營運資金管理開題報告(企業(yè)營運資金開題報告)

營運資金管理開題報告

營運資金是一個企業(yè)投放在流動資產(chǎn)上的資金。本文將介紹營運資金管理開題報告。

營運資金管理開題報告：

目錄

摘要 1

Abstract 3

1引言 1

1.1研究背景和研究意義 1

1.1.1研究背景 1

1.1.2研究意義 2

1.2文獻綜述 3

1.2.1國外相關(guān)研究 3

1.2.2國內(nèi)相關(guān)研究 4

1.2.3文獻述評 5

1.3研究思路與研究方法 6

1.3.1研究思路 6

1.3.2研究方法 6

1.4研究內(nèi)容與研究框架 6

1.4.1研究內(nèi)容 7

1.4.2研究框架 7

　　2中小企業(yè)營運資金管理概述 8

2.1營運資金管理的簡述 8

2.1.1營運資金管理的定義 8

2.1.2營運資金管理的特點 9

2.2 中小企業(yè)營運資金管理概述 10

2.2.1 中小企業(yè)營運資金管理的定義及特點 10

2.2.2 中小企業(yè)營運資金管理的方法 11

2.2.3 中小企業(yè)營運資金管理的常見模式 12

2.3相關(guān)概念綜述 12

2.3.1供應(yīng)鏈管理 12

2.3.2 渠道管理 12

3 上海江宏機械公司營運資金管理簡介 13

3.1 上海江宏機械公司的基本情況 13

3.2 公司營運資金管理情況 14

3.2.1 公司現(xiàn)金的日常管理政策 15

3.2.2 公司應(yīng)收賬款的日常管理政策 16

3.2.3 公司存貨的日常管理政策 16

3.2.4公司應(yīng)付賬款的日常管理政策 17

4上海江宏機械公司營運資金管理存在的問題及其原因 18

4.1營運資金管理存在的問題 18

4.1.1流動資產(chǎn)規(guī)模較高，整體收益能力弱 18

4.1.2 營運資金周轉(zhuǎn)能力弱 18

4.1.3現(xiàn)金周轉(zhuǎn)速度減慢 19

4.1.4營運資金運營管理水平不高 22

4.2 營運資金管理存在問題的原因 23

4.2.1營運資金管理模式落后 23

4.2.2民營企業(yè)融資渠道有限 24

4.2.3產(chǎn)品結(jié)構(gòu)與市場需求不匹配 24

4.2.4銷售規(guī)模過度膨脹 25

4.2.5資金分配不合理 25

5 上海第一機床廠營運資金管理的經(jīng)驗借鑒 27

5.1上海第一機床廠簡介 27

5.2上海第一機床廠營運資金管理情況 27

5.2.1建立完善組織機構(gòu) 28 5.2.2強化管理制度 28

5.2.3運用高科技進行管理 28

5.2.4建立營運資金預(yù)算管理 28

5.2.5銀行賬戶管理趨向科學(xué) 29

5.2.6實施應(yīng)用采購管理信息系統(tǒng) 29

5.3上海第一機床廠營運資金管理經(jīng)驗借鑒 30

5.3.1建立信息共享平臺，增強快速反應(yīng)能力 30

5.3.2加強戰(zhàn)略合作機制，實施供應(yīng)商管理庫存 30

5.3.3優(yōu)化內(nèi)部業(yè)務(wù)流程，實現(xiàn)準(zhǔn)時制生產(chǎn)策略 31

5.3.4合理編制財務(wù)預(yù)算，建立合理高效管理機構(gòu) 31

　　6 上海江宏機械公司營運資金管理完善措施 35

6.1 建立科學(xué)管理體制 35

6.1.1科學(xué)梳理企業(yè)營運資金類型 35

6.1.2 健全營運資金使用和監(jiān)督機制 36

6.1.3 提高財務(wù)人員的綜合性素質(zhì) 36

6.2 提高營運資金管理水平 36

6.2.1針對性地豐富企業(yè)的采購管理體系 36

6.2.2制定合理化生產(chǎn)目標(biāo)及流程 38

6.2.3 優(yōu)化銷售管理的方式與信息平臺 39

6.3 多方面降低營運資金管理風(fēng)險 40

6.3.1加強企業(yè)資金使用與支付的管理 40

6.3.2強化企業(yè)的稅務(wù)管理 40

6.3.3形成合理的信用體系 41

　　7 結(jié)束語 43

參考文獻 45

致謝 48

結(jié)束語

傳統(tǒng)的營運資金沒有注重各種營運資金項目之間的關(guān)聯(lián)，還有不同項目和整體的關(guān)系，而是人為地將原本應(yīng)該聯(lián)系在一起的項目分離，影響了從整體上尋找原因和解決問題。有關(guān)營運資金管理的理論和應(yīng)用研究近年來有了一定的成果，但還是沒有真正將理論與實踐結(jié)合起來。

