酒店在什么核算(酒店的會計分錄有哪些)

1.酒店的會計分錄有哪些

酒店會計分錄

1、人員工資

廚師人員工資：借：營業(yè)成本

辦以室及管理人員工資金：借：管理費用

2、酒水、煙草及食品入庫

酒水、煙草入庫：借：庫存商品

食品及各種調(diào)料入庫時：借：原材料，出庫時進成本

3、酒水煙草收入

借：營業(yè)收入

4、SPA收入，

這項不是主營業(yè)務(wù)收入，記入營業(yè)外收入：借：營業(yè)外收入

5、客房收入

借：營業(yè)收入

6、客房押金

借；現(xiàn)金

貸：其他應(yīng)付款

7、客房出售飲料，酒水分錄進收入

借：現(xiàn)金

貸營業(yè)收入

2.酒店的賬務(wù)處理

1、酒店購入酒水，應(yīng)該設(shè)置庫存商品明細帳，按酒的名稱設(shè)置明細帳。

如：庫存商品--茅臺酒、庫存商品--五糧液。. 購入時分錄 借：庫存商品---XX酒 貸：現(xiàn)金（或銀行存款） 2、購入青菜、調(diào)料 （1）入庫時 借：庫存商品 貸：現(xiàn)金等 （2）不入庫時（一般青菜、調(diào)料進貨少時不入庫，直接送到制作間） 借：原材料 貸：現(xiàn)金 3、成本結(jié)轉(zhuǎn) （1）制作間領(lǐng)用材料時 借：原材料 貸：庫存商品 （2）采購青菜等直接送到制作間 借：原材料 貸：現(xiàn)金 （3）月末結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：營業(yè)成本 貸：原材料 （4）結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)成本 借：本年利潤 貸：營業(yè)成本 4、給你提供一份《旅游、飲食服務(wù)企業(yè)會計制度》看看 附件： 《旅游、飲食服務(wù)企業(yè)會計制度》.doc。

