抽樣調查按抽樣的組織形式劃分,有以下四種:
(1) 簡(jiǎn)單隨機抽樣(也叫純隨機抽樣)。就是從總體中不加任何分組、劃類(lèi)、排隊等,完全隨機地抽取調查單位。特點(diǎn)是:每個(gè)樣本單位被抽中的概率相等,樣本的每個(gè)單位完全獨立,彼此間無(wú)一定的關(guān)聯(lián)性和排斥性。簡(jiǎn)單隨機抽樣是其它各種抽樣形式的基礎。通常只是在總體單位之間差異程度較小和數目較少時(shí),才采用這種方法。
(2) 等距抽樣(也叫機械抽樣或系統抽樣)。是將總體各單位按一定標志或次序排列成為圖形或一覽表式(也就是通常所說(shuō)的排隊),然后按相等的距離或間隔抽取樣本單位。特點(diǎn)是:抽出的單位在總體中是均勻分布的,且抽取的樣本可少于純隨機抽樣。等距抽樣既可以用同調查項目相關(guān)的標志排隊,也可以用同調查項目無(wú)關(guān)的標志排隊。等距抽樣是實(shí)際工作中應用較多的方法,目前我國城鄉居民收支等調查,都是采用這種方式。
(3) 類(lèi)型抽樣(也叫分層抽樣)。就是將總體單位按其屬性特征分成若干類(lèi)型或層,然后在類(lèi)型或層中隨機抽取樣本單位。特點(diǎn)是:由于通過(guò)劃類(lèi)分層,增大了各類(lèi)型中單位間的共同性,容易抽出具有代表性的調查樣本。該方法適用于總體情況復雜,各單位之間差異較大,單位較多的情況。
(4) 整群抽樣。就是從總體中成群成組地抽取調查單位,而不是一個(gè)一個(gè)地抽取調查樣本。特點(diǎn)是:調查單位比較集中,調查工作的組織和進(jìn)行比較方便。但調查單位在總體中的分布不均勻,準確性要差些。因此,在群間差異性不大或者不適宜單個(gè)地抽選調查樣本的情況下,可采用這種方式。
四種基本的抽樣方法: 1.單純隨機抽樣:?jiǎn)渭冸S機抽樣是在總體中以完全隨機的方法抽取一部分觀(guān)察單位組成樣本(即每個(gè)觀(guān)察單位有同等的概率被選入樣本)。
常用的辦法是先對總體中全部觀(guān)察單位編號,然后用抽簽、隨機數字表或計算機產(chǎn)生隨機數字等方法從中抽取一部分觀(guān)察單位組成樣本。 其優(yōu)點(diǎn)是簡(jiǎn)單直觀(guān),均數(或率)及其標準誤的計算簡(jiǎn)便;缺點(diǎn)是當總體較大時(shí),難以對總體中的個(gè)體一一進(jìn)行編號,且抽到的樣本分散,不易組織調查。
2.系統抽樣:系統抽樣又稱(chēng)等距抽樣或機械抽樣,即先將總體中的全部個(gè)體按與研究現象無(wú)關(guān)的特征排序編號;然后根據樣本含量大小,規定抽樣間隔k;隨機選定第i(i 系統抽樣的優(yōu)點(diǎn)是:易于理解,簡(jiǎn)便易行;容易得到一個(gè)在總體中分布均勻的樣本,其抽樣誤差小于單純隨機抽樣。缺點(diǎn)是:抽到的樣本較分散,不易組織調查;當總體中觀(guān)察單位按順序有周期趨勢或單調增加(減小)趨勢時(shí),容易產(chǎn)生偏倚。
3.整群抽樣:整群抽樣是先將總體劃分為K個(gè)“群”,每個(gè)群包含若干個(gè)觀(guān)察單醫學(xué)教|育網(wǎng)搜集整理位,再隨機抽取k個(gè)群(k 整群抽樣的優(yōu)點(diǎn)是便于組織調查,節省經(jīng)費,容易控制調查質(zhì)量;缺點(diǎn)是當樣本含量一定時(shí),抽樣誤差大于單純隨機抽樣。 4.分層抽樣:分層抽樣是先將總體中全部個(gè)體按對主要研究指標影響較大的某種特征分成若干“層”,再從每一層內隨機抽取一定數量的觀(guān)察單位組成樣本。
