工程項目審計報告范文(工程項目內(nèi)控審計報告)
工程項目審計報告范文
工程項目審計報告范文
***審計局：
根據(jù)*審投通[****]***號通知書，自 年 月 日至 年 月 日，我們對 工程價款結算進行了審計，本次審計得到了被審計單位的支持和配合（或不太支持和配合情況），審計實施已結束，現(xiàn)將審計情況報告如下：
一、工程概況
1、項目立項文號；
2、資金來源；
3、工程規(guī)模、主要特征；
4、工程參建單位：建設、設計、施工、設計、供應商等名稱；
5、工程開、竣工時間；
6、工程招投標情況（有無招標、招標方式、中標價、招標文件的 簡要描述）；
7、工程設計、施工主要變更情況（數(shù)量、比例、大宗變更的描述）；
8、工程質(zhì)量情況；
9、各合同情況簡介（合同基本內(nèi)容及合同基本形式[總價/單價]）。
二、審計評價
該工程在工程管理、投資控制、進度控制、質(zhì)量管理、合同管理、變更控制、工程款支付等方面等好的做法。
三、工程價款結算的審計情況
1、列舉本次審計的有關法律、法規(guī)、定額、合同、招投標文件的依據(jù)；
2、施工單位已簽證無異議的審定工程造價及核減額、核增額、凈核減額；
3、造成工程造價核減、核增的主要內(nèi)容及其原因的分析說明，要有具體數(shù)字，盡可能一一對應；
4、存在異議的工程造價及核減額、核增額、凈核減額；
5、對施工單位存在異議內(nèi)容事項的解釋、分析、說明；
6、與初審審核報告中的審核工程造價相比，造成工程造價核減額變化的主要內(nèi)容和原因；
7、其它有關說明。
四、在工程建設管理中存在的問題和線索
根據(jù)我局“要求在工程價款結算審計審計中提供線索的函”的具體內(nèi)容，逐條有針對性地加以細述，要求對每條內(nèi)容都有回復，如對其中的一條或幾條沒有可說明的，也要明確“經(jīng)檢查此項情況正?！钡葢B(tài)度。
五、審計建議
針對工程審計中發(fā)現(xiàn)的問題，提出改建工程各方面管理的建議。
六、附件
1、國家建設項目工程造價結算審定表及其電子文件
2、工程結算審核對照明細表及其電子文件
3、其他審計工作底稿，如審計核對紀要、審核情況說明、審計簽證單等等
4、工程量計算工作底稿。
審計人員簽章、簽字： 復核人員簽章、簽字： 單位法人簽章、簽字：
（單位名稱）簽章 年 月 日
工程項目審計報告范文 [篇2]
建設單位(委托單位)：
受貴單位咨詢委托，我公司對貴單位***工程結算進行審核驗證咨詢。
參與本次結算審核驗證咨詢工作的造價工程師鄭重聲明：
1.我們在本次咨詢報告中陳述的事實是真實的和準確的;
2.本咨詢報告中的分析、意見和結論是我們自己公正的專業(yè)分析、意見和結論;
3.建設工程造價存在固有的不確定性，本咨詢報告的.結果僅對《建設工程造價咨詢合同》約定的工作內(nèi)容負責，對合同范圍外的材價等市場變動因素造成的造價變化不予承擔責任;
4.我們與本咨詢報告中審核對象沒有利害關系，也與有關當事人沒有個人利害關系或偏見。
注冊造價工程師(簽章)：
一、建設單位名稱：
二、建設工程名稱：
三、編審責任：
委托單位的責任是提供完整、真實的審核資料;我們的責任是根據(jù)審核資料對該工程的造價發(fā)表審核意見。
四、編審依據(jù)：
