對于現金和銀行存款之間的相互收付業(yè)務,按規(guī)定只填制付款憑證,不填制收款憑證。因此,從銀行提取現金時,會計人員應編制銀行存款付款憑證。
會計分錄如下:
借:庫存現金
貸:銀行存款
擴展資料
付款憑證填寫的方法
1、由出納人員根據審核無誤的原始憑證填制,程序是先付款,后填憑證。在憑證左上方的“貸方科目”處填寫“現金”或“銀行存款”。
2、在上面日期和憑證號處填寫日期(實際付款的日期)和憑證編號。在憑證內填寫經濟業(yè)務的摘要。在憑證內“借方科目”欄填寫與“現金”或“銀行存款”對應的借方科目。
3、在“金額”欄填寫金額。在憑證的右側填寫所附原始憑證的張數。在憑證的下方由相關責任人簽字、蓋章。
參考資料來源:百度百科-庫存現金
參考資料來源:百度百科-銀行存款
參考資料來源:百度百科-付款憑證
從銀行提取現金備用會計分錄
借:庫存現金 多少錢
貸:銀行存款 ——某行 多少錢
工資一般都是從出納手中過的,直接:
借:管理費用。
貸:現金。
庫存現金和銀行存款都屬于資產類科目,借方登記增加,貸方登記減少。如果用收付款憑證,只要同時涉及到收付款的憑證,就用付款憑證,憑證后面附現金支票根。
案例如下:
從銀行提取現金8000元備用,會計分錄:
借:庫存現金 8000
貸:銀行存款 8000。
擴展資料:
公司提取現金需要辦理手續(xù):
一、如果只是提取小額的現金,那直接自動柜員機上就可以了,不用什么手續(xù)的;
二、大額的比如幾十萬,那就要提前預約的。
1、所需材料:公司銀行賬號提現(取現)攜帶現金支票、預留印鑒章、經辦人身份證。
2、必須是基本賬戶才可以取現。
3、要填寫現金支票,并加蓋在銀行預留的全套印鑒:財務章、法人章(背面也要蓋)。
4、將經辦人身份證及支票給銀行柜臺即可取現。
參考資料來源:搜狗百科--會計分錄
到銀行提取現金的會計分錄為:借:庫存現金 貸:銀行存款。到銀行提取現金,那么庫存現金會增加,銀行存款會相應地減少,由于庫存現金和銀行存款都屬于資產類賬戶,資產類賬戶增加記借方,資產類賬戶減少則記貸方。
擴展資料:
庫存現金限額是指為保證各單位日常零星支付按規(guī)定允許留存的現金的最高數額。庫存現金的限額,由開戶行根據開戶單位的實際需要和距離銀行遠近等情況核定。其限額一般按照單位3—5天日常零星開支所需現金確定。邊遠地區(qū)和交通不便地區(qū)的開戶單位的庫存現金限額,可按多余5天、但不得超過15天的日常零星開支的需要確定。
庫存現金的主要賬務處理如下:
一、本科目核算企業(yè)的庫存現金。企業(yè)有內部周轉使用備用金的,可以單獨設置“備用金”科目。
二、企業(yè)增加庫存現金,借記本科目,貸記“銀行存款、其他應付款”等科目;減少庫存現金做相反的會計分錄,將庫存現金反映在貸方。
三、企業(yè)應當設置“現金日記賬”,根據收付款憑證,按照業(yè)務發(fā)生順序逐筆登記。每日終了,應當計算當日的現金收入合計額、現金支出合計額及結余額,將結余額與實際庫存額核對,做到賬實相符。
四、本科目期末借方余額,反映企業(yè)持有的庫存現金。本科目余額一般不反映在貸方。
參考資料:庫存現金_百度百科
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