saperp規則(很多企業(yè)都要實(shí)施ERP項目,但是實(shí)施起來(lái)有什么方法嗎?)
1.很多企業(yè)都要實(shí)施ERP項目,但是實(shí)施起來(lái)有什么方法嗎?
SAP ERP實(shí)施方法論之探討-業(yè)務(wù)藍圖設計_V1 SAP實(shí)施方法論涵蓋五大步驟，包括：項目準備、藍圖設計、系統實(shí)現、最后準備、上線(xiàn)與支持。
本次結合多次項目的實(shí)際體會(huì )，先僅針對如何根據現狀調研與需求分析結果做“藍圖設計”階段進(jìn)行探討。 1、業(yè)務(wù)藍圖設計的原則： 1） 站在客戶(hù)和流程使用者的角度設計方案。
切勿一個(gè)流程中涵蓋多個(gè)業(yè)務(wù)處理，不易于用戶(hù)理解和遵循。 2） 每個(gè)流程方案的設計，與客戶(hù)公司崗位分工相結合，要確定具體執行者，必要時(shí)配合變革管理。
3） 流程方案設計過(guò)程是不斷內部自我否定，確保交付給用戶(hù)的是一個(gè)清晰且可以和實(shí)際業(yè)務(wù)操作配合的流程方案，同時(shí)要得到流程負責人書(shū)面的簽署與確認。 4） 各業(yè)務(wù)流程設計中要考慮關(guān)鍵性的表單和報表做配合，作為流轉和分析的依據。
2、關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程方案設計： 1) FI相關(guān)的重點(diǎn)設計：FI相對各家公司都比較規范和一致，流程概念較弱。 會(huì )計科目表：要根據用戶(hù)現行的科目體系，配合SAP必要的要求，比如GR/IR、各種差異與調整科目等，設計出符合未來(lái)需求的科目體系，并且嚴格定義每個(gè)科目的使用規范和核算范圍。
備選科目和合并科目要根據需要進(jìn)行設計，如果要在本地會(huì )計準則之外出具符合其他會(huì )計準則的報表，可以通過(guò)備選科目并借助特殊用途分類(lèi)賬實(shí)現。如果要使用合并報表功能，可以考慮建立合并科目表。
另外會(huì )計科目是分兩個(gè)層次維護的（科目表/公司代碼），相應分工也要明確，尤其是集團性公司。 應收與應付流程：包括收款與清賬流程、付款與清賬流程、未走后勤模塊而由財務(wù)直接處理的零星發(fā)票記賬流程以及各種對賬流程。
比如清賬是采用部分還是剩余法需要確定，因為可能會(huì )影響對賬報表的取數規則、應收票據的背書(shū)、貼現等特殊處理流程。另外員工作為供應商管理，其借款與報銷(xiāo)流程也是重要流程。
同時(shí)結合SAP的特性，要確定要用到哪些特別總賬標志，實(shí)現科目統馭管理。 固定資產(chǎn)管理流程：要考慮固定資產(chǎn)主數據維護、資產(chǎn)購置流程（走FI直接購置還是MM采購流程購置）、在建工程資本化流程。
資本性支出預算管理（用內部訂單還是WBS實(shí)現預算管控）以及預算變更與調整流程。 固定資產(chǎn)日常交易都是通過(guò)業(yè)務(wù)類(lèi)型實(shí)現的，可結合客戶(hù)實(shí)際單獨建立符合其賬務(wù)處理要求的業(yè)務(wù)類(lèi)型。
另外折舊方法的設計是最復雜也是最重要的內容，要設計折舊表、折舊范圍、折舊碼以及定義每種業(yè)務(wù)處理時(shí)總賬科目。 2) CO相關(guān)的重點(diǎn)設計：CO的設計要考慮公司產(chǎn)品或服務(wù)特性以及MES系統實(shí)際情況。
