備用金管理(如何管理備用金)
1.如何管理備用金
這里的備用金是指企業(yè)財會部門事先預付給各部門的，用于各部門備用的一筆款項，一般用作零星開支、零星采購、售貨找零或差旅費等。
1.備用金借支管理 （1）企業(yè)各部門應填制“備用金借款單”。 （2）各部門零星備用金，一般不得超過規(guī)定數(shù)額，若有特殊需要應由企業(yè)部門經(jīng)理核準。
（3）各部門零星備用金借支應將取得的正式發(fā)票定期送到財務部門備用金管理人員（出納人員）手中，沖轉(zhuǎn)借支款或補充備用金。 2.備用金保管 （1）備用金收支應設置“備用金”賬戶。
（2）備用金賬戶應做到逐月結清。 （3）出納人員應妥善保管各種與備用金相關的票據(jù)。
2.備用金如何管理?
當從銀行取得備用金后，應加強對備用金的管理，備用金管理包括借支管理和保管管理。
（一）備用金借支管理。 1、企業(yè)各部門填制“備用金借款單”，一方面財務部門核定其零星開支便于管理；另一方面，憑此單據(jù)支給現(xiàn)金。
2、各部門零星備用金，一般不得超過規(guī)定數(shù)額，若遇特殊需要應由企業(yè)部門經(jīng)理核準。 3、各部門零星備用金借支應將取得的正式發(fā)票定期送到財務部門備用金管理人員（出納員）手中，沖轉(zhuǎn)借支款或補充備用金。
（二）備用金保管。 1、備用金收支應設置“備用金”賬戶，并編制“收、支日報表”送經(jīng)理。
2、備用金定期根據(jù)取得的發(fā)票編制備用金支出一覽表，及時反映備用金支出情況。 3、備用金賬戶應做到逐月結清。
4、出納人員應妥善保管各種與備用金相關的各種票據(jù)。
3.備用金管理制度
備用金管理制度：
1、備用金收支應設置“備用金”賬戶，并編制“收、支日報表”送經(jīng)理。
2、備用金定期根據(jù)取得的發(fā)票編制備用金支出一覽表，及時反映備用金支出情況。
3、備用金賬戶應做到逐月結清。
4、出納人員應妥善保管各種與備用金相關的各種票據(jù)。
備用金的管理不論采用何種辦法，都應嚴格備用金的預借、使用和報銷的手續(xù)制度。
擴展資料：
備用金核定：
預算單位為辦理日常零星開支，需要保持一定數(shù)量的庫存?zhèn)溆媒?，一般不超過3~5天零星支付所需現(xiàn)金。各預算單位應根據(jù)本單位的業(yè)務量、規(guī)模大小及零星開支情況提出備用金額度申請，支付中心依據(jù)預算單位的申請及具體業(yè)務情況審定備用金額度，并簽訂備用金管理責任書。
使用范圍：
備用金主要用于小額零星報銷費用支出，其使用范圍為：除工資統(tǒng)發(fā)項目外的國家規(guī)定對個人的其他支出；出差人員必須隨身攜帶的差旅費；其他確需支付現(xiàn)金的支出等。
參考資料來源：搜狗百科——備用金
4.如何管理備用金?