3.酒店常用到的會計科目

查看（ 771 ） / 評論（ 0 ） / 評分（ 0 / 0 ） 酒店會計科目表3 229-01-00-00 負債 其他應(yīng)交款—教育附加費 二級 科目編碼 屬性 科目名稱 級類 229-02-00-00 負債 其他應(yīng)交款—糧食補貼 二級 231-00-00-00 負債 預(yù)提費用 一級 231-01-00-00 負債 預(yù)提費用—利息 二級 231-02-00-00 負債 預(yù)提費用—電費 二級 231-03-00-00 負債 預(yù)提費用—水費 二級 231-04-00-00 負債 預(yù)提費用—煤氣 二級 241-00-00-00 負債 長期借款 一級 301-00-00-00 權(quán)益 實收資本 一級 311-00-00-00 權(quán)益 資本公積 一級 313-00-00-00 權(quán)益 盈余公積 一級 321-00-00-00 權(quán)益 本年利潤 一級 322-00-00-00 權(quán)益 利潤分配 一級 501-00-00-00 損益 營業(yè)收入 一級 501-01-00-00 損益 營業(yè)收入—食品 二級 501-02-00-00 損益 營業(yè)收入—飲品 二級 501-03-00-00 損益 營業(yè)收入—海鮮 二級 501-04-00-00 損益 營業(yè)收入—香煙 二級 501-05-00-00 損益 營業(yè)收入—其他 二級 502-00-00-00 損益 營業(yè)成本 一級 502-01-00-00 損益 營業(yè)成本—食品 二級 502-02-00-00 損益 營業(yè)成本—飲品 二級 科目編碼 屬性 科目名稱 級類 502-03-00-00 損益 營業(yè)成本—海鮮 二級 502-04-00-00 損益 營業(yè)成本—香煙 二級 503-00-00-00 損益 營業(yè)費用 一級 503-01-00-00 損益 營業(yè)費用—員工工資 二級 503-02-00-00 損益 營業(yè)費用—員工福利 二級 503-03-00-00 損益 營業(yè)費用—員工膳食 二級 503-04-00-00 損益 營業(yè)費用—印刷品及文具 二級 503-05-00-00 損益 營業(yè)費用—洗衣及制服 二級 503-06-00-00 損益 營業(yè)費用—布草棉織品 二級 503-07-00-00 損益 營業(yè)費用—布草洗滌 二級 503-08-00-00 損益 營業(yè)費用—清潔用品 二級 503-09-00-00 損益 營業(yè)費用—報刊雜志 二級 503-10-00-00 損益 營業(yè)費用—服務(wù)用品 二級 503-11-00-00 損益 營業(yè)費用—電訊費 二級 503-12-00-00 損益 營業(yè)費用—差旅費 二級 503-13-00-00 損益 營業(yè)費用—水果鮮花植物 二級 503-14-00-00 損益 營業(yè)費用—裝飾費 二級 503-15-00-00 損益 營業(yè)費用—廣告及推銷 二級 503-16-00-00 損益 營業(yè)費用—試餐費 二級 酒店會計科目表ZT 酒店會計科目表 科目編碼 屬性 科目名稱 級類 101-00-00-00 資產(chǎn) 現(xiàn)金 一級 102-00-00-00 資產(chǎn) 銀行存款 一級 109-00-00-00 資產(chǎn) 其它貨幣資金 一級 111-00-00-00 資產(chǎn) 短期投資 一級 113-00-00-00 資產(chǎn) 應(yīng)收帳款 一級 113-01-00-00 資產(chǎn) 應(yīng)收帳款—商務(wù)單位 二級 113-02-00-00 資產(chǎn) 應(yīng)收帳款—酒店職員 二級 114-00-00-00 資產(chǎn) 壞帳準備 一級 115-00-00-00 資產(chǎn) 應(yīng)收票據(jù) 一級 116-00-00-00 資產(chǎn) 預(yù)付賬款 一級 119-00-00-00 資產(chǎn) 其他應(yīng)收款 一級 119-01-00-00 資產(chǎn) 其他應(yīng)收款—員工短款 二級 119-02-00-00 資產(chǎn) 其他應(yīng)收款—備用金 二級 119-03-00-00 資產(chǎn) 其他應(yīng)收款—借款 二級 119-04-00-00 資產(chǎn) 其他應(yīng)收款—其他 二級 126-00-00-00 資產(chǎn) 物料用品 一級 126-01-00-00 資產(chǎn) 物料用品—服務(wù)用品 二級 126-02-00-00 資產(chǎn) 物料用品—清潔用品 二級 126-03-00-00 資產(chǎn) 物料用品—印刷品及文具二級 126-04-00-00 資產(chǎn) 物料用品—工程用品 二級 126-05-00-00 資產(chǎn) 物料用品—玻瓷器皿 二級 126-06-00-00 資產(chǎn) 物料用品—廚房用品 二級 126-07-00-00 資產(chǎn) 物料用品—其他物資 二級 128-00-00-00 資產(chǎn) 存貨 一級 128-01-00-00 資產(chǎn) 存貨—食品 二級 128-02-00-00 資產(chǎn) 存貨—飲品 二級 128-03-00-00 資產(chǎn) 存貨—香煙 二級 128-04-00-00 資產(chǎn) 存貨—高檔干貨 二級 131-00-00-00 資產(chǎn) 待攤費用 一級 131-01-00-00 資產(chǎn) 待攤費用—報刊 二級 131-02-00-00 資產(chǎn) 待攤費用—布草棉織品 二級 131-03-00-00 資產(chǎn) 待攤費用—玻瓷器皿 二級 131-04-00-00 資產(chǎn) 待攤費用—廚房用品 二級 131-05-00-00 資產(chǎn) 待攤費用—其他 二級 141-00-00-00 資產(chǎn) 長期投資 一級 151-00-00-00 資產(chǎn) 固定資產(chǎn) 一級 151-01-00-00 資產(chǎn) 固定資產(chǎn)—土地及建筑 二級 151-02-00-00 資產(chǎn) 固定資產(chǎn)—供電設(shè)備 二級 151-03-00-00 資產(chǎn) 固定資產(chǎn)—空調(diào)設(shè)備 二級 151-04-00-00 資產(chǎn) 固定資產(chǎn)—通訊設(shè)備 二級 151-05-00-00 資產(chǎn) 固定資產(chǎn)—廚房設(shè)備 二級 151-06-00-00 資產(chǎn) 固定資產(chǎn)—電腦設(shè)備 二級 151-07-00-00 資產(chǎn) 固定資產(chǎn)—電梯 二級 151-08-00-00 資產(chǎn) 固定資產(chǎn)—營業(yè)家具 二級 151-09-00-00 資產(chǎn) 固定資產(chǎn)—辦公家具 二級 151-10-00-00 資產(chǎn) 固定資產(chǎn)—音響設(shè)備 二級 151-11-00-00 資產(chǎn) 固定資產(chǎn)—其他設(shè)備 二級 151-12-00-00 資產(chǎn) 固定資產(chǎn)—裝潢 二級 155-00-00-00 資產(chǎn) 累計折舊 一級 155-01-00-00 資產(chǎn) 累計折舊—土地及建筑 二級 155-02-00-00 資產(chǎn) 累計折舊—供電設(shè)備 二級 155-03-00-00 資產(chǎn) 累計折舊—空調(diào)設(shè)備 二級 155-04-00-00 資產(chǎn) 累計折舊—通訊設(shè)備 二級 155-05-00-00 資產(chǎn) 累計折舊—廚房設(shè)備 二級 155-06-00-00 資產(chǎn) 累計折舊—電腦設(shè)備 二級 155-07-00-00 資產(chǎn) 累計折舊—電梯 二級 155-08-00-00 資產(chǎn) 累計折舊—營業(yè)家具 二級 155-09-00-00 資產(chǎn) 累計折舊—辦公家具 二級 155-10-00-00 資產(chǎn) 累計折舊—音響設(shè)備 二級 155-11-00-00 資產(chǎn) 累計折舊—其他設(shè)備 二級 155-12-00-00 資產(chǎn) 累計折舊—裝潢 二級 156-00-00-00 資產(chǎn) 固定資產(chǎn)清理 一級 159-00-00-。