利潤中心與成本中心：如果管理上需要單獨分析某一業(yè)務(wù)單元盈利情況，可以考慮利潤中心分開(kāi)建立，但不是一定要通過(guò)利潤中心實(shí)現，也可通過(guò)其他維度。按利潤中心出具損益表是相對比較簡(jiǎn)單，但要按利潤中心出具資產(chǎn)負債表就比較繁瑣了。
成本中心設置，如果是管理類(lèi)的，可以參考公司組織架構進(jìn)行設計，但如果是生產(chǎn)類(lèi)的，就要考慮成本核算精細化程度以及SAP每個(gè)成本中心只能定義6個(gè)作業(yè)類(lèi)型的功能限制以及PP工作中心設計情況綜合考慮。 分配與分攤循環(huán)：發(fā)生的間接費用，是需要按費用性質(zhì)與受益情況在不同成本中心間進(jìn)行分配，最后通過(guò)成本中心提供作業(yè)，由生產(chǎn)訂單來(lái)吸收承擔。
需要設計分配順序以及分配標準等因素。 標準成本制定的流程：對于新產(chǎn)品，其標準成本是如何確定的，要有明確的流程包括BOM與Routing相關(guān)量化指標如何提供。
產(chǎn)品標準成本準確性直接決定了成本差異大小，從而影響實(shí)際成本準確度。 CO月結流程中除了設計標準的操作和步驟，更重要的是確定月結執行前check list，因為CO數據都是來(lái)源于后勤與財務(wù)，對業(yè)務(wù)數據檢查是重點(diǎn)，而CO本身的操作流程倒不是最重要的。
3) MM相關(guān)的重點(diǎn)設計：MM設計要考慮CO與SD PP的相關(guān)需求。 物料編碼與庫位設置：尤其是物料編碼是最核心最重要的，要明確定義哪些物資是要庫存管理，哪些是直接費用化管理。
庫存管理的一定要編碼建立主數據，費用化的就不需要。 采購處理：采購申請是在系統內還是系統外，如何審批。
定義不同業(yè)務(wù)（原料、資產(chǎn)、外包服務(wù)）采用何種采購處理流程和訂單類(lèi)型。采購收貨數量容差控制等問(wèn)題。
庫房管理：庫房的收貨和發(fā)貨涉及不同類(lèi)型的處理，除了定義系統流程，更重要的是建立庫房管理制度以及相應的流轉表單。 確保帳實(shí)相符是最核心原則。
發(fā)票校驗流程：確定發(fā)票校驗的崗位要符合職務(wù)不相容原則，確定發(fā)票價(jià)格與數量的容差控制。 4) SD相關(guān)的重點(diǎn)設計：要考慮稅務(wù)要求、成本與利潤分析的相關(guān)要求。
客戶(hù)與信貸管理：客戶(hù)主數據的分類(lèi)規則是非常重要的，在設計時(shí)首先確定用戶(hù)對客戶(hù)有哪些分析維度的要求，然后確定如何規劃分類(lèi)，因為有些維度并不一定要通過(guò)客戶(hù)分類(lèi)反應，而是可以在主數據中通過(guò)特性字段滿(mǎn)足的。 另外信貸管理，尤其是集團公司，是集中信貸管理還是分散管理，涉及了信用控制范圍的設計，以及信貸凍結與釋放的流程與審批表單、信用控制點(diǎn)的確定（訂單時(shí)/發(fā)貨時(shí)）。
對于集團企業(yè)，客戶(hù)還要考慮如何避免重復建立的問(wèn)題。 價(jià)格管理：分析現行的價(jià)格確定是按客戶(hù)+產(chǎn)品，還是有其他更靈。
2.財務(wù)軟件如何入賬?