分層隨機抽樣的優(yōu)點(diǎn)是樣本具有較好的代表性,抽樣誤差較小,分層后可根據具體情況對不同的層采用不同的抽樣方法。 四種抽樣方法的抽樣誤差大小一般是:整群抽樣≥單純隨機抽樣≥系統抽樣≥分層抽樣。
在實(shí)際調查研究中,常常將兩種或幾種抽樣方法結合使用,進(jìn)行多階段抽樣。
原發(fā)布者:孫如萍tide
抽樣的基本方法?概率抽樣?簡(jiǎn)單抽樣?等距抽樣?分層抽樣?整群抽樣概率抽樣?概率抽樣(probabilitysampling)就是研究總體中每個(gè)個(gè)體被抽取的概率是已知的,抽樣方式是隨機的。?概率抽樣常用于定量研究或大規模的正式研究中。簡(jiǎn)單抽樣?總體中的每一個(gè)體都有被抽到的同等機會(huì ),可通過(guò)抽簽、隨機數字表或搖號機搖號等來(lái)實(shí)現抽樣。?是概率抽樣中最基本的,運用最廣泛的抽樣方法。它簡(jiǎn)便易行,是其它抽樣方法的基礎。?①抽簽:先給總體中的每個(gè)個(gè)體編上號碼,每個(gè)號碼做一個(gè)簽,將全部的簽充分混和后,隨機從中抽取,被抽到簽號的個(gè)體進(jìn)入樣本,直到取夠所需樣本數目為止。?②隨機數字表:隨機數字表是由許多隨機組合排列的數字組成的表。等距抽樣?機械抽樣,是把總體中的所有個(gè)體按某一順序排列編號,然后依固定的間隔抽取樣本。?例,要從800名學(xué)生中抽取100人作為被試。?先將被試按序編號;?再按公式計算抽樣間隔的數字:800÷100=8,再從1-8中隨機選定一個(gè)數字;?假定為6,那么編號6,14,22,30,38,46……798這100個(gè)號碼的被試構成了等距抽樣獲得的樣本。?等距抽樣使樣本分配均衡,更具代表性,抽樣誤差較簡(jiǎn)單隨機抽樣小,操作也較簡(jiǎn)單,實(shí)際應用較廣。分層抽樣?分類(lèi)抽樣、配額抽樣,是將總體按某一標準分成若干層次或類(lèi)別(子總體),然后以各層或各類(lèi)在總體中所占比重,按比例隨機抽取樣本。?分層抽樣確保每層子總體都被包容在抽樣
主要的抽樣方法包括
1.簡(jiǎn)單隨機抽樣、
2.系統抽樣
3.分層抽樣
抽樣檢驗又稱(chēng)抽樣檢查,是從一批產(chǎn)品中隨機抽取少量產(chǎn)品(樣本) 進(jìn)行檢驗,據以判斷該批產(chǎn)品是否合格的統計方法和理論。它與全面檢驗不同之處,在于后者需對整批產(chǎn)品逐個(gè)進(jìn)行檢驗,把其中的不合格品揀出來(lái),而抽樣檢驗則根據樣本中的產(chǎn)品的檢驗結果來(lái)推斷整批產(chǎn)品的質(zhì)量。如果推斷結果認為該批產(chǎn)品符合預先規定的合格標準,就予以接收,否則就拒收。所以,經(jīng)過(guò)抽樣檢驗認為合格的一批產(chǎn)品中,還可能含有一些不合格品。
抽樣調查的一般程序:
抽樣調查是由五個(gè)步驟組成的工作過(guò)程。
1、確定調查總體:即明確調查的全部對象及其范圍。這是抽樣調查的前提和基礎。
2、抽樣框架的確定和個(gè)體編號:抽樣框架這是提供抽樣所用被調查對象的詳細名單。在沒(méi)有現成名單的情況下,可由調查人員自己編制。個(gè)體編號:即對調查總體中的個(gè)體進(jìn)行編號。
3、選擇調查樣本:需首先確定抽樣的技術(shù)(隨機抽樣還是非隨機抽樣),要確定具體的抽樣方法(如分層抽樣還是分群抽樣)還要確定樣本的數量。在上述問(wèn)題確定后,按預定的要求選擇調查的樣本。
4、實(shí)施調查:對選定的樣本運用不同的調查方法逐個(gè)進(jìn)行調查,從而取得第一手資料。
