差旅補助入什么(差旅費記入會計什么科目)
1.差旅費記入會計什么科目
差旅費要記入管理費用科目。
1、如果沒有向公司借錢
借：管理費用-差旅費
貸：現(xiàn)金
2、借出時
借：其他應收款--**人
貸：現(xiàn)金
3、報銷時
全部花完
借：管理費用-差旅費
貸：其他應收款-**人
有剩余現(xiàn)金
借：現(xiàn)金
管理費用 -差旅費
貸：其他應收款 -**人
4、補款時
借：管理費用 -差旅費
貸：現(xiàn)金
其他應收款 -**人
擴展資料：
報銷范圍
1、差旅費核算的內(nèi)容：用于出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。
2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。
3、至于外地餐券不能計入差旅費中，稅法上并沒有相關(guān)的文件規(guī)定。
差旅費開支范圍包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、地點、時間、任務、支付憑證等。差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內(nèi)。
借支規(guī)定
1、差旅費借款采取“前賬不清、后賬不借”的原則，由各主管會計 根據(jù)員工已批準的出差申請進行審核；
2、借支額度按個人借支額批準出差時間*住宿限額生活補助標準*50%+交通工具費用核定，并結(jié)合出差實際情況國內(nèi)長途出差最高不超過4000元/人次，短途短期不借支差旅費；
3、差旅費借款須在出差返回后5個工作日內(nèi)報銷沖賬，在5個工作日內(nèi)未歸還的，由各單位財務負責人通知薪資管理部從其當月薪資中扣還。
參考資料來源：百度百科-差旅費
2.差旅費在會計里是什么科目
差旅費是行政事業(yè)單位和企業(yè)的一項重要的經(jīng)常性支出項目，主要包括因公出差期間所產(chǎn)生的交通費、住宿費、伙食費和公雜費等各項費用。屬于"管理費用/銷售費用" 中的明細科目
支出時：
借：其他應收款--個人
貸：銀行存款/現(xiàn)金
報銷時：
借：管理費用/銷售費用--差旅費
貸：其他應收款--個人
憑證后面付有差旅過程中發(fā)生費用的發(fā)票，例如：車票，旅社開的發(fā)票等，這些費用要經(jīng)過審核之后才能給予報銷.
3.報銷差旅費屬于什么會計科目
員工出差預借差旅費時，以銀行存款或庫存現(xiàn)金支付。
會計分錄為 借：其他應收款 貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金員工出差報銷差旅費時，應計入管理費用。會計分錄為 借：管理費用 庫存現(xiàn)金（多余現(xiàn)金退回） 貸：其他應收款差旅費是行政事業(yè)單位和企業(yè)的一項重要的經(jīng)常性支出項目，主要包括因公出差期間所產(chǎn)生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。
差旅費的報銷范圍為：1、差旅費核算的內(nèi)容：用于出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。
3、外地餐券是否能計入差旅費中，稅法上并沒有相關(guān)的文件規(guī)定。差旅費開支范圍包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。
差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、地點、時間、任務、支付憑證等。差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內(nèi)。
4.差旅費屬于什么會計科目
會計處理中根據(jù)發(fā)生差旅費的部門不同可以分別計入管理費用、銷售費用或者研發(fā)支出。
常見的會計分錄處理如下：
1、如果沒有向公司借錢
借：管理費用-差旅費