財務(wù)軟件折舊的時(shí)間和凈殘值不能確定。
固定資產(chǎn)的折舊是指固定資產(chǎn)在使用過(guò)程中，逐漸損耗而消失的那部分價(jià)值。固定資產(chǎn)的損耗分為有形損耗和無(wú)形損耗。
有形損耗是指固定資產(chǎn)由于使用和自然力的影響而引起的使用價(jià)值和價(jià)值的損失；無(wú)形損耗則是指由于科學(xué)技術(shù)進(jìn)步等而引起的固定資產(chǎn)價(jià)值的損失。 財務(wù)軟件是一種磁介質(zhì)，不可能是有形損耗。
而說(shuō)它是無(wú)形損耗又不完整，我們購買(mǎi)財務(wù)軟件的目的是讓它來(lái)裝載財務(wù)數據、產(chǎn)生財務(wù)數據，利用這些數據，提煉出有用的信息做出合理的決策，以求得企業(yè)的發(fā)展。所以說(shuō)財務(wù)軟件只是一個(gè)文字工具，是信息的載體，載體內的財務(wù)信息才是實(shí)質(zhì)。
隨著(zhù)科學(xué)技術(shù)的進(jìn)步，財務(wù)軟件本身的價(jià)值可能會(huì )損失，可是由它裝載的財務(wù)信息并不一定會(huì )減值。固定資產(chǎn)折舊，必然要考慮固定資產(chǎn)的使用年限問(wèn)題，使用年限的長(cháng)短直接影響各期應計提的折舊額，所以要合理的確定固定資產(chǎn)的使用年限。
財務(wù)軟件的使用年限很難確定，因為隨著(zhù)計算機技術(shù)的不斷進(jìn)步，財務(wù)軟件也可以不斷的升級；財務(wù)軟件中裝載的資料，也不能確定何時(shí)無(wú)用。 另外財務(wù)軟件的殘值也很難確定。
三、財務(wù)軟件計入長(cháng)期待攤費用存在的問(wèn)題長(cháng)期待攤費用是指企業(yè)已經(jīng)支出，攤銷(xiāo)期限在1年以上（不含1年）的各項費用，包括固定資產(chǎn)大修理支出、租入固定資產(chǎn)的改良支出等。如果財務(wù)軟件計價(jià)不能計入固定資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)科目，那么能否可以計入長(cháng)期待攤費用呢？同樣存在問(wèn)題，那就是時(shí)間的確定問(wèn)題。
計入長(cháng)期待攤費用的費用，在各費用項目的受益期限內平均分攤。比如，大修理費用，應當在將發(fā)生的大修理費用在下一次大修理之前平均攤銷(xiāo)；租入固定資產(chǎn)改良應當在租賃期限與租賃資產(chǎn)尚可使用年限孰短的期限內平均攤銷(xiāo)；可是，財務(wù)軟件的分攤期如何確定？只要企業(yè)還在生存、發(fā)展，就必然發(fā)生賬務(wù)，企業(yè)就會(huì )受益于賬務(wù)。
企業(yè)生存、發(fā)展是動(dòng)態(tài)的，則企業(yè)受益于賬務(wù)的時(shí)間也應該是動(dòng)態(tài)變化的，所以這個(gè)時(shí)間很難確定。國家對此也未做明確規定。
四、財務(wù)軟件一次性的計入當期費用存在的問(wèn)題未實(shí)行會(huì )計電算化之前，企業(yè)是用紙質(zhì)的賬簿、憑證等記錄發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，可以一年采購一次，當年夠用就行，所以?xún)r(jià)格不是很高，企業(yè)可以一次性的攤入當期費用——管理費用。 而財務(wù)軟件則不同，它是一次性的購入，長(cháng)期使用，且費用較高，購買(mǎi)一個(gè)核算子系統少說(shuō)也要幾千元或幾萬(wàn)元，那么購買(mǎi)一套財務(wù)軟件（包括許多子系統）應該要幾萬(wàn)甚至十幾萬(wàn)元。