4.酒店會計應(yīng)該怎么做帳

會計科目：（1）資產(chǎn)類 ①現(xiàn)金 每項現(xiàn)金分人民幣和外匯兩類。

核算酒店庫存現(xiàn)金，找數(shù)備用金和零用金備用金。設(shè)置“現(xiàn)金日記賬”，根據(jù)收付憑證，按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序，逐日登記。

②銀行存款 核算酒店存入銀行的各種存款?！案鶕?jù)人民幣、外幣（主要折為美元）等不同貨幣存入不同銀行，分別設(shè)置“銀行存款日記賬”，根據(jù)收、付憑證日逐筆登記，結(jié)出余數(shù)。

采用人民幣為記賬單位，對美元或其他外幣存款，在登記外幣金額的同時，按當(dāng)日銀行匯率折合人民幣登記。③應(yīng)收賬款 核算酒店商業(yè)大樓、公寓住宅大樓、餐館、商場及其附屬項目的營業(yè)收入中對方的欠款。

分旅行社、公司、單位、客賬、信用卡、租戶、街賬等不同類項，按團體或個人設(shè)分戶賬。設(shè)立專人負責(zé)催收賬款，對不能收回的賬款必須查明原因追究責(zé)任，并取得有關(guān)證明。

報財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理批準，轉(zhuǎn)為壞賬損失。④其他應(yīng)收款 核算應(yīng)收賬款不包括的其他應(yīng)收款，包括按金，應(yīng)付保險賠償?shù)取?/p>