這里的備用金是指企業(yè)財會部門事先預付給各部門的，用于各部門備用的一筆款項，一般用作零星開支、零星采購、售貨找零或差旅費等。
1.備用金借支管理 （1）企業(yè)各部門應填制“備用金借款單”。 （2）各部門零星備用金，一般不得超過規(guī)定數(shù)額，若有特殊需要應由企業(yè)部門經(jīng)理核準。
（3）各部門零星備用金借支應將取得的正式發(fā)票定期送到財務部門備用金管理人員（出納人員）手中，沖轉(zhuǎn)借支款或補充備用金。 2.備用金保管 （1）備用金收支應設置“備用金”賬戶。
（2）備用金賬戶應做到逐月結清。 （3）出納人員應妥善保管各種與備用金相關的票據(jù)。
5.備用金管理制度
備用金管理制度 1.目的： 為了加強項目部備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。
2.名詞解釋：備用金是單位內(nèi)部各部門工作人員用作零星開支、業(yè)務采購、差旅費等以現(xiàn)金方式借用的款項。 3.實行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務，從而提高工作效率，但必須做到專款專用，不得挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴肅處理。
4.本制度規(guī)定了備用金借用和報賬手續(xù)及備用金的管理要求。 5.備用金借款和報銷手續(xù) 5.1 工作人員需臨時借用備用金時，先到財務部辦事處索取“借款單”，財務人員根據(jù)實際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式三聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項，經(jīng)項目主管經(jīng)理簽字同意，再由財務負責人簽字批準后，方可到財務部辦事處辦理借款手續(xù)。
財務人員審核簽字后的“借款單”各項內(nèi)容是否正確和完整，經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。 5.2 借款人員完成業(yè)務后應在三日內(nèi)到財務部辦事處索取“報銷單”，填寫好“報銷單”的各項規(guī)定內(nèi)容，并經(jīng)主管經(jīng)理審批后，再將“報銷單”返回財務部辦事處，財務人員根據(jù)財務制度規(guī)定認真審核，審核無誤后，辦理報銷手續(xù)。
5.3 借款人辦理報銷手續(xù)時，財務人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現(xiàn)退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。 6.備用金的管理 6.1 因業(yè)務原因長期借用備用金的人員可由財務部辦事處根據(jù)實際情況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍；使用部門必須設立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出。
6.2 財務部辦事處應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。 6.3 借用備用金的人員應及時沖賬，對無故拖延者，財務部辦事處發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務部辦事處將從下月起直接從借款人獎金中抵扣，不再另行通知。
6.4 跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷年借款。
6.備用金和營業(yè)款的管理要點
備用金是企業(yè)、機關、事業(yè)等單位或其他經(jīng)濟組織等撥付給非獨立核算的內(nèi)部單位或工作人員備作差旅費、零星采購、零星開支等用的款項。預支備作差旅費、零星采購等用的備作金，一般按估計需用數(shù)額領取，支用后一次報銷，多退少補。對于零星開支用的備用金，可實行定額備用金制度，即由指定的備用金負責人按照規(guī)定的數(shù)額領取，支用后按規(guī)定手續(xù)報銷，補足原定額。其管理一般包括備用金借支管理、備用金保管、備用金預借使用和報銷及其流程、備用金的會計核算等4個要點。