如果是購買(mǎi)管理軟件，比如目前國際上流行的ERP系統（企業(yè)資源規劃管理系統，在國際市場(chǎng)上ERP銷(xiāo)售40%來(lái)自財務(wù)、20%分銷(xiāo)、20%制造、20%人力資源），在國內，就拿用友財務(wù)軟件公司生產(chǎn)的ERP系統來(lái)說(shuō)，一套ERP系統要200多萬(wàn)元，在國外市場(chǎng)，如SAP等著(zhù)名晶牌公司生產(chǎn)的ERP系統折合人民幣要1000多萬(wàn)元，費用很高。 如果一次性攤入管理費用，必會(huì )大大影響企業(yè)的當期損益，導致企業(yè)財務(wù)信息不能真實(shí)反映企業(yè)的財務(wù)狀況。
因此，企業(yè)自身也很難接受。況且，財務(wù)軟件的受益期不只是一期，所以購買(mǎi)財務(wù)軟件入賬一次性記入當期費用不合理，不能簡(jiǎn)單一次性記入。
基于以上考慮，企業(yè)財務(wù)軟件入賬，按現行的會(huì )計制度計入哪類(lèi)都存在一定的問(wèn)題，而會(huì )計實(shí)務(wù)操作對財務(wù)軟件總需有一個(gè)科目入賬才成，這方面尚需進(jìn)行深化研究和規范。 目前，筆者認為其改正途徑可以從以下兩方面綜合考慮：（一）單列“軟件”科目。
企業(yè)購入的用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、管理用的財務(wù)軟件價(jià)值明確，可以將其資本化。為了區別傳統的無(wú)形資產(chǎn)科目，是否可以像固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)那樣，單列一項“軟件”科目，財務(wù)報表（資產(chǎn)負債表）中“軟件”科目放在長(cháng)期資產(chǎn)類(lèi)。
軟件可包括系統軟件和應用軟件等。每期按規定的折舊率（或分攤率）提取折舊（或分攤額）。
但是這個(gè)折舊率（或分攤率）應該由會(huì )計準則明確規定。具體分錄如下：購入軟件時(shí)借記“軟件”科目，貸記“銀行存款”科目；分攤時(shí)借記“管理費用軟件攤銷(xiāo)費用”，貸記“軟件”科目。
委托開(kāi)發(fā)形成的財務(wù)軟件應按實(shí)際支付的委托費入賬。如果該軟件是用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)或管理，應資本化。
自行開(kāi)發(fā)形成的財務(wù)軟件有明確的目的，開(kāi)發(fā)成功的可能性很大。而且企業(yè)的研發(fā)支出，比例不會(huì )太高（因為企業(yè)必須考慮成本因素），因此，應將開(kāi)發(fā)過(guò)程中發(fā)生的直接費用和間接費用計入“研究與開(kāi)發(fā)費用*軟件”賬戶(hù)，若開(kāi)發(fā)成功，則轉入資產(chǎn)賬戶(hù)；若開(kāi)發(fā)失敗，則將研究與開(kāi)發(fā)費用計入當期費用。
發(fā)生的后續支出應該根據重要性原則和配比原則來(lái)處理。如果金額較小，按照配比原則計入相關(guān)費用科目；如果金額較大則應予以資本化。
（二）作“遞延資產(chǎn)”處理。由于財務(wù)軟件的使用期較長(cháng)，一次性支出較大且受益期在一個(gè)會(huì )計年度以上，為了便于管理，非軟件開(kāi)發(fā)企業(yè)購買(mǎi)的軟件計入“遞延資產(chǎn)軟件支出”，在資產(chǎn)負債表中作為資產(chǎn)來(lái)管理。
其分攤率由會(huì )計準則明確規定。具體分錄如下：購入時(shí)借記“遞延資產(chǎn)軟件支出”，貸記“銀行存款”；分攤時(shí)借記“管理費用軟件支出”，貸記“遞延資產(chǎn)—軟件支出”。
分攤的那部分費用，相當于。
3.ERP操作和使用技巧之財務(wù)如何管理
一、企業(yè)ERP的應付賬款管理 按照正常的情況，供應商根據企業(yè)的采購單送貨給企業(yè)，企業(yè)驗收完畢后收下。
供應商拿到企業(yè)簽收的單據后，就可以確認應付賬款了。但是，在中國很多企業(yè)中，這個(gè)流程不一定行的通。