按不同貨幣和債務(wù)人每月編制明細表進行核算。⑤待攤費用 核算已經(jīng)發(fā)生，但應(yīng)由本期和以后時期分別負擔(dān)的各項費用，如持攤保險費等。

對支付金額較少，不超過人民幣多少（由酒店定）以下的費用，不入本科目。每項待攤費用一般在12個月內(nèi)分攤完畢。

⑥存貨 核算餐廳制作食品用的原材料、油味料、半成品、煙、酒、飲品等庫存商品和存入倉庫暫未領(lǐng)用的物料、用品及為包裝銷售食品而儲備的各種包裝容器。各咎存貨按不同類別倉庫設(shè)專人管理，按品名設(shè)明細賬登記，定期盤點。

⑦其他流動資產(chǎn)及按金 不屬于以上六個科目的流動資產(chǎn)屬于本科目核算。根據(jù)不同類型或項目，每月編制明細表進行核算。

⑧固定資產(chǎn) 核算所有固定資產(chǎn)的原價。所謂固定資產(chǎn)是指使用年限在一年以上，或單價在人民幣多少（由酒店定）以上的房屋、建筑物、機器設(shè)備、運輸設(shè)備和其他設(shè)備。

第一批購入的營業(yè)性設(shè)備，如布草、瓷器玻璃器皿、金銀器等，雖在人民幣多少（由酒店定）以下，也屬于固定資產(chǎn)。⑨累計折舊 核算固定資產(chǎn)的提取固定資產(chǎn)折舊額標(biāo)準，按項目提取折舊額，并設(shè)置登記卡登記。

根據(jù)合作經(jīng)營合同的精神，每月提取的折舊額，優(yōu)先用于歸還資本。⑩開辦費（指新建酒店） 核算為籌辦企業(yè)而支付的費用。

本科目在開業(yè)后多少個月攤銷由酒店定。每月分攤所得資金優(yōu)先用于歸還投資者。

擴展資料：財會部在酒店的經(jīng)營中起著財務(wù)和計劃管理、會計核算管理、資金管理、外匯管理、固定資產(chǎn)管理、家具用具設(shè)備管理、物料用品管理、費用管理、成本管理、利潤管理、合同管理和商品；原料和物料的采購管理、倉庫物資管理的重要作用。酒店的會計核算原則：（1）遵守中華人民共和國的法律法規(guī)、條例及政策的有關(guān)規(guī)定和批準的協(xié)議、合同。

（2）會計年度采用歷年制。即自公歷每年1月1日起至12月31日止為一個會計制度。

（3）采用借貸復(fù)式記賬法記賬。（4）根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則記賬。

即凡是本期已經(jīng)實現(xiàn)的收益和已經(jīng)使用的費用，不論款項是否收付，都應(yīng)作為本期的收益與費用入賬。凡不屬于本期的收益與費用，即使款項已在本期收付，都不應(yīng)作為本期的收益與費用處理。

（5）一切會計憑證、賬薄、報表等各種會計記錄，都必須根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行登記，做到手續(xù)齊備，內(nèi)容完整，準確及時。（6）記賬用的貨幣單位為人民幣。

憑證、賬簿、報表均用中文書記。（7）一切收入與費用的計算，必須互相配合，必須在同一時期內(nèi)登記入賬，不應(yīng)脫節(jié)，不應(yīng)提前或推后。

（8）劃清資本出去與收益支出的界限，不能互相混淆。（9）有關(guān)會計處理方法，前后各期必須一致，不得任意改變，如有改變，須經(jīng)批準。

（10）建立內(nèi)部稽核制度，對款項的支付，財產(chǎn)物資的收發(fā)保管，債權(quán)債務(wù)的發(fā)生與清算各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)，都要有明確的經(jīng)濟責(zé)任，有合法的憑證，并經(jīng)授權(quán)人員審核簽證。參考資料：搜狗百科-酒店財務(wù)管理。