貸：現(xiàn)金
2、借出時
借：其他應收款--**人
貸：現(xiàn)金
3、報銷時
全部花完
借：管理費用-差旅費
貸：其他應收款-**人
有剩余現(xiàn)金
借：現(xiàn)金
管理費用 -差旅費
貸：其他應收款 -**人
4、補款時
借：管理費用 -差旅費
貸：現(xiàn)金
其他應收款 -**人
擴展資料：
報銷范圍
1、差旅費核算的內(nèi)容：用于出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。
2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。
3、至于外地餐券不能計入差旅費中，稅法上并沒有相關(guān)的文件規(guī)定。
差旅費開支范圍包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、地點、時間、任務、支付憑證等。差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內(nèi)。
注意事項
1、員工報銷時按財務部門規(guī)定填制報銷單據(jù)，附原始票據(jù)：包括出差申請、機票（明折明扣票）、火車票、汽車票、船票、住宿發(fā)票、會議通知、過路費、過橋費等 ，無本人姓名的原始發(fā)票須在背面簽名。
2、乘坐飛機的，訂票費、改簽費、退票費、往返機場的車費不予報銷。
3、出差補助天數(shù)=出差返程日期-出差出發(fā)日期。
4、須按財務規(guī)定取得并填寫真實合法的憑證。對項目填寫不完整或字跡模糊不清的不予報銷；對涂改、偽造或變造原始票據(jù)、虛報出差天數(shù)的，不予報銷。
5、原始票據(jù)丟失、毀損的，當事人需作出詳細書面說明及需報銷單據(jù)明細項目、金額，經(jīng)直屬上級與所在部門第一負責人簽批后，報學院、學校分管領(lǐng)導簽批報銷。
6、超標乘坐交通工具的，其交通費的報銷，按其應乘坐的交通工具類別計算報銷金額，超額部分自行承擔。
參考資料來源：搜狗百科-差旅費
5.員工出差補貼,屬于什么科目啊
員工出差補貼，屬于差旅費科目啊，不是應付福利費。
因為出差不是福利。 會計分錄： 借：銷售費用（管理費用、制造費用）---差旅費 貸：庫存現(xiàn)金（或銀行存款、其他應收款等科目） 出差補助指的是單位員工因公出差享有的住宿費標準、市內(nèi)交通費標準、伙食補貼（或誤餐補貼）、以及因出差而享有的其他補助（如遠離家人，公司給予一定補貼等）。
按《國家稅務總局關(guān)于印發(fā)〈征收個人所得稅若干問題的規(guī)定〉的通知》（國稅發(fā)[1994]089號）規(guī)定，差旅費津貼不屬于工資薪金性質(zhì)的收入，不予計征個人所得稅。 上述差旅費津貼是指按照或參照《關(guān)于調(diào)整廈門市機關(guān)、事業(yè)單位工作人員差旅費開支標準的通知》（廈財文[2001]85號）、《財政部外交部關(guān)于印發(fā)〈臨時出國人員費用開支標準和管理辦法〉的通知》（財行[2001]73號）和《廈門市財政事業(yè)關(guān)于調(diào)整市直行政事業(yè)單位部分費用開支標準的通知》（廈財行【2004】17號）規(guī)定的限額發(fā)放的伙食費、公雜費（含市內(nèi)交通費、通訊費等）。
采取以有效憑證實報實銷方式報銷伙食費及公雜費的，其另外取得的差旅費津貼，以及超過上述兩份文件規(guī)定限額發(fā)放的部分必須并入工資薪金收入計征個人所得稅。 擴展資料： 黨中央各部門，國務院各部委、各直屬機構(gòu)，全國人大常委會辦公廳，全國政協(xié)辦公廳，高法院，高檢院，各人民團體，各民主黨派辦公廳，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團： 為貫徹落實中央關(guān)于改進工作作風，密切聯(lián)系群眾八項規(guī)定及其實施細則，推進厲行節(jié)約反對浪費制度建設(shè)，加強和規(guī)范中央和國家機關(guān)差旅費管理，根據(jù)《黨政機關(guān)厲行節(jié)約反對浪費條例》，我們制定了《中央和國家機關(guān)差旅費管理辦法》。
