備用金管理(如何管理備用金)

1.如何管理備用金

這里的備用金是指企業(yè)財(cái)會(huì)部門事先預(yù)付給各部門的，用于各部門備用的一筆款項(xiàng)，一般用作零星開支、零星采購、售貨找零或差旅費(fèi)等。

1.備用金借支管理 （1）企業(yè)各部門應(yīng)填制“備用金借款單”。 （2）各部門零星備用金，一般不得超過規(guī)定數(shù)額，若有特殊需要應(yīng)由企業(yè)部門經(jīng)理核準(zhǔn)。

（3）各部門零星備用金借支應(yīng)將取得的正式發(fā)票定期送到財(cái)務(wù)部門備用金管理人員（出納人員）手中，沖轉(zhuǎn)借支款或補(bǔ)充備用金。 2.備用金保管 （1）備用金收支應(yīng)設(shè)置“備用金”賬戶。

（2）備用金賬戶應(yīng)做到逐月結(jié)清。 （3）出納人員應(yīng)妥善保管各種與備用金相關(guān)的票據(jù)。

2.備用金如何管理?

當(dāng)從銀行取得備用金后，應(yīng)加強(qiáng)對備用金的管理，備用金管理包括借支管理和保管管理。

（一）備用金借支管理。 1、企業(yè)各部門填制“備用金借款單”，一方面財(cái)務(wù)部門核定其零星開支便于管理；另一方面，憑此單據(jù)支給現(xiàn)金。

2、各部門零星備用金，一般不得超過規(guī)定數(shù)額，若遇特殊需要應(yīng)由企業(yè)部門經(jīng)理核準(zhǔn)。 3、各部門零星備用金借支應(yīng)將取得的正式發(fā)票定期送到財(cái)務(wù)部門備用金管理人員（出納員）手中，沖轉(zhuǎn)借支款或補(bǔ)充備用金。

（二）備用金保管。 1、備用金收支應(yīng)設(shè)置“備用金”賬戶，并編制“收、支日報(bào)表”送經(jīng)理。

2、備用金定期根據(jù)取得的發(fā)票編制備用金支出一覽表，及時(shí)反映備用金支出情況。 3、備用金賬戶應(yīng)做到逐月結(jié)清。

4、出納人員應(yīng)妥善保管各種與備用金相關(guān)的各種票據(jù)。

3.備用金管理制度

備用金管理制度：

1、備用金收支應(yīng)設(shè)置“備用金”賬戶，并編制“收、支日報(bào)表”送經(jīng)理。

2、備用金定期根據(jù)取得的發(fā)票編制備用金支出一覽表，及時(shí)反映備用金支出情況。

3、備用金賬戶應(yīng)做到逐月結(jié)清。

4、出納人員應(yīng)妥善保管各種與備用金相關(guān)的各種票據(jù)。

備用金的管理不論采用何種辦法，都應(yīng)嚴(yán)格備用金的預(yù)借、使用和報(bào)銷的手續(xù)制度。

擴(kuò)展資料：

備用金核定：

預(yù)算單位為辦理日常零星開支，需要保持一定數(shù)量的庫存?zhèn)溆媒?，一般不超過3~5天零星支付所需現(xiàn)金。各預(yù)算單位應(yīng)根據(jù)本單位的業(yè)務(wù)量、規(guī)模大小及零星開支情況提出備用金額度申請，支付中心依據(jù)預(yù)算單位的申請及具體業(yè)務(wù)情況審定備用金額度，并簽訂備用金管理責(zé)任書。

使用范圍：

備用金主要用于小額零星報(bào)銷費(fèi)用支出，其使用范圍為：除工資統(tǒng)發(fā)項(xiàng)目外的國家規(guī)定對個(gè)人的其他支出；出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；其他確需支付現(xiàn)金的支出等。

參考資料來源：搜狗百科——備用金

4.如何管理備用金?