因此本文選擇了上海江宏機械公司作為研究案例，在分析營運資金管理的原理和方法后，指出了公司當(dāng)前運營中出現(xiàn)的幾個問題：營運資金管理制度還有漏洞;營運資金管理信息不能及時傳遞;營運資金管理效率不高。并研究出現(xiàn)問題的原因，認(rèn)為提升上海江宏機械公司營運資金管理績效應(yīng)從戰(zhàn)略層面、供應(yīng)鏈管理層面著手，戰(zhàn)略層面要加強對營運資金管理的重視，推動營運資金管理制度的健全和完善;供應(yīng)鏈管理層面要優(yōu)化有關(guān)的供應(yīng)結(jié)構(gòu)以及改變供應(yīng)的關(guān)系，同時各層面應(yīng)該相互溝通配合，加強各方面之間的聯(lián)系，共同解決公司出現(xiàn)的問題。

完善信息系統(tǒng)能有效促進供應(yīng)結(jié)構(gòu)優(yōu)化，在建設(shè)銷售環(huán)節(jié)時，會涉及到分銷網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)整合，信息系統(tǒng)的完善就顯得更為重要了。另外，現(xiàn)代信息技術(shù)在管理層的決策中也一樣重要，它能幫助及時處理迅速增加的內(nèi)部和外部信息，并且處理效率也有提高。對制度、信息和渠道結(jié)構(gòu)進行優(yōu)化后，能全面提升企業(yè)的營運資金管理績效。本文研究分析上海江宏機械公司營運資金管理情況后，得出了以下結(jié)論：

(1)上海江宏機械公司營運資金管理存在的第一個問題就是公司的制度不完善，主要表現(xiàn)在一是內(nèi)部控制制度需要進一步完善。二是評估體系、考核制度及內(nèi)部控制制度集中體現(xiàn)了激勵機制及約束機制兩者的作用，這些機制沒有相互配合發(fā)揮作用，公司的管理效率和推動持續(xù)發(fā)展的動力都會受到影響。公司管理層沒有足夠重視營運資金管理效率是導(dǎo)致制度不完善的重要因素，所以要首先改變管理層的經(jīng)營理念，制定正確有效的經(jīng)營管理策略，才能幫助提高公司的運營資金管理績效。

(2)上海江宏機械公司在運營的過程中，存在著營運資金管理信息不通暢的問題。這一問題并非只體現(xiàn)在公司內(nèi)部之間信息傳遞不暢、溝通不夠上，公司外部也是如此。因此必須推動企業(yè)信息化的建設(shè)，發(fā)揮信息管理系統(tǒng)的作用，解決營運資金管理信息不暢通的問題。

(3)上海江宏機械公司營運資金管理的效率不高。從要素角度來看，存貨和應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度緩慢是公司整體營運資金周轉(zhuǎn)速度緩慢的重要因素。從供應(yīng)鏈角度來看，采購、生產(chǎn)和銷售三方面營運資金周轉(zhuǎn)速度緩慢延緩了公司營運資金的周轉(zhuǎn)速度。本文在供應(yīng)鏈管理的基礎(chǔ)上，構(gòu)建了與傳統(tǒng)營運資金管理不同的新型營運資金管理體系，為提升公司的管理效率提供理論依據(jù)。

(4)企業(yè)財務(wù)部門在新型的營運資金管理體系中不再是傳統(tǒng)的核算部門，而是作為管理部門。為公司創(chuàng)造更多的價值，并充分利用信息管理系統(tǒng)，收集關(guān)于采購、生產(chǎn)和銷售環(huán)節(jié)的相關(guān)信息。營運資金管理還將包括采購部門、生產(chǎn)部門和銷售部門，這些職能部門共同配合溝通，推動提升營運資金的管理效果。