為什么呢？因為即使你貨送來(lái)了、拿到了企業(yè)的簽收單，企業(yè)仍然不認為這些原材料已經(jīng)是企業(yè)自己的財產(chǎn)了，而是供應商暫時(shí)寄放在企業(yè)的；只有當企業(yè)開(kāi)始用這些材料或者材料用完的時(shí)候，企業(yè)才會(huì )通知供應商，說(shuō)材料用完了，你們可以給我們開(kāi)發(fā)票了，等待我們付款吧。 這個(gè)流程，當然不是很正規的流程。
拒一些在國外實(shí)施過(guò)多個(gè)項目的專(zhuān)家來(lái)說(shuō)，這個(gè)流程是國內企業(yè)特有的，不虧是中國特色的稱(chēng)號。雖然這個(gè)流程不正規，但是，對于企業(yè)卻是有利的，因為他可以最大限度的減少企業(yè)的庫存資金的占用，提高資金的使用效率，減少企業(yè)管理成本。
相反，對于供應商是不利的。不過(guò)，供應商有時(shí)候為了獲得更多的銷(xiāo)售定單，也只能屈服與企業(yè)。
一個(gè)愿打、一個(gè)愿挨，這也不是我們ERP實(shí)施顧問(wèn)能夠改變的了的。我們ERP實(shí)施顧問(wèn)的任務(wù)，就是如何根據這個(gè)需求，轉化為ERP可以實(shí)現的流程。
國內的一些ERP軟件，畢竟是土生土長(cháng)的，熟悉環(huán)境，占有優(yōu)勢。 他們在系統設計的時(shí)候，就考慮到了這個(gè)雖特殊但是卻常見(jiàn)的流程。
如在入庫單上設置一個(gè)開(kāi)關(guān)，當物料入庫時(shí)，開(kāi)關(guān)是關(guān)著(zhù)的，也就是說(shuō)不能根據這張入庫單生成應付賬款；當材料開(kāi)始用后，即ERP系統中開(kāi)始領(lǐng)料，根據先進(jìn)先出的原則，若開(kāi)始動(dòng)用這筆入庫單的材料時(shí)，系統會(huì )自動(dòng)把這個(gè)入庫單的開(kāi)關(guān)打開(kāi)，財務(wù)就可以根據這張入庫單產(chǎn)生應付賬款。 這說(shuō)說(shuō)簡(jiǎn)單，但是后臺的會(huì )，要涉及到很多的程序。
有些簡(jiǎn)單的ERP，只是在入庫單上設置了一個(gè)按鈕，當材料開(kāi)始用時(shí)，有物料管理員手工去更改。這種處理方法欠簡(jiǎn)單。
因為若一筆原材料有兩張甚至更多的入庫單，則物料管理員還要去判斷，先結轉那一張的入庫單呢。 應付賬款如此，應收賬款也存在這種情況。
如貨發(fā)出去了，還不能產(chǎn)生應收賬款，要等客戶(hù)通知才能收款等等。這個(gè)情形同應付賬款是類(lèi)似。
應付賬款流程與應收賬款流程是財務(wù)管理的開(kāi)端，也是財務(wù)工作的主要流程。若能夠這兩大流程控制好了，ERP系統的財務(wù)模塊也就成功了一大半了。
我先給大家介紹一下財務(wù)管理的應付賬款流程。 企業(yè)的應付賬款有很多種類(lèi)，如原材料的應付賬款、電力能源的應付賬款、房租的應付款等待，但是，大頭是原材料的應付賬款，我講述的重點(diǎn)也是這個(gè)。
在講解以前，我們有必要先了解以下，ERP的應付賬款流程跟一般的財務(wù)管理的應付賬款管理系統兩者的區別，這有利于我們更好的了解ERP系統的財務(wù)管理功能。 我們都知道，一般的財務(wù)管理系統，他的起點(diǎn)就是憑證，也就是說(shuō)，要財務(wù)人員手工的輸入憑證，到企業(yè)的定單比較多，特別是生產(chǎn)企業(yè)原材料比較多的情況下，輸入憑證就是一個(gè)非常大的工程。
有些制造企業(yè)，財務(wù)部門(mén)甚至有一個(gè)專(zhuān)門(mén)的人員，負責這憑證的輸入工作。但是，ERP系統不一樣。
ERP系統的應付賬款憑證（指供應商的應付賬款）一般都可以根據原材料入庫單直接轉換過(guò)來(lái)，可以節省財務(wù)部門(mén)很多的工作量。接下去，我就列舉應付賬款中的兩個(gè)經(jīng)典管理流程及操作要點(diǎn)。