5.酒店會計的賬務(wù)怎么做賬

《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》第四十三條規(guī)定：企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費支出，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當(dāng)年銷售（營業(yè)）收入的5‰。

可以這樣處理：

借：管理費用/銷售費用——業(yè)務(wù)招待費

貸：現(xiàn)金

如果涉及稅務(wù)，則可以這樣做：

借：管理費用—業(yè)務(wù)招待費（成本價）

貸：原材料、應(yīng)付職工薪酬等

《企業(yè)所得稅法實施條例》第二十五條規(guī)定，“企業(yè)發(fā)生非貨幣性資產(chǎn)交換，以及將貨物、財產(chǎn)、勞務(wù)用于捐贈、償債、贊助、集資、廣告、樣品、職工福利或者利潤分配等用途的，應(yīng)當(dāng)視同銷售貨物、轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)或者提供勞務(wù)，但國務(wù)院財政、稅務(wù)主管部門另有規(guī)定的除外?！绷信e的9個項目不包括交際應(yīng)酬，因此，酒店內(nèi)部招待所得稅方面不需要視同銷售。

擴展資料

成本及應(yīng)付款組工作程序

成本及應(yīng)付款組是用好資金、管好資金的重要機關(guān)。加強資金的管理與監(jiān)督，是成本核算員的重要職責(zé)之一，每一名核算員要了解并掌握資金的來龍去脈，控制成本費用開支標(biāo)準，使資金得以正常周轉(zhuǎn)及運用。其工作的主要內(nèi)容有：

（一）支票領(lǐng)用及結(jié)帳

采購員根據(jù)當(dāng)天所采購的具體內(nèi)容，由采購部主管批準后，將購貨發(fā)票、及驗貨單送往財務(wù)部辦理結(jié)帳手續(xù)。結(jié)帳時，成本核算員要檢查發(fā)票發(fā)票簽發(fā)日期購貨品名；購貨數(shù)量及單價；

大小金額是否一致；E.持票單位公章。檢查驗貨憑證與發(fā)票金額是否一致，經(jīng)辦人、驗貨人、收貨人簽字是否齊全，并注銷采購單。經(jīng)審核無誤后，將金額及購貨內(nèi)容填寫在支票領(lǐng)取登記簿上，即可轉(zhuǎn)入每日銀行支出統(tǒng)計。

（二）每日銀行支出數(shù)統(tǒng)計

支出出納員要將每天各銀行支出金額提供給收入出納編制銀行日報表。在統(tǒng)計前，首先按支票號碼順序及轉(zhuǎn)帳承付單發(fā)生時間，填寫支出登記簿，注明銀行支出日期，付款單位名稱，付款金額及購貨內(nèi)容。按結(jié)帳程序復(fù)核無誤后，即可編制各銀行支出表。統(tǒng)計表一式兩聯(lián)，一聯(lián)交收入出納作為編制銀行日報表的依據(jù)，另一聯(lián)作為復(fù)核及備查之用。統(tǒng)計表內(nèi)各銀行支出額，要與每天填寫支出登記簿金額一致。

（三）、支出憑證編制程序

支出憑證按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的會計核算原則，及會計科目使用說明，準確無誤地反映在帳戶中，支出憑證編制程序為：

1、填寫付款單位名稱；

2、填寫付款日期；

3、填寫經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要；

4、填寫會計科目及帳號；

5、填寫經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生額。

參考資料來源：搜狗百科-中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例

6.酒店會計涉及的科目

餐飲企業(yè)的會計流程（1） 一、餐廳收銀工作程序 餐廳收銀工作是記錄餐飲營業(yè)收入的第一步，也是財務(wù)管理的重要環(huán)節(jié)之一。