(5)從企業(yè)營運資金管理績效來看，傳統(tǒng)營運資金管理對于提升績效的指導(dǎo)性不強，很難為企業(yè)獲取較滿意的財務(wù)狀況。因此建立營運資金管理模式，并將重心放在供應(yīng)鏈管理，并且在供應(yīng)鏈管理的基礎(chǔ)上建立營運資金管理績效評價體系，能幫助提高營運資金的管理績效，以及為其他企業(yè)提供管理的依據(jù)。

本文提出的營運資金管理策略是在結(jié)合了現(xiàn)有的供應(yīng)鏈管理理論后得出的，但并不意味著否定了傳統(tǒng)營運資金管理的作用，而是將探討的角度轉(zhuǎn)向其他新的方面，從不同的角度去研究如何提高管理水平，并將此作為研究的案例。過去的企業(yè)營運資金管理案例只有很少一部分將重點放在中小企業(yè)上，因此本文將以供應(yīng)鏈管理為基礎(chǔ)的營運資金管理理論結(jié)合上海江宏機械公司的實際情況，進一步研究公司的營運資金管理，豐富了相關(guān)研究領(lǐng)域的資料。

受多種因素的局限，本文對關(guān)于上海江宏機械公司營運資金管理的調(diào)查研究還有著很多的不足之處，具體表現(xiàn)在這些方面：第一，本文研究偏向于探討怎樣提高企業(yè)在經(jīng)營活動中營運資金的管理水平。第二，在實際企業(yè)營運資金管理中，供應(yīng)鏈管理理論是否能真正發(fā)揮作用，還需要加以驗證。把供應(yīng)鏈管理的理論運用于企業(yè)的實際管理之中，讓它的操作性更強，這是一個值得深入探討的方向。

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企業(yè)營運資金開題報告

開題報告是指開題者對科研課題的一種文字說明材料。這是一種新的應(yīng)用寫作文體，這種文字體裁是隨著現(xiàn)代科學(xué)研究活動計劃性的增強和科研選題程序化管理的需要而產(chǎn)生的。下面是企業(yè)營運資金開題報告，請參考！

營運資金開題報告

研究意義：

在現(xiàn)代企業(yè)的理財工作中,營運資金是企業(yè)日常經(jīng)營所不可缺少的，營運資金的管理及實踐始終占居著舉足輕重的地位。通過營運資本是企業(yè)維持正常生產(chǎn)經(jīng)營活動的物質(zhì)基礎(chǔ)，它涉及到企業(yè)生產(chǎn)的各個方面，它的投入和收回是在不斷的循環(huán)過程中進行的，這一過程無始無終，周而復(fù)始。它既是企業(yè)與外部世界進行資源交換的渠道，又是企業(yè)內(nèi)部資源配置得以實現(xiàn)的依托。營運資本一旦出現(xiàn)問題，輕則影響企業(yè)經(jīng)營效益，重則導(dǎo)致企業(yè)資金鏈斷裂，使企業(yè)破產(chǎn)。因此，營運資本管理的好壞往往是企業(yè)成敗的決定因素，它在財務(wù)管理乃至企業(yè)管理中占有非常重要的地位。且通過營運資本管理，可以實現(xiàn)在充分滿足生產(chǎn)經(jīng)營活動周轉(zhuǎn)需要并充分考慮企業(yè)財務(wù)安全性的前提下，不斷提高營運資本的利用水平和周轉(zhuǎn)能力，降低營運資本持有成本，提高企業(yè)的整體盈利能力。國外研究現(xiàn)狀、水平和發(fā)展趨勢：國外關(guān)于營運資金管理的研究始于20世紀(jì)30年代的美國經(jīng)濟衰退時期。在20世紀(jì)70年代以前，營運資金管理研究的主要內(nèi)容只是針對如何運用好應(yīng)收賬款、存貨等流動資產(chǎn)這些營運資金個別項目，還沒有對營運資金系統(tǒng)性的研究。七十年代后，關(guān)于企業(yè)營運資金的研究才逐步興起。