這里的備用金是指企業(yè)財(cái)會(huì)部門事先預(yù)付給各部門的，用于各部門備用的一筆款項(xiàng)，一般用作零星開支、零星采購、售貨找零或差旅費(fèi)等。

1.備用金借支管理 （1）企業(yè)各部門應(yīng)填制“備用金借款單”。 （2）各部門零星備用金，一般不得超過規(guī)定數(shù)額，若有特殊需要應(yīng)由企業(yè)部門經(jīng)理核準(zhǔn)。

（3）各部門零星備用金借支應(yīng)將取得的正式發(fā)票定期送到財(cái)務(wù)部門備用金管理人員（出納人員）手中，沖轉(zhuǎn)借支款或補(bǔ)充備用金。 2.備用金保管 （1）備用金收支應(yīng)設(shè)置“備用金”賬戶。

（2）備用金賬戶應(yīng)做到逐月結(jié)清。 （3）出納人員應(yīng)妥善保管各種與備用金相關(guān)的票據(jù)。

5.備用金管理制度

備用金管理制度 1.目的： 為了加強(qiáng)項(xiàng)目部備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。

2.名詞解釋：備用金是單位內(nèi)部各部門工作人員用作零星開支、業(yè)務(wù)采購、差旅費(fèi)等以現(xiàn)金方式借用的款項(xiàng)。 3.實(shí)行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到?？顚Ｓ茫坏门灿煤拓澪?，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理。

4.本制度規(guī)定了備用金借用和報(bào)賬手續(xù)及備用金的管理要求。 5.備用金借款和報(bào)銷手續(xù) 5.1 工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí)，先到財(cái)務(wù)部辦事處索取“借款單”，財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式三聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項(xiàng)，經(jīng)項(xiàng)目主管經(jīng)理簽字同意，再由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后，方可到財(cái)務(wù)部辦事處辦理借款手續(xù)。

財(cái)務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項(xiàng)內(nèi)容是否正確和完整，經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。 5.2 借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦事處索取“報(bào)銷單”，填寫好“報(bào)銷單”的各項(xiàng)規(guī)定內(nèi)容，并經(jīng)主管經(jīng)理審批后，再將“報(bào)銷單”返回財(cái)務(wù)部辦事處，財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核，審核無誤后，辦理報(bào)銷手續(xù)。

5.3 借款人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬，查明報(bào)銷人員原借款金額，對報(bào)銷的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人，對報(bào)銷后低于備用金金額款項(xiàng)的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。 6.備用金的管理 6.1 因業(yè)務(wù)原因長期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)部辦事處根據(jù)實(shí)際情況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍；使用部門必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出。

6.2 財(cái)務(wù)部辦事處應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺(tái)賬，按月及時(shí)清理。 6.3 借用備用金的人員應(yīng)及時(shí)沖賬，對無故拖延者，財(cái)務(wù)部辦事處發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財(cái)務(wù)部辦事處將從下月起直接從借款人獎(jiǎng)金中抵扣，不再另行通知。

6.4 跨年度使用備用金時(shí)，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷年借款。

6.備用金和營業(yè)款的管理要點(diǎn)

備用金是企業(yè)、機(jī)關(guān)、事業(yè)等單位或其他經(jīng)濟(jì)組織等撥付給非獨(dú)立核算的內(nèi)部單位或工作人員備作差旅費(fèi)、零星采購、零星開支等用的款項(xiàng)。預(yù)支備作差旅費(fèi)、零星采購等用的備作金，一般按估計(jì)需用數(shù)額領(lǐng)取，支用后一次報(bào)銷，多退少補(bǔ)。對于零星開支用的備用金，可實(shí)行定額備用金制度，即由指定的備用金負(fù)責(zé)人按照規(guī)定的數(shù)額領(lǐng)取，支用后按規(guī)定手續(xù)報(bào)銷，補(bǔ)足原定額。其管理一般包括備用金借支管理、備用金保管、備用金預(yù)借使用和報(bào)銷及其流程、備用金的會(huì)計(jì)核算等4個(gè)要點(diǎn)。