1、本工程依據(jù)《**土建裝飾工程預算審計》、《**裝飾工程預算編制書》、鄂建【2003】43號文頒發(fā)的《湖北省建筑工程消耗量定額及統(tǒng)一基價表》、《湖北省裝飾裝修工程消耗量定額及統(tǒng)一基價表》、《湖北省安裝工程消耗量定額及單位估價表》、鄂建【2015】111號頒發(fā)的《湖北省建筑工程/裝飾裝修工程/安裝工程補充定額》，材料價格參照本工程施工期間的《市場價格信息(雙月刊)》及市場行情編制而成。
2、本工程計費依據(jù)鄂建【2003】44號頒發(fā)的《湖北省建筑安裝工程費用定額》，其中裝飾工程按照四類工程取費標準、安裝工程按三類工程標準計算。
五、編審方法：
接受委托后，審核人員根據(jù)以上依據(jù)并結合該工程的實際情況，相關規(guī)范及審核必要的程序編制而得出審核驗證結果。
六、編審作業(yè)日期：
2015年11月13日至2015年11月18日
七、咨詢結論
委托單位送審造價：小寫
人民幣大寫：
審核驗證造價：小寫
人民幣大寫：
審減金額：小寫
人民幣大寫：
八、其他事項說明
1、本工程結算審核驗證是根據(jù)原工程預算編制書、工程預算審計為基礎，對施工中的更變項目進行增減變更。審核人員與農(nóng)行黃石市分行工程管理人員及施工方就工程預算中未施工部分進行了當面核定。
2、若因委托單位提供資料不全、不真實而導致本報告書失效，本公司不承擔任何責任。
3、送審資料原件在發(fā)送咨詢報告時已退回，本公司不承擔施工及其他單位的查閱事宜。
附件：
1、工程結算審核認證表
2、工程結算審核明細表
3、工程造價咨詢單位資質(zhì)證書
4、審核人員資質(zhì)證書
項目負責人(簽章)：
二○○八年十一月十八日
工程項目內(nèi)控審計報告
工程項目內(nèi)控審計報告
行保處：
根據(jù)醫(yī)院本年度審計工作計劃，醫(yī)院組成審計組于2017年9月20日對你處建設工程的內(nèi)部控制管理情況進行了現(xiàn)場審計。經(jīng)研究，同意審計組提交的審計報告，依據(jù)報告提出審計意見如下：
一、審計結論
（一）建設工程完成情況
從2012年1月1日至2017年12月31日， 共完成建設項目及零星維修項目124項，投資金額704.88萬元。
（二）建設工程內(nèi)部控制管理開展情況
1.內(nèi)控環(huán)境：行保處是醫(yī)院建設工程項目的歸口管理部門，直接負責建設工程項目、零星維修工程項目的管理工作。并依據(jù)《七三一醫(yī)院固定資產(chǎn)投資管理辦法（試行）》（醫(yī)法辦[2017]〕165號）、《七三一醫(yī)院基建工程項目管理辦法》（醫(yī)動[2017]98號）、七三一醫(yī)院合同管理辦法（醫(yī)經(jīng)[2017]148號）、《七三一醫(yī)院招投標管理辦法》（醫(yī)經(jīng)〔2017〕147號）等制度進行項目管理，編寫了《建設工程內(nèi)部控制手冊》，內(nèi)部管理人員進行了分工，明確了崗位職責。
2.風險評估：經(jīng)評估，存在由于對工程管理環(huán)節(jié)監(jiān)管不到位，可能導致的工程立項、審批、招投標、合同簽訂及工程質(zhì)量、進度等各個環(huán)節(jié)不達標產(chǎn)生的在建工程風險。
3.控制活動：按已有規(guī)章制度進行項目過程控制，對建設工程項目按照不同的限額進行立項、審批、開展招投標、簽訂合同、進行工程驗收、編制工程項目臺賬等。
4.信息與溝通：對病房及體檢中心在建工程項目，項目組每周召開一次體檢樓項目例會，進行跟蹤審計，跟蹤審計采取不定期召開例會方式，溝通項目進展情況和存在的問題，及時進行整改。