二、流程中應注意的操作技巧 第一、采購價(jià)格和數量有錯誤解決辦法。 在供應商送發(fā)票之前或者入庫單轉換成應付憑單作業(yè)之前，一般采購都要跟供應商進(jìn)行對賬，看看當月的賬目是否有錯誤。
萬(wàn)一不幸的是，若采購價(jià)格有錯誤怎么辦呢？因為采購單已經(jīng)入庫結案，即使只入了一部分，系統為了數據的安全，也不會(huì )允許采購員通過(guò)采購定單邊變更單更改價(jià)格；若采購員把原材料入庫單先撤消審核、再刪除、然后再變更采購單的話(huà)，改完后再走一遍入庫流程，明顯是不可能的。 那該怎么辦呢？ 其實(shí)，在很多ERP系統在原材料入庫單上有個(gè)小功能，通過(guò)此功能，可以在采購單已經(jīng)結案的情況下，修改入庫單價(jià)。
如原來(lái)采購單上的單價(jià)為10 元，而其實(shí)應該是15元，通過(guò)這個(gè)功能，可以把入庫單的材料單價(jià)改為15元，計算庫存成本時(shí)也是按照這個(gè)價(jià)格來(lái)計算，包括統計生產(chǎn)成本。 但是，采購單的價(jià)格不會(huì )更改，這是為了保留歷史記錄。
但是，在轉換應付憑單的時(shí)候，就會(huì )以正確的價(jià)格，即15元的價(jià)格。 若數量有問(wèn)題也可以做類(lèi)似處理。
如供應商總共送來(lái)5萬(wàn)套材料，但是，如質(zhì)量或者其他原因，最后計價(jià)的數量只有4。9萬(wàn)套，此時(shí)，就可以在這里直接更改數量即可。
這個(gè)工具，極大的方便了日常管理。 第二、發(fā)票信息的控制。
若想要財務(wù)付款，一般需要四張單據，分別為采購單、供應商送貨單、企業(yè)的入庫單與供應商發(fā)票，缺一不可。特別是供應商增值稅發(fā)票，以為這發(fā)票對于企業(yè)來(lái)說(shuō)，就是錢(qián)。
所以，財務(wù)人員也想省事，跟采購或者供應商說(shuō)，你們沒(méi)有發(fā)票就不用來(lái)向財務(wù)請款了，請了也是白請。 也就是說(shuō)，在轉應付憑單的時(shí)候，就要有一個(gè)判斷，看入庫單有沒(méi)有發(fā)票，及發(fā)票的金額是否準確等等。
在入庫單上還有一個(gè)功能，通過(guò)這個(gè)功能，采購員可以把這張入庫單的發(fā)票信息輸入進(jìn)去。在轉換應付憑單的時(shí)候，財務(wù)人員可以選擇，是全。
4.SAP ERP中物料用標準價(jià)格計價(jià),其差異核算流程是什么
成品、半成品采用標準價(jià)計算，標準價(jià)是基于BOM和Routing得到的，BOM是物料清單，Routing是工藝路線(xiàn)。但在實(shí)際生產(chǎn)中，領(lǐng)料和實(shí)際工時(shí)成本可能和預期的標準成本不一致，這時(shí)會(huì )產(chǎn)生差異。在PP訂單完工計算時(shí)，實(shí)際成本與標準成本的差額計入差異科目，并根據完工產(chǎn)品的去向來(lái)分攤差異。如產(chǎn)品是半成品，發(fā)到新的PP訂單上，則差異在期末按投入材料的比例分配到改PP訂單，入生產(chǎn)成本科目；如產(chǎn)品是成品，產(chǎn)品對外發(fā)貨，這部分差異會(huì )轉入營(yíng)業(yè)成本。當然，在發(fā)貨或者發(fā)料時(shí)，發(fā)貨發(fā)料還是用的標準成本，差異是不會(huì )自動(dòng)結轉的，需要在月底跑物料帳來(lái)分攤差異。
產(chǎn)品制造的實(shí)際成本包括材料成本、直接人工成本、制造費用，如果是委外加工物資，當然還包括加工費。人工、制造費用都是通過(guò)成本分攤分配，訂單重估到訂單中，報工只是標準成本，分攤分配后才是實(shí)際成本。
