若是指會(huì )計電算化中的輔助核算項,輔助核算一般是來(lái)幫助你查明細分類(lèi)賬和報表,帳表以及往來(lái)單位之間的明細賬之類(lèi)的東西。很實(shí)用!
會(huì )計電算化中的輔助核算項,相當于明細核算,二選一即可,如果選輔助核算 例如應收賬款設置了客戶(hù)往來(lái),做憑證時(shí)就提示應收賬款下的哪個(gè)客戶(hù)了,顯示在憑證下方。 反之如果選明細核算直接在會(huì )計科目處顯示應收賬款——某公司。輔助核算是針對科目的,是對賬務(wù)處理的一種補充,即實(shí)現更廣泛的賬務(wù)處理,以適應企業(yè)管理和決策的需要。輔助核算一般通過(guò)核算項目來(lái)實(shí)現。
核算項目是會(huì )計科目的一種延伸,設置某科目有相應的輔助核算后,相當于設置了該科目按核算項目進(jìn)行更為明細的核算。但核算項目又不同于一般的明細科目,它具有更加靈活方便的特性,一個(gè)核算項目可以在多個(gè)科目下掛接。而且一個(gè)會(huì )計科目可以設置單一核算項目,也可以選擇多個(gè)核算項目,
例如可以將應收賬款(1131)科目同時(shí)設置為往來(lái)核算與部門(mén)核算,方便進(jìn)行財務(wù)管理。
常用的核算項目包括往來(lái)單位、部門(mén)、職員等類(lèi)項目。
例如,往來(lái)科目可以考慮設置往來(lái)單位輔助核算,需按部門(mén)或職員進(jìn)行核算的科目一般有收入或費用科目。另外企業(yè)經(jīng)常發(fā)生或經(jīng)常需要統計的內容也可考慮設置為核算項目。會(huì )計軟件會(huì )提供相應的處理并可輸出相應的賬簿和報表。
輔助核算的設置包括兩個(gè)方面:
一是輔助核算種類(lèi),
一是具體的核算項目。
系統一般預設了往來(lái)、部門(mén)、職員等常用的核算類(lèi)別,用戶(hù)可以根據需要從中選擇,也可以利用設置功能增加新的核算類(lèi)別。除了往來(lái)、職員之外,其他核算項目的設置內容可能不多,一般可設置代碼和名稱(chēng),但具體項目一般較多,工作量較大。核算項目的名稱(chēng)按實(shí)際需要自定。
輔助核算的作用
(一)簡(jiǎn)化會(huì )計科目體系由于進(jìn)行輔助核算時(shí),可以用相關(guān)的輔助檔案代替明細科目,從而達到簡(jiǎn)化會(huì )計科目體系的作用。如在前例中,如果采用傳統的明細科目核算,需要設置56個(gè)科目,而使用輔助核算時(shí),只需要設置1個(gè)制造費用一級科目即可,原先的5個(gè)部門(mén)二級科目和50個(gè)費用項目三級科目可以省略,代之以5個(gè)部門(mén)檔案和10個(gè)費用項目檔案,從而使得會(huì )計科目由56個(gè)變?yōu)榱?個(gè)。
再如,某企業(yè)要按客戶(hù)核算其應收賬款和預收賬款,假設該企業(yè)共有100個(gè)客戶(hù),因此除了需要設置應收賬款和預收賬款2個(gè)一級科目外,還需要在這兩個(gè)一級科目下分別按客戶(hù)設置100個(gè)二級科目,因而總共需要設置202個(gè)會(huì )計科目。如果將應收賬款和預收賬款分別設置為客戶(hù)輔助核算的話(huà),只需要設置應收賬款和預收賬款2個(gè)一級科目,原先的200個(gè)二級科目完全可以省略,而代之以100個(gè)客戶(hù)檔案即可。
(二)使會(huì )計科目體系變得相對穩定使用傳統明細科目核算時(shí),如果相關(guān)信息發(fā)生變動(dòng),會(huì )造成到會(huì )計科目的變動(dòng),而使用輔助核算時(shí),由于不必建立相應的明細科目,當相關(guān)信息發(fā)生變動(dòng)時(shí)不會(huì )影響到會(huì )計科目,因而使得會(huì )計科目體系變得相對穩定。如在前例中,如果車(chē)間數量或費用項目數量發(fā)生變動(dòng),在使用明細科目核算時(shí)必須要對相關(guān)會(huì )計科目進(jìn)行變更,而使用輔助核算時(shí)會(huì )計科目體系不必變更,只需對部門(mén)檔案和費用項目檔案進(jìn)行變更即可。