它要求每一名收銀員熟練地掌握自己的工作內(nèi)容及工作程序，并運用于工作中，真正地起到監(jiān)督、把關(guān)的職能作用，為下一步的財務(wù)核算奠定良好的基礎(chǔ)。其工作內(nèi)容主要包括： （一）班前準備工作 1、餐廳收銀員依照排班表的班次于上崗前需簽到，由餐廳收銀領(lǐng)班監(jiān)督執(zhí)行，并編排報表。

2、收銀員與領(lǐng)班或主管一起清點周轉(zhuǎn)金，無誤后在登記簿上簽收，班次之間必須辦理周轉(zhuǎn)金交接手續(xù)，并在餐廳收銀員周轉(zhuǎn)金交接登記簿上簽字。 3、領(lǐng)取該班次所需使用的賬單及收據(jù)，檢查賬單及收據(jù)是否順號，如有缺號、短聯(lián)應(yīng)立即退回，下班時將未使用的賬單及收據(jù)辦理退回手續(xù)，并在賬單領(lǐng)用登記簿上簽字，餐廳賬單由主管管理，并由主管監(jiān)督執(zhí)行。

4、檢查電腦系統(tǒng)的日期、時間是否正確，如有日期不對或時間不準時，應(yīng)及時通知領(lǐng)班進行調(diào)整，并檢查色帶、紙帶是否足夠。 5、查閱餐廳收銀員交接記事本，了解上班遺留問題，以便及時處理。

（二）正常操作工作程序 1、當(dāng)服務(wù)員把點菜單交到收銀臺時，收銀員應(yīng)首先檢查點菜單上人數(shù)、臺號是否記錄齊全，如記錄不全則退回服務(wù)員。 2、當(dāng)點菜單人數(shù)、臺號記錄齊全后，開始正式輸入菜單，首先將客賬單號碼輸入電腦內(nèi)，收銀機將自動編制該賬單號，待客人結(jié)賬時使用；然后將客人人數(shù)、臺號以及客人所點的食品、飲料內(nèi)容及數(shù)量依照電腦菜單鍵輸入。

輸入完畢后即可等待客人結(jié)賬。 （三）結(jié)賬工作流程 1、餐廳結(jié)賬單一式二聯(lián)：第一聯(lián)為財務(wù)聯(lián)、第二聯(lián)為客人聯(lián)。

2、客人要求結(jié)賬時，收銀員根據(jù)廳面人員報結(jié)的臺號打印出暫結(jié)單，廳面人員應(yīng)先將賬單核對后簽上姓名，然后憑賬單與客人結(jié)賬。如果廳面人員沒簽名，收銀員應(yīng)提醒其簽名。

3、客人結(jié)賬現(xiàn)付的，廳面人員應(yīng)將兩聯(lián)賬單拿回交收銀員總結(jié)后，將第二聯(lián)結(jié)賬單交回客人，第一聯(lián)結(jié)賬單則留存收銀員。 4、客人結(jié)賬是掛賬的，則由廳面人員將客人掛賬憑據(jù)交收銀員辦理掛賬手續(xù)后，兩聯(lián)賬單都交收銀員處理。

5、結(jié)賬時客人出示優(yōu)惠卡（或者廳面管理人員給予客人打折）要求打折時，廳面人員應(yīng)將優(yōu)惠卡（或者管理人員簽名）和兩聯(lián)賬單交收銀員按程序辦理打折，如果廳面人員只將一聯(lián)賬單交收銀員，收銀員可以不給予辦理。 6、作廢或修改賬單時應(yīng)由相關(guān)人員說明作廢或調(diào)整原因，并簽上姓名，在由廳面管理人員證實后，將修改單和作廢單（兩聯(lián)）交收銀員送財務(wù)部審計審核。