5、測算結果:這是抽樣調查的最后一個(gè)步驟,也是抽樣調查的目的的所在。指用樣本指標推斷總體指標的結果。具體方法包括百分比推算法和平均推算法等。
1、簡(jiǎn)單隨機抽樣。簡(jiǎn)單隨機抽樣方法與擲骰子或抽簽的原理相同,因此,在這種方法中,任何個(gè)體單位被抽中的機會(huì )都是完全均等的。簡(jiǎn)單隨機抽樣需要對每個(gè)樣本都編號,然后采用一個(gè)隨機數字表。抽樣時(shí),可隨機確定一個(gè)起始數字,之后向任意方向讀數,直到選夠所需樣本數。
2、系統抽樣。 系統抽樣也稱(chēng)等距抽樣,抽樣時(shí),研究者可先隨意選取一個(gè)樣本作為起始樣本,然后按一定間隔加以抽取。但是應當注意的是,其樣本必須是隨機排列的。否則,所采用的間隔一旦與樣本排列的規律性相符,抽出的樣本就不具有隨機性了。這種方法較為簡(jiǎn)單省力。
3、分層抽樣。當樣本對象的性質(zhì)差異比較大時(shí),可以將對象按照一定屬性預先分成若干類(lèi),這些類(lèi)就是所謂的“層”。然后再對各層中的樣本分別進(jìn)行隨機抽取。當樣本屬性差異太大時(shí),可以分多層來(lái)進(jìn)行抽樣。這種方法可以使較大規模的調查變得較為簡(jiǎn)單,同時(shí)也便于對樣本中的不同群體進(jìn)行比較,調查的精確性也會(huì )有所提高。
4、多級抽樣。就是當調查規模、樣本數量太大時(shí),可以對樣本分為幾級抽取對象,這樣就使得大面積調查易于實(shí)施。應當注意的是,由于每抽取一級都會(huì )產(chǎn)生誤差,級數越多誤差越大,因此多級調查的分級一般不會(huì )超過(guò)三級。
審計抽樣是指審計人員在實(shí)施審計程序時(shí),從審計對象總體中選取一定數量的樣本進(jìn)行測試,并根據測試結果推斷總體結果特征的一種方法。
有些審計程序可以使用審計抽樣,有些審計成則不宜使用審計抽樣。
(1)風(fēng)險評估程序不可以使用審計抽樣。
(2)控制程序僅限留下控制運行軌跡的情況下可以使用審計抽樣。
(3)實(shí)質(zhì)性程序在細節測試時(shí)可以用審計抽樣,實(shí)質(zhì)性分析是對總體進(jìn)行分析,所以不可以用審計抽樣。
一,定義總體,抽樣單元及誤差
1,定義總體。總體應具備下列兩個(gè)特征:
1)適當性。2)完整性。
2,定義抽樣單元與誤差
從控制測試和細節測試兩方面分析
對于控制測試,抽樣單元為能夠提供運行證據的文件資料,記錄等;誤差為控制偏差。
對于細節測試,抽樣單元可能是一個(gè)賬戶(hù)余額,一筆交易或交易中的一項記錄,甚至是每個(gè)貨幣單元;誤差即為錯報。
二,確定樣本規模
1,影響樣本規模的因素:可接受的抽樣風(fēng)險;可容忍誤差;預計總體誤差;總體變異性;總體規模(影響很小)。
2,在細節測試中采用非統計抽樣,可以利用模型確定樣本規模。即,樣本規模=總體賬面金額/可容忍錯報 * 保證系數。
三,選取樣本
選樣方法:隨機數選樣(適用于統計及非統計抽樣);系統選樣(適用于非統計,如果總體隨機分布時(shí)也可適用于統計抽樣);隨意選樣(適用非統計抽樣)。
四,對樣本實(shí)施審計程序
對樣本實(shí)施的審計程序通常與抽樣方法無(wú)關(guān)。
如果未能對某個(gè)選取的項目實(shí)施設計的審計程序或適當的替代程序,注冊會(huì )計師應當將該項目視為控制測試的一項偏差,或細節測試中的一項錯報。
五,形成審計結論
應關(guān)注統計及非統計抽樣下對于控制測試和細節測試的結果,考慮總體可否接受。
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