國外營運資金管理研究是基于企業(yè)價值最大化目的上的，在內(nèi)容上經(jīng)歷了從單獨流動資產(chǎn)管理到整體營運資金管理；在方法上由數(shù)學(xué)方法轉(zhuǎn)變到基于供應(yīng)鏈和渠道的營運資金研究方法；在深度上從單獨流動資產(chǎn)管理到整體營運資金管理以及營運資金內(nèi)部項目如何優(yōu)化；在廣度上轉(zhuǎn)向供應(yīng)鏈、渠道管理研究。并對營運資金管理進行績效評價以及研究營運資金管理影響的因素和內(nèi)容。其研究范圍由經(jīng)營層面拓展到企業(yè)的營銷和戰(zhàn)略層面，以及營運資金管理對公司價值最大化的影響。

國內(nèi)研究現(xiàn)狀、水平和發(fā)展趨勢：我國對營運資金管理的研究是從20世紀(jì)90年代后才開始的, 這是由于營運資金作為一個財務(wù)概念1993年我國實行與國際慣例接軌的會計制度以后才引入我國的?？傮w來看,我國對營運資金管理的研究沒有得到應(yīng)有的重視, 大多數(shù)研究僅是對某個營運資金項目的孤立研究, 少有對營運資金的系統(tǒng)研究。

目前，我國的研究熱點主要集中在融資政策和鼓勵政策兩個當(dāng)面，普遍缺乏對營運資金政策的研究。一些相關(guān)的實證研究也僅限于對我國上市公司所采用的營運資金策略情況的基本匯總上。大部分企業(yè)也不具有正式的營運資金政策。當(dāng)前企業(yè)對營運資金的管理主要側(cè)重于強調(diào)企業(yè)資金安全，保證生產(chǎn)經(jīng)營活動對資金的需要，降低企業(yè)對資金的占用等。但對如何有序的安排營運資金，如何處理好營運資金與其它形式資金的關(guān)系，以及如何籌集營運資金方面缺乏研究。因此，我國對與營運資金的管理仍處于探索階段，在這天道路上還要走很長的一段路。而且環(huán)境和制度等多方面的差異，也迫切需要我國的企業(yè)找到適合自己的管理模式來給予指導(dǎo)。

研究方法：

(1)文獻分析法。收集有關(guān)企業(yè)營運資金管理研究與分析的文獻資料。

(2)實證分析法結(jié)合歸納法：通過企業(yè)營運資金管理存在問題的研究，分析產(chǎn)生這些問題的原因，以現(xiàn)有的文獻和研究成果為基礎(chǔ)，并結(jié)合企業(yè)的實際情況進行綜合分析。

(3)定性分析與定量分析相結(jié)合。收集和分析有關(guān)公司實際統(tǒng)計數(shù)據(jù)和客觀事實，對收集來的數(shù)據(jù)資料進行歸納、演繹、比較、判斷，分析該公司營運資金管理的現(xiàn)狀和存在的問題并近而提出解決問題的建議。

可行性分析：

本文首先從認(rèn)識營運資金管理入手，闡述其概念、特點、內(nèi)容及目標(biāo)；其次，在此基礎(chǔ)上總結(jié)我國企業(yè)營運資金管理中存在的問題，并分析造成這些問題的原因；最后，主要從流動資產(chǎn)的三個方面出發(fā)尋找解決對策。闡述通過有效的營運資金管理，在滿足生產(chǎn)經(jīng)營活動周轉(zhuǎn)需要和充分考慮企業(yè)財務(wù)安全的前提下，保證企業(yè)資金的充分流動，加快營運資金周轉(zhuǎn)速度，降低投資風(fēng)險。

（一） 首先搜集有關(guān)的資料

1. 收集企業(yè)營運資金的理論和原理方面的知識。

2. 收集近幾年關(guān)于營運資金管理研究的成果資料

（二） 選擇有關(guān)單位進行調(diào)研，找有關(guān)數(shù)據(jù)進行具體分析。

（三） 把理論和實踐調(diào)研的資料結(jié)合起來撰寫論文。

（四） 進度安排

第1-2周：收集有關(guān)的理論知識、文獻、期刊、外國文獻、優(yōu)秀論文 第3-4周：完成開題報告，并交指導(dǎo)教師審核

第5-8周：完成畢業(yè)論文初稿，并提交給指導(dǎo)老師

第9-10周：修改并完成第二稿，形成中期報告，準(zhǔn)備中期檢查 第11-12周：再次修改并定稿，準(zhǔn)備最終答辯

第13周：提交論文，指導(dǎo)老師評分

第14周：完成畢業(yè)答辯。