7、由于種種原因，客人需要滯后結(jié)賬的，須先請廳面管理人員認可擔(dān)保，然后將其轉(zhuǎn)入財務(wù)部應(yīng)收賬款。 8、賓館總經(jīng)理、副總經(jīng)理招待客人或銷售部人員，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準招待客戶時須使用內(nèi)部賬單，賬單請領(lǐng)導(dǎo)簽字后轉(zhuǎn)入財務(wù)部審計審核。

9、收銀員在本班次營業(yè)結(jié)束，后應(yīng)做單班結(jié)賬；在本日營業(yè)工作結(jié)束后，應(yīng)做總班結(jié)賬。仔細核對當(dāng)日的用餐情況及收入情況，并填寫“東（西）園餐廳核對表”。

（四）單、總班結(jié)賬 在每班結(jié)束后，要做單班總結(jié)；在當(dāng)日業(yè)務(wù)結(jié)束后，要做總班結(jié)賬。直接點擊“單。

總班結(jié)賬”按鈕，電腦會自動總結(jié)營業(yè)收入并產(chǎn)生若干報表，根據(jù)所需，打印出報表。 （五）當(dāng)日、歷史賬目查詢 “當(dāng)日賬目查詢”是指未平賬和最近三天的賬目，直接點擊“當(dāng)日賬目查詢”按鈕，電腦會自動查找出所需賬目。

“歷史賬目查詢”是指以前產(chǎn)生的賬目，操作方法同上。 （六）發(fā)票管理 1、每位收銀員領(lǐng)用的發(fā)票由本人保管及核銷，不得由他人代領(lǐng)和代核銷，核銷時作廢的頁號折開，其作廢號碼要填入發(fā)票封面背后的發(fā)票檢查記錄欄內(nèi)。

2、填制發(fā)票金額要憑客人聯(lián)的消費單金額填制（經(jīng)辦人在發(fā)票的有關(guān)項目中要簽上姓名的全稱），其客人消費單要貼附發(fā)票存根聯(lián)的后面。 3、核銷發(fā)票時發(fā)現(xiàn)存根聯(lián)沒附上客人聯(lián)的消費單或發(fā)票不連號的，經(jīng)管人除要寫上書面說明書附貼上，還要承擔(dān)由此而產(chǎn)生的一切經(jīng)濟損失。

4、丟失發(fā)票要及時以書面報告上報財務(wù)部，丟失發(fā)票聲明作廢的登報費要由經(jīng)管人負責(zé)。 （七）作廢賬單的管理 收銀員當(dāng)班結(jié)束時對于經(jīng)過電腦操作記錄的調(diào)整單、作廢單等都應(yīng)送審計稽核。

作廢單必須由領(lǐng)班以上簽名證實注明作廢原因。如事后發(fā)現(xiàn)有錯，但又查不到保存的賬單，其經(jīng)濟責(zé)任應(yīng)由收銀當(dāng)事人承擔(dān)，同時還要追究銷毀單的原因。

（八）現(xiàn)金、支票、信用卡的收款程序 1、現(xiàn)金 1）收現(xiàn)金時應(yīng)注意辨別真?zhèn)魏蛶琶媸欠裢暾麩o損。 2）除人民幣外，其他幣別的硬幣不接收。

2、支票 收取支票應(yīng)檢查是否有開戶行賬號和名稱，印鑒完整清晰，一般印鑒是一個公章二個私章以上。如有欠缺，應(yīng)先問交票人是否印鑒相符，并在背書留下聯(lián)系人姓名和聯(lián)系電話。

本賓館不接受私人支票，如由賓館經(jīng)理以上人員擔(dān)保接受支票的，該支票出現(xiàn)問題由擔(dān)保人承擔(dān)一切責(zé)任。 3、信用卡 1）收授信用卡時，應(yīng)先檢查卡的有效期和是否接受使用范圍內(nèi)的信用卡、查核該卡是否以被列入止付名單內(nèi)，（如刷錯信用卡紙、過期、止付期及非接受范圍內(nèi)的信用卡銀行一律拒收。

2）客人結(jié)算時，將消費金額填。