建議關(guān)于你的第二個(gè)問(wèn)題，查看成本會(huì )計資料，了解作業(yè)成本法，這是離散型企業(yè)PP訂單的理論基礎
5.SAP財務(wù)配置中,會(huì )計科目表設置多少個(gè)科目組應該如何考慮
n科目組介紹n根據需要定義，為簡(jiǎn)化會(huì )計科目的創(chuàng )建，避免錯誤，確定錄入會(huì )計科目的屏幕和科目號區間，對科目進(jìn)行的分組叫做科目組。
n會(huì )計科目組 描述 編號開(kāi)始 編號結束AS 固定資產(chǎn)類(lèi)科目 1400000000 1699999999CASH 流動(dòng)資產(chǎn)類(lèi)科目 1000000000 1099999999GL 一般總賬類(lèi)科目 0000000000 9999999999MAT 物料管理類(lèi)科目 1400000000 1699999999PL 收入成本類(lèi)科目 5000000000 9999999999RECN 統御科目 1013000000 2299999999n。
6.SAP會(huì )計科目中英文對照
在 SAP 系統中， 會(huì )計科目表有以下形式： operational chart of accounts ,group chats of accounts ,country charts of accounts 。
operational chart of accounts
作為經(jīng)營(yíng)需要的會(huì )計科目表。 經(jīng)營(yíng)用的會(huì )計科目表包含了日常經(jīng)營(yíng)管理所需要的 科目， 也允許
進(jìn)行特殊的， 在公司范圍內的業(yè)務(wù)處理。 財務(wù)會(huì )計和成本核算都使 用同一個(gè)會(huì )計科目表。
country charts of accounts 作為地區性的會(huì )計科目表。 地區性的會(huì )計科目表包含了為滿(mǎn)足當
地有關(guān)法規而設 的科目。 記帳的數據是基于政府的規定和預先定義的一些規則而處理的， 其項
目 和經(jīng)營(yíng)用的會(huì )計科目表有所區別。 使用alternative account number也就是在這個(gè)子公司下面設定country chart of account,operating account 使用母公司的科目，平時(shí)記帳也用母公司的科目，因為在科目主數據中你已經(jīng)建立了母公司operating account和alternative account的一一對應關(guān)系，當你記帳的時(shí)候，在bseg里會(huì )出現alternative account number，然后你就可以使用它出任何的子公司報表了。
group chats of accounts
作為集團公司的會(huì )計科目表。 集團公司會(huì )計科目表包含了在集團公司內使用的所 有科目， 其記
帳數據是基于外部集團公司會(huì )計的要求， 集團公司會(huì )計科目表的項 目與經(jīng)營(yíng)用會(huì )計科目表不
同。 當你在operational chart of accounts 指定group chats of accounts ，那你在FS00中建議會(huì )計科目時(shí)，可以指定集團所使用的會(huì )計科目，在table中會(huì )有相關(guān)會(huì )計科目數據。
SAP 系統提供定義不同的會(huì )計科目表的功能， 使靈活多變的評估成為可能。 記帳數據 可以
在公司的層次結構的不同層面上處理。 日常的憑證是記帳到經(jīng)營(yíng)性會(huì )計科目表中 的， 同樣，
用戶(hù)也能按某個(gè)國家的特定要求進(jìn)行會(huì )計評估， 也可以將經(jīng)營(yíng)用會(huì )計科目表 與集團公司的需要
相結合。