5.內(nèi)部監(jiān)督：由醫(yī)院紀監(jiān)審法室和經(jīng)濟管理辦公室等監(jiān)督部門對相關項目業(yè)務開展審計及效能監(jiān)察，對合同的簽訂、履行、付款情況進行法律審核、監(jiān)督和控制。
二、存在問題
（一）內(nèi)控設計缺陷
1.在工程項目管理中，依據(jù)的主要制度是《七三一醫(yī)院基建工程項目管理辦法（醫(yī)動[2017]98號）已不適合現(xiàn)有的工程管理需要，制度內(nèi)容不完善，不能涵蓋現(xiàn)有的工程管理的全部內(nèi)容。
2.在工程項目檔案管理中，主要依據(jù)的是1989年編制的醫(yī)院基本建設工程檔案管理規(guī)定，主要內(nèi)容已不適用，且未以正式文件印發(fā)。
（二）內(nèi)控執(zhí)行缺陷
1.招投標管理： 對已完成的供氧站、高壓氧工程進行了抽查，高壓氧工程存在未按照醫(yī)院內(nèi)部招投標管理規(guī)定實施內(nèi)部邀請招標或比價招標的問題。
2. 項目投資計劃管理：零星維修項目計劃、概預算審批程序不完善。
3.工程造價管理：內(nèi)部比價招標項目概預算未委托專業(yè)人員或?qū)I(yè)機構編制。
4.工程驗收管理：高壓氧工程資料未及時進行檔案驗收，驗收資料不齊全，未及時進行工程驗收。
5.工程檔案管理：抽查的高壓氧、供氧站工程檔案未及時歸檔。以前遺留的已完成的建設工程項目檔案均未按要求及時進行歸檔，如綜合手術樓工程、病房大樓改造工程以及9號住宅樓工程。
三、審計建議
（一）加強內(nèi)部控制制度建設。建議行保處及時完成《七三一醫(yī)院基建工程管理辦法》的修訂，以建立健全建設工程管理制度，明確建設工程管理程序、職責，提高建設工程管理水平。建議醫(yī)務處下屬的檔案管理部門，建立和完善建設工程檔案管理規(guī)定，推進基建工程檔案管理工作。
（二）建議行保處加強項目投資計劃管理，進一步完善建設項目及零星維修項目的計劃、實施方案、概預算編制管理和審批工作。
（三）建議行保處加強造價管理，對工程概預算要指定專業(yè)人員或委托專業(yè)機構進行編制。
（四）建議行保處加強招投標管理，嚴格按照國家、三院及醫(yī)院內(nèi)部招投標管理規(guī)定對建設工程項目進行招投標工作，并按照相關要求及時簽訂合同。
（五）建議行保處加強建設工程驗收管理及檔案管理工作，及時完成項目竣工驗收總結報告，提出竣工驗收申
請，組織完成竣工驗收工作。加強工程檔案管理，確保項目檔案的完整、準確、系統(tǒng)、安全和有效利用。
請將審計建議落實情況于兩個月內(nèi)以書面形式報紀監(jiān)審法室。
附件：1.對七三一醫(yī)院建設工程項目內(nèi)部控制的審計報告
2.審計回復書
對七三一醫(yī)院建設工程項目內(nèi)部控制的審計報告 院領導：
根據(jù)醫(yī)院本年度審計工作計劃，醫(yī)院組成審計組于2017年9月20日對行保處建設工程的內(nèi)部控制管理情況進行了現(xiàn)場審計。審計組依據(jù)集團公司、三院建設工程內(nèi)部控制要求以及醫(yī)院審計、基建工程管理相關制度，現(xiàn)場查閱了建設工程內(nèi)部控制手冊、建設工程合同臺賬以及供氧站、高壓氧建設工程相關資料，運用了詢問、調(diào)查問卷、符合性測試等審計方法，在行保處的積極配合下，順利完成了該項目的審計，現(xiàn)將審計具體情況報告如下：
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