(三)便于信息的查詢(xún)和統計分析使用傳統明細核算時(shí),只能進(jìn)行“縱向查詢(xún)”,而使用輔助核算時(shí),不僅可以進(jìn)行“縱向查詢(xún)”,還可以進(jìn)行“橫向查詢(xún)”和相關(guān)的統計、分析,因而豐富了信息查詢(xún)手段,使得用戶(hù)可以及時(shí)方便地獲取必要的決策和管理信息,符合會(huì )計信息化環(huán)境的特點(diǎn)和對會(huì )計信息質(zhì)量的要求。
如何設置輔助核算
基礎設置---財務(wù)--會(huì )計科目---“增加”或"修改"(對需要的科目增加明細科目或是修改),接著(zhù)它會(huì )彈出一個(gè)框,框框的右邊有一塊輔助核算一欄,你可以在這里進(jìn)行設置。
(1)選中多個(gè)科目后,點(diǎn)擊【批量設置輔助核算】按鈕,選擇輔助核算項目,則可以一次設置多個(gè)科目的輔助核算;
(2)如果科目為受控科目,則只能設置“客戶(hù)”或“供應商”輔助核算;
(3)如果科目已經(jīng)發(fā)生業(yè)務(wù),則不能設置輔助核算,除非刪除該科目發(fā)生的所有業(yè)務(wù)和初始余額,才能設置核算項目。
項目核算的設置包括:
(1)定義項目大類(lèi)
項目大類(lèi)的名稱(chēng)是該類(lèi)項目的總稱(chēng),而不是會(huì )計科目名稱(chēng).例如,在建工程按具體工程項目核算,其項目大類(lèi)名稱(chēng)應為"工程項目"而不是"在建工程".
(2)指定核算科目
一個(gè)項目大類(lèi)可指定多個(gè)科目,一個(gè)科目只能指定一個(gè)項目大類(lèi).
(3)定義項目分類(lèi)
為了便于統計,可對同一項目大類(lèi)下的項目進(jìn)行進(jìn)一步劃分,即定義項目分類(lèi).若無(wú)分類(lèi),也必須定義項目分類(lèi)為"無(wú)分類(lèi)".
(4)定義項目目錄
項目核算的設置具體操作詳見(jiàn)實(shí)習指導.
(三)輸入期初余額
(1)執行"設置"|"期初余額"命令,進(jìn)入"期初余額錄入"窗口.
(2)直接輸入末級科目(底色為白色)的累計發(fā)生額和期初余額,上級科目的累計發(fā)生額和期初余額自動(dòng)填入列出.
(3)設置了輔助核算的科目底色顯示為淺綠色,其累計發(fā)生額可直接輸入,但期初余額的錄入要到相應的輔助賬中進(jìn)行.其操作方法是:雙擊設置了輔助核算屬性的科目的期初余額欄,進(jìn)入相應的輔助賬窗口,按明細輸入每筆業(yè)務(wù)的金額,完成后單擊"退出"按鈕,輔助賬余額自動(dòng)轉到總賬.
各輔助帳期初余額詳見(jiàn)實(shí)習指導.
(4)輸完所有科目余額后,單擊"試算"按鈕.
(5)若期初余額不平衡,則修改期初余額:若期初余額試算平衡,單擊"退出"按鈕.
1、進(jìn)入用友的主界面,按照總賬→憑證→填制憑證的順序進(jìn)行點(diǎn)擊。
2、下一步在里面會(huì )發(fā)現沒(méi)有輔助核算項目,可以選擇打開(kāi)其他應收款。
3、這個(gè)時(shí)候來(lái)到相關(guān)的設置窗口,需要根據實(shí)際情況輸入信息并確定。
4、這樣一來(lái)通過(guò)返回看到相應變化以后,即可設置輔助核算項目了。
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