營業(yè)款管理要點(diǎn)，以商業(yè)部門為例，其管理的對象是收銀，商場營業(yè)款管理的內(nèi)容是每天營業(yè)款的管理，對營業(yè)款的規(guī)范管理很有必要，這也為商場收銀員管理營業(yè)款的時(shí)候提供了一個(gè)準(zhǔn)則。商場營業(yè)款管理要點(diǎn)一般包括：1.當(dāng)天結(jié)算（所有收銀員必須在當(dāng)天營業(yè)結(jié)束的時(shí)候根據(jù)實(shí)際所收款填寫收款單，將營業(yè)款交給指定的店面出納）。2.出納核算。 指定的店面出納打出清賬單，在未收款項(xiàng)之前，不能夠?qū)⑶鍘そY(jié)果告訴收銀員，出納員收妥營業(yè)款之后，要將營業(yè)款長短情況做好記錄并通知收銀員。3.營業(yè)款長短款處罰。 收銀員如果出現(xiàn)長短款超過1元的，每出現(xiàn)一次，記過失一次，罰款5元。4.營業(yè)款保管。 店面出納每日營業(yè)款數(shù)額為前日下午營業(yè)款與當(dāng)日上午班營業(yè)款，必須于當(dāng)日下午兩點(diǎn)之前存入銀行，如果沒有特殊原因遲存或者少存，記過失一次，并按每天0.5%的比例收取罰款。5.不得坐支營業(yè)款。營業(yè)款不能擅自用于費(fèi)用及貨款的支付，如果有特殊情況的必須經(jīng)過總經(jīng)理或者店長的批準(zhǔn)。

7.備用金和營業(yè)款的管理要點(diǎn)

備用金是企業(yè)、機(jī)關(guān)、事業(yè)等單位或其他經(jīng)濟(jì)組織等撥付給非獨(dú)立核算的內(nèi)部單位或工作人員備作差旅費(fèi)、零星采購、零星開支等用的款項(xiàng)。

預(yù)支備作差旅費(fèi)、零星采購等用的備作金，一般按估計(jì)需用數(shù)額領(lǐng)取，支用后一次報(bào)銷，多退少補(bǔ)。對于零星開支用的備用金，可實(shí)行定額備用金制度，即由指定的備用金負(fù)責(zé)人按照規(guī)定的數(shù)額領(lǐng)取，支用后按規(guī)定手續(xù)報(bào)銷，補(bǔ)足原定額。

其管理一般包括備用金借支管理、備用金保管、備用金預(yù)借使用和報(bào)銷及其流程、備用金的會(huì)計(jì)核算等4個(gè)要點(diǎn)。 營業(yè)款管理要點(diǎn)，以商業(yè)部門為例，其管理的對象是收銀，商場營業(yè)款管理的內(nèi)容是每天營業(yè)款的管理，對營業(yè)款的規(guī)范管理很有必要，這也為商場收銀員管理營業(yè)款的時(shí)候提供了一個(gè)準(zhǔn)則。

商場營業(yè)款管理要點(diǎn)一般包括：1.當(dāng)天結(jié)算（所有收銀員必須在當(dāng)天營業(yè)結(jié)束的時(shí)候根據(jù)實(shí)際所收款填寫收款單，將營業(yè)款交給指定的店面出納）。2.出納核算。

指定的店面出納打出清賬單，在未收款項(xiàng)之前，不能夠?qū)⑶鍘そY(jié)果告訴收銀員，出納員收妥營業(yè)款之后，要將營業(yè)款長短情況做好記錄并通知收銀員。3.營業(yè)款長短款處罰。

收銀員如果出現(xiàn)長短款超過1元的，每出現(xiàn)一次，記過失一次，罰款5元。4.營業(yè)款保管。

店面出納每日營業(yè)款數(shù)額為前日下午營業(yè)款與當(dāng)日上午班營業(yè)款，必須于當(dāng)日下午兩點(diǎn)之前存入銀行，如果沒有特殊原因遲存或者少存，記過失一次，并按每天0.5%的比例收取罰款。5.不得坐支營業(yè)款。

