現(xiàn)金日記賬一欄(現(xiàn)金日記賬余額一欄怎么算)

1.現(xiàn)金日記賬余額一欄怎么算

一：現(xiàn)金日記賬余額一欄計(jì)算公式

1. 余額=上一日（行）余額+本日（行）借方發(fā)生額-本日（行）貸方發(fā)生額

2. 現(xiàn)金日記賬按日逐筆登記收入和支出，余額的計(jì)算是：上期余額+本期收入-本期支出，日記賬需每日結(jié)出余額。可以一筆一筆的加減，也可以將一天的收入和支出分別累計(jì)，然后一次加減，得出余額。

二：什么是現(xiàn)金日記賬

現(xiàn)金日記賬（Cash Journal）用來逐日反映庫存現(xiàn)金的收入、付出及結(jié)余情況的特種日記賬。由單位出納人員根據(jù)審核無誤的現(xiàn)金收、付款憑證和從銀行提現(xiàn)的銀付憑證逐筆進(jìn)行登記的。為了確保賬簿的安全、完整，現(xiàn)金日記賬必須采用訂本式賬簿。

三：現(xiàn)金日記賬具體登記要求

(1)根據(jù)復(fù)核無誤的收、付款記賬憑證記賬。現(xiàn)金出納人員在辦理收、付款時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)收款憑證和付款憑證進(jìn)行仔細(xì)的復(fù)核，并以經(jīng)過復(fù)核無誤的收、付款記賬憑證和其所附原始憑證作為登記現(xiàn)金日記賬的依據(jù)。如果原始憑證上注明“代記賬憑證”字樣，經(jīng)有關(guān)人員簽章后，也可作為記賬的依據(jù)。

(2)所記載的內(nèi)容必須同會(huì)計(jì)憑證相一致，不得隨便增減。

(3)逐筆、序時(shí)登記日記賬，做到日清月結(jié)。

(4)必須連續(xù)登記，不得跳行、隔頁，不得隨便更換賬頁和撕去賬頁。

(5)文字和數(shù)字必須整潔清晰，準(zhǔn)確無誤。

(6)使用鋼筆，以藍(lán)、黑色墨水書寫，不得使用圓珠筆（銀行復(fù)寫賬簿除外）或鉛筆書寫。

(7)每一賬頁記完后，必須按規(guī)定轉(zhuǎn)頁。

(8)現(xiàn)金日記賬必須逐日結(jié)出余額，每月月未必須按規(guī)定結(jié)賬。

(9)記錄發(fā)生錯(cuò)誤時(shí)，必須按規(guī)定方法更正。

2.現(xiàn)金日記賬或者銀行日記賬中種類一欄和號(hào)數(shù)填什么

種類填寫記賬憑證的種類，可以將記賬憑證分為收款憑證、付款憑證和轉(zhuǎn)賬憑證的，收、付、轉(zhuǎn)字。號(hào)數(shù)就過帳時(shí)對(duì)應(yīng)憑證編號(hào)。

現(xiàn)金日記賬通常由出納人員根據(jù)審核后的現(xiàn)金收款憑證和現(xiàn)金付款憑證，逐日逐筆順序登記。但由于從銀行提取現(xiàn)金的業(yè)務(wù)，只填制銀行存款付款憑證，不填制現(xiàn)金收款憑證，因而從銀行提取現(xiàn)金的現(xiàn)金收入數(shù)額應(yīng)根據(jù)有關(guān)的銀行存款付款憑證登記。

銀行存款日記賬里的憑證號(hào)數(shù) 和對(duì)方科目就是銀行存款收款憑證與銀行存款付款憑證記載的憑證號(hào)及除銀行存款外的會(huì)計(jì)科目。

擴(kuò)展資料

現(xiàn)金日記賬上的憑證種類是根據(jù)在憑證類別中設(shè)置的憑證類別來定。但不包含轉(zhuǎn)賬憑證。如果設(shè)置的憑證類別是轉(zhuǎn)賬憑證、付款憑證、收款憑證，那么，現(xiàn)金日記賬上的憑證種類是付款憑證、收款憑證 ；

也有把憑證類別設(shè)置成現(xiàn)金收、現(xiàn)金付、銀行收、銀行付、轉(zhuǎn)賬憑證這幾個(gè)類別的。此時(shí)，現(xiàn)金日記賬上的憑證種類是指現(xiàn)金收、現(xiàn)金付、銀行收、銀行付。

另外，也有把記賬憑證的類別不分類，只設(shè)一個(gè)類別，即“記賬憑證”，那么，現(xiàn)金日記賬上的憑證種類只能是記賬憑證。

出納是根據(jù)審核無誤的現(xiàn)收、付款憑證和銀行收、付款憑證即記賬憑證來登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，所以現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬中的憑證號(hào)數(shù)是根據(jù)記憑證號(hào)數(shù)來填寫。

參考資料來源：搜狗百科-現(xiàn)金日記賬

3.請(qǐng)問在現(xiàn)金日記賬里,雙方科目應(yīng)該如何填寫

現(xiàn)金日記帳是三欄式帳簿，要按照實(shí)際發(fā)生的賬務(wù)每日筆筆照實(shí)登記.

現(xiàn)根據(jù)你的提問解答：

1.支付同事的一天工資50元，

借：管理費(fèi)用 50

貸：現(xiàn)金 50

2.公司為客戶訂了房間200元

借：管理費(fèi)用---招待費(fèi) 200

貸：現(xiàn)金 200

3.支付了搬運(yùn)工人的搬運(yùn)費(fèi)用300元

借：制造費(fèi)用 300

貸：現(xiàn)金 300

至于你提的那個(gè)問題："應(yīng)該如何把員工報(bào)銷的內(nèi)容劃分出來呢？？？ "員工報(bào)銷的情況一般是屬于預(yù)借差旅費(fèi)，你查看你的摘要欄里就可以歸類出來了.

但是我這里也有一些促銷員因?yàn)橐泦味l(fā)了傳真給公司總部墊付的傳真費(fèi)用，見我后再給我發(fā)票直接要我給錢的，你直接按情況記錄進(jìn)去就可以了.

明白了嗎？

希望我的回答對(duì)你有幫助.

4.現(xiàn)金日記賬里借方和貸方指的是什么

現(xiàn)金日記賬里借方和貸方指的是什么？“摘要”一欄都記什么？

現(xiàn)金日記賬里的借方和貸方必然有一方是現(xiàn)金的，

大多數(shù)時(shí)候現(xiàn)金都是在貸方的，代表支付了現(xiàn)金，是借： XX費(fèi)用，貸：現(xiàn)金

摘要一欄記得是具體的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，比如"為老板去支付了200元手機(jī)費(fèi)"，就可以這么記錄：

借：管理費(fèi)用-通訊費(fèi) 200

貸：現(xiàn)金200

如果是現(xiàn)金在借方，代表現(xiàn)金增加了。

那基本上要么是從銀行取現(xiàn)，那么貸方就是銀行存款，摘要為“XX銀行取現(xiàn)XX元”

要么就是有人來還預(yù)支款， 那么貸方就是其他應(yīng)收款. 摘要“XXX還回預(yù)支款XX元”

如還有不懂，歡迎追問。多做做就有感覺了，都是這么過來的