財務(wù)檢查整改報告

財務(wù)檢查整改報告

財務(wù)檢查整改報告

對查找到不足之處,公司將嚴格按照整改措施認真加以落實(shí)。開(kāi)展規范財務(wù)會(huì )計基礎工作專(zhuān)項活動(dòng)報告。如下是中國人才網(wǎng)給大家整理的財務(wù)檢查整改報告，希望對大家有所作用。

財務(wù)檢查整改報告篇【一】

一、工會(huì )財務(wù)管理中出現的問(wèn)題

我市工會(huì )所轄13個(gè)區縣和3個(gè)開(kāi)發(fā)區工會(huì )。近年來(lái),各區、縣工會(huì )在加強財務(wù)管理工作方面進(jìn)行了一些有益的探索,取得了一定成效,但也存在一些問(wèn)題,主要表現在:區、縣財政劃撥工會(huì )經(jīng)費尚未全部到位;部分區、縣工會(huì )財務(wù)預算管理粗放、預算約束不強、配套制度還不完善;鄉鎮、街道、社區及新建企業(yè)工會(huì )會(huì )計基礎工作薄弱等。這些問(wèn)題與市場(chǎng)經(jīng)濟形勢下工會(huì )工作的發(fā)展不相適應,其弊端日漸凸顯,亟待改善和加強。

(一)財政劃撥工會(huì )經(jīng)費不到位

目前在我市十三個(gè)區、縣工會(huì )中,城三區及雁塔區工會(huì )財政劃撥工會(huì )經(jīng)費相對解決得較好,其他區、縣或只解決區、縣工會(huì )機關(guān)人員的工會(huì )經(jīng)費或定額劃撥經(jīng)費,與足額劃撥相差甚遠,臨潼區及3個(gè)開(kāi)發(fā)區至今尚未解決。

(二)稅務(wù)代收的覆蓋面不夠廣

稅務(wù)代收工會(huì )經(jīng)費后,各區、縣及開(kāi)發(fā)區工會(huì )的建會(huì )率及工會(huì )經(jīng)費收繳率與以往相比有了大幅度提高,但仍然存在經(jīng)費收繳空白點(diǎn)。據調查顯示,碑林區工會(huì )所屬基層單位已成立工會(huì )的有4000多家,而繳經(jīng)費的只有1600多家,不到40%;雁塔區工會(huì )所屬基層單位已成立工會(huì )的有多家,而繳經(jīng)費的單位只有600多家,也只達到30%。

(三)財務(wù)管理制度尚不完善,經(jīng)費支出隨意性較大

有的區、縣多年來(lái)沒(méi)有制訂相關(guān)的.財務(wù)制度,有的區、縣財務(wù)制度制訂的不全面、財務(wù)報銷(xiāo)及審批制度不明確,尤其缺少預決算管理制度,直接導致了經(jīng)費支出隨意性大。決算情況表明,有的區、縣工會(huì )行政費、工會(huì )業(yè)務(wù)費超支達200%,有的經(jīng)費支出不足預算的5%。有的開(kāi)發(fā)區工會(huì )會(huì )計、出納一人擔任,不符合會(huì )計核算規定,財務(wù)管理基礎薄弱。

(四)財務(wù)審批報銷(xiāo)制度不夠規范

有的區、縣審批報銷(xiāo)程序中沒(méi)有會(huì )計人員審核,經(jīng)辦人直接讓領(lǐng)導簽字報銷(xiāo),待會(huì )計人員作賬時(shí)發(fā)現問(wèn)題,為時(shí)已晚。還有一些財務(wù)人員審核把關(guān)不嚴,存在白條報賬及無(wú)效票據報賬的現象。有的未嚴格執行現金管理規定,支出時(shí)超限額使用現金,發(fā)放物品未附發(fā)放明細單。