營業(yè)款管理要點，以商業(yè)部門為例，其管理的對象是收銀，商場營業(yè)款管理的內(nèi)容是每天營業(yè)款的管理，對營業(yè)款的規(guī)范管理很有必要，這也為商場收銀員管理營業(yè)款的時候提供了一個準則。商場營業(yè)款管理要點一般包括：1.當天結算（所有收銀員必須在當天營業(yè)結束的時候根據(jù)實際所收款填寫收款單，將營業(yè)款交給指定的店面出納）。2.出納核算。 指定的店面出納打出清賬單，在未收款項之前，不能夠?qū)⑶鍘そY果告訴收銀員，出納員收妥營業(yè)款之后，要將營業(yè)款長短情況做好記錄并通知收銀員。3.營業(yè)款長短款處罰。 收銀員如果出現(xiàn)長短款超過1元的，每出現(xiàn)一次，記過失一次，罰款5元。4.營業(yè)款保管。 店面出納每日營業(yè)款數(shù)額為前日下午營業(yè)款與當日上午班營業(yè)款，必須于當日下午兩點之前存入銀行，如果沒有特殊原因遲存或者少存，記過失一次，并按每天0.5%的比例收取罰款。5.不得坐支營業(yè)款。營業(yè)款不能擅自用于費用及貨款的支付，如果有特殊情況的必須經(jīng)過總經(jīng)理或者店長的批準。
7.備用金和營業(yè)款的管理要點
備用金是企業(yè)、機關、事業(yè)等單位或其他經(jīng)濟組織等撥付給非獨立核算的內(nèi)部單位或工作人員備作差旅費、零星采購、零星開支等用的款項。
預支備作差旅費、零星采購等用的備作金，一般按估計需用數(shù)額領取，支用后一次報銷，多退少補。對于零星開支用的備用金，可實行定額備用金制度，即由指定的備用金負責人按照規(guī)定的數(shù)額領取，支用后按規(guī)定手續(xù)報銷，補足原定額。
其管理一般包括備用金借支管理、備用金保管、備用金預借使用和報銷及其流程、備用金的會計核算等4個要點。 營業(yè)款管理要點，以商業(yè)部門為例，其管理的對象是收銀，商場營業(yè)款管理的內(nèi)容是每天營業(yè)款的管理，對營業(yè)款的規(guī)范管理很有必要，這也為商場收銀員管理營業(yè)款的時候提供了一個準則。
商場營業(yè)款管理要點一般包括：1.當天結算（所有收銀員必須在當天營業(yè)結束的時候根據(jù)實際所收款填寫收款單，將營業(yè)款交給指定的店面出納）。2.出納核算。
指定的店面出納打出清賬單，在未收款項之前，不能夠?qū)⑶鍘そY果告訴收銀員，出納員收妥營業(yè)款之后，要將營業(yè)款長短情況做好記錄并通知收銀員。3.營業(yè)款長短款處罰。
收銀員如果出現(xiàn)長短款超過1元的，每出現(xiàn)一次，記過失一次，罰款5元。4.營業(yè)款保管。
店面出納每日營業(yè)款數(shù)額為前日下午營業(yè)款與當日上午班營業(yè)款，必須于當日下午兩點之前存入銀行，如果沒有特殊原因遲存或者少存，記過失一次，并按每天0.5%的比例收取罰款。5.不得坐支營業(yè)款。
營業(yè)款不能擅自用于費用及貨款的支付，如果有特殊情況的必須經(jīng)過總經(jīng)理或者店長的批準。
8.備用金的管理制度是怎樣的
備用金（國際上也稱暫定金額）是企業(yè)、機關、事業(yè)單位或其他經(jīng)濟組織等撥付給非獨立核算的內(nèi)部單位或工作人員備作差旅費、零星采購、零星開支等用的款項。
預支備作差旅費、零星采購等用的備作金，一般按估計需用數(shù)額領取，支用后一次報銷，多退少補。對于零星開支用的備用金，可實行定額備用金制度，即由指定的備用金負責人按照規(guī)定的數(shù)額領取，支用后按規(guī)定手續(xù)報銷，補足原定額。
1。備用金借支管理 （1）企業(yè)各部門填制“備用金借款單”，一方面財務部門核定其零星開支便于管理；另一方面，憑此單據(jù)支給現(xiàn)金。
（2）各部門零星備用金，一般不得超過規(guī)定數(shù)額，若遇特殊需要應由企業(yè)部門經(jīng)理核準。 （3）各部門零星備用金借支應將取得的正式發(fā)票定期送到財務部門備用金管理人員（出納員）手中，沖轉(zhuǎn)借支額或補充備用金。
2。備用金保管 （1）備用金收支應設置“備用金”賬戶，并編制“收、支日報表”送交經(jīng)理查看。
（2）備用金定期根據(jù)取得的發(fā)票編制備用金支出一覽表，及時反映備用金支出情況。 （3）備用金賬戶應做到逐月結清。
（4）出納人員應妥善保管各種與備用金相關的各種票據(jù)。 備用金的管理不論采用何種辦法，都應嚴格備用金的預借、使用和報銷的手續(xù)制度。
3。備用金預借、使用及報銷流程 4。
備用金的會計核算 （1）預付及補充備用金時 借：其他應收款——備用金 貸：銀行存款 （2）經(jīng)審核報銷時 借：制造費用、管理費用等 貸：其他應收款——備用金 （3）收回備用金余額時 借：庫存現(xiàn)金 貸：其他應收款——備用金 以上是我對于這個問題的解答，希望能夠幫到大家。
9.備用金的管理辦法有哪些呢
備用金的管理辦法： 備用金的管理有定額管理和非定額管理兩種辦法。
（一）定額管理 定額管理是指按用款部門的實際需要，核定備用金定額，并按定額撥付現(xiàn)金的管理辦法。用款部門按規(guī)定的開支范圍支用備用金后，憑有關支出憑證向財會部門報銷，財會部門如數(shù)付給現(xiàn)金，使備用金仍與定額保持一致。
二）非定額管理 非定額管理是指用款部門根據(jù)實際需要向財會部門領款的管理辦法。在憑有關支出憑證向財會部門報銷時，作為減少備用金處理，直到用完為止。