營業(yè)款不能擅自用于費(fèi)用及貨款的支付，如果有特殊情況的必須經(jīng)過總經(jīng)理或者店長的批準(zhǔn)。

8.備用金的管理制度是怎樣的

備用金（國際上也稱暫定金額）是企業(yè)、機(jī)關(guān)、事業(yè)單位或其他經(jīng)濟(jì)組織等撥付給非獨(dú)立核算的內(nèi)部單位或工作人員備作差旅費(fèi)、零星采購、零星開支等用的款項(xiàng)。

預(yù)支備作差旅費(fèi)、零星采購等用的備作金，一般按估計(jì)需用數(shù)額領(lǐng)取，支用后一次報(bào)銷，多退少補(bǔ)。對于零星開支用的備用金，可實(shí)行定額備用金制度，即由指定的備用金負(fù)責(zé)人按照規(guī)定的數(shù)額領(lǐng)取，支用后按規(guī)定手續(xù)報(bào)銷，補(bǔ)足原定額。

1。備用金借支管理 （1）企業(yè)各部門填制“備用金借款單”，一方面財(cái)務(wù)部門核定其零星開支便于管理；另一方面，憑此單據(jù)支給現(xiàn)金。

（2）各部門零星備用金，一般不得超過規(guī)定數(shù)額，若遇特殊需要應(yīng)由企業(yè)部門經(jīng)理核準(zhǔn)。 （3）各部門零星備用金借支應(yīng)將取得的正式發(fā)票定期送到財(cái)務(wù)部門備用金管理人員（出納員）手中，沖轉(zhuǎn)借支額或補(bǔ)充備用金。

2。備用金保管 （1）備用金收支應(yīng)設(shè)置“備用金”賬戶，并編制“收、支日報(bào)表”送交經(jīng)理查看。

（2）備用金定期根據(jù)取得的發(fā)票編制備用金支出一覽表，及時(shí)反映備用金支出情況。 （3）備用金賬戶應(yīng)做到逐月結(jié)清。

（4）出納人員應(yīng)妥善保管各種與備用金相關(guān)的各種票據(jù)。 備用金的管理不論采用何種辦法，都應(yīng)嚴(yán)格備用金的預(yù)借、使用和報(bào)銷的手續(xù)制度。

3。備用金預(yù)借、使用及報(bào)銷流程 4。

備用金的會(huì)計(jì)核算 （1）預(yù)付及補(bǔ)充備用金時(shí) 借：其他應(yīng)收款——備用金 貸：銀行存款 （2）經(jīng)審核報(bào)銷時(shí) 借：制造費(fèi)用、管理費(fèi)用等 貸：其他應(yīng)收款——備用金 （3）收回備用金余額時(shí) 借：庫存現(xiàn)金 貸：其他應(yīng)收款——備用金 以上是我對于這個(gè)問題的解答，希望能夠幫到大家。

9.備用金的管理辦法有哪些呢

備用金的管理辦法： 備用金的管理有定額管理和非定額管理兩種辦法。

（一）定額管理 定額管理是指按用款部門的實(shí)際需要，核定備用金定額，并按定額撥付現(xiàn)金的管理辦法。用款部門按規(guī)定的開支范圍支用備用金后，憑有關(guān)支出憑證向財(cái)會(huì)部門報(bào)銷，財(cái)會(huì)部門如數(shù)付給現(xiàn)金，使備用金仍與定額保持一致。

二）非定額管理 非定額管理是指用款部門根據(jù)實(shí)際需要向財(cái)會(huì)部門領(lǐng)款的管理辦法。在憑有關(guān)支出憑證向財(cái)會(huì)部門報(bào)銷時(shí)，作為減少備用金處理，直到用完為止。