(五)鄉鎮、街道工會(huì )財務(wù)工作薄弱

我市區、縣工會(huì )有181個(gè)鄉鎮、街道工會(huì ),單獨建立工會(huì )賬戶(hù)的單位很少,總體上不足10%,工會(huì )獨立管理經(jīng)費的要求落實(shí)得不好。地稅代收后,工會(huì )組織迅猛發(fā)展,但也存在集中建會(huì )、突擊建會(huì )的情況。有的區、縣工會(huì )審批工會(huì )組織不規范,2-3人就成立單獨的工會(huì )委員會(huì ),有的將49個(gè)單位組成一個(gè)聯(lián)合會(huì ),這些單位既不在一個(gè)地域,也無(wú)共同的行業(yè)特點(diǎn),工會(huì )組織難以單獨建立銀行賬戶(hù),也難以對工會(huì )財務(wù)進(jìn)行有效的管理和監督。

(六)人員素質(zhì)不高,會(huì )計基礎工作薄弱

有些區、縣工會(huì )財務(wù)人員不具備相應專(zhuān)業(yè)知識,業(yè)務(wù)水平低,人員變動(dòng)頻繁,同時(shí)又身兼多職。加之有的財務(wù)人員責任意識不強,存在會(huì )計核算不及時(shí)、科目使用不準確、憑證裝訂不規范等現象。有的單位未制訂票據的管理、使用制度。收經(jīng)費時(shí)每人一本收據,開(kāi)出的收據無(wú)人監督和管理,有的長(cháng)達數年票據和錢(qián)無(wú)法收回,同時(shí)還存在提前開(kāi)收據和票據丟失的現象。縣級文化宮的財務(wù)人員很少參加業(yè)務(wù)培訓,無(wú)法適應財務(wù)管理工作發(fā)展的需要。

二、原因及分析

(一)財政劃撥工會(huì )經(jīng)費的問(wèn)題

地稅代收后,各單位的經(jīng)費收入主要分為三大塊,即地稅代收經(jīng)費、財政劃撥經(jīng)費及自收經(jīng)費。在財政劃撥工會(huì )經(jīng)費問(wèn)題上,各區、縣工會(huì )都不同程度地做了一些工作,但由于區、縣財政比較困難,加之我們的協(xié)調溝通工作也不到位,導致財政劃撥的工會(huì )經(jīng)費不能全部到位。

財務(wù)檢查整改報告

衛生局關(guān)于財務(wù)檢查涉及問(wèn)題的整改報告

按照區財政局財務(wù)工作檢查的要求，和提出的`整改意見(jiàn)。我單位對檢查中涉及到的問(wèn)題進(jìn)行了認真的整改和完善。

一、 及時(shí)補全原始憑證

對檢查中發(fā)現的個(gè)別原始憑證中票據不完整的現象。我們及時(shí)做了清理核對，并補全了憑證。并對所有的原始憑證進(jìn)行了檢查，做了細致的分析，及時(shí)糾正了錯誤。保證了憑證的真實(shí)合理有效。

二、 建立了嚴格的單位內部控制制度

針對檢查中出現的財務(wù)章、名章的保管問(wèn)題，我單位已經(jīng)將兩章分開(kāi)保管，專(zhuān)人負責。還建立健全了單位內部控制制度，加強了相關(guān)票據、財務(wù)章的管理。并組織相關(guān)財務(wù)人員學(xué)習《會(huì )計法》和財務(wù)知識。使記賬人員和財務(wù)審核審批人員相互制約、權責明確。嚴防在工作中出現紕漏。

三、 今后財務(wù)工作

通過(guò)此次財務(wù)檢查指導，使我單位受益匪淺，及時(shí)糾正了工作中出現的問(wèn)題。今后我們一定按照《會(huì )計法》的要求，不斷完善財務(wù)工作。做到合理合法、嚴謹認真、不出差錯。并及時(shí)自查，認真審核。明確責任抓好落實(shí)，從而保證今后單位財務(wù)工作的順利進(jìn)行。