現(xiàn)印發(fā)給你們，從2014年1月1日起施行。執(zhí)行中有何問題，請及時向我們反映。
請各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳（局）參照本辦法，結(jié)合實際情況，抓緊修訂本地黨政機關(guān)差旅費管理辦法，并報財政部備案。 附件：中央和國家機關(guān)差旅費管理辦法 第一章 總 則 第一條 為加強和規(guī)范中央和國家機關(guān)國內(nèi)差旅費管理，推進厲行節(jié)約反對浪費，根據(jù)《黨政機關(guān)厲行節(jié)約反對浪費條例》，制定本辦法。
第二條 本辦法適用于中央和國家機關(guān)，以及參照公務員法管理的事業(yè)單位（以下簡稱中央單位）。 本辦法所稱中央和國家機關(guān)，是指黨中央各部門，國務院各部委、各直屬機構(gòu)，全國人大常委會辦公廳，全國政協(xié)辦公廳，最高人民法院，最高人民檢察院，各人民團體、各民主黨派中央和全國工商聯(lián)。
第三條 差旅費是指工作人員臨時到常駐地以外地區(qū)公務出差所發(fā)生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內(nèi)交通費。 第四條 中央單位應當建立健全公務出差審批制度。
出差必須按規(guī)定報經(jīng)單位有關(guān)領(lǐng)導批準，從嚴控制出差人數(shù)和天數(shù)；嚴格差旅費預算管理，控制差旅費支出規(guī)模； 嚴禁無實質(zhì)內(nèi)容、無明確公務目的的差旅活動，嚴禁以任何名義和方式變相旅游，嚴禁異地部門間無實質(zhì)內(nèi)容的學習交流和考察調(diào)研。 第五條 財政部按照分地區(qū)、分級別、分項目的原則制定差旅費標準，并根據(jù)經(jīng)濟社會發(fā)展水平、市場價格及消費水平變動情況適時調(diào)整。
參考資料來源：百度百科-出差補助。
6.出差補助的會計分錄如何寫
會計分錄：
借：銷售費用（管理費用、制造費用）---差旅費
貸：庫存現(xiàn)金（或銀行存款、其他應收款等科目）
出差補助指的是單位員工因公出差享有的住宿費標準、市內(nèi)交通費標準、伙食補貼（或誤餐補貼）、以及因出差而享有的其他補助（如遠離家人，公司給予一定補貼等）.
預支、報銷的會計分錄
預支報銷的會計分錄：
預支現(xiàn)金時
借：其他應收款
貸：庫存現(xiàn)金
報銷時
借：管理費用等
貸：其他應收款
擴展資料
有發(fā)票部分，財務方面可當作差旅費用支出，不需繳納個人所得稅；
但補貼補助部分是屬于工資薪金一部分，應與工資一同納入個人所得稅計稅基數(shù)；
根據(jù)規(guī)定：津貼和補貼是指為了補償職工特殊或額外的勞動消耗和因其他特殊原因支付給職工的津貼，以及為了保證職工工資水平不受物價影響支付給職工的物價補貼。
（一）津貼：包括：補償職工特殊或額外勞動消耗的津貼，保健性津貼，技術(shù)性津貼，年齡性津貼及其他津貼。
（二）物價補貼：包括：為保證職工工資水平不受物價上漲或變動影響而支付的各種補貼。
參考資料來源：百度百科-出差補助
7.銷售部出差人員的補助計入哪個會計科目
根據(jù)企業(yè)會計制度的有關(guān)規(guī)定，企業(yè)職工因公出差而發(fā)生的差旅費津貼，構(gòu)成差旅費，按規(guī)定計入“制造費用”、“管理費用”等科目。
根據(jù)稅法的規(guī)定：
1、自然人取得的差旅費津貼，不屬于納稅人本人的工資薪金所得項目的收入，不予征收個人所得稅。
2、納稅人發(fā)生的與其經(jīng)營活動有關(guān)的合理的差旅費，準予在計算交納企業(yè)所得稅時從應納稅所得額中計算扣除。但是，如果主管稅務機關(guān)要求提供證明資料（包括：出差人員姓名、地點、時間、任務、支付憑證等），而納稅人不能提供證明其真實性的合法憑證的，不得稅前扣除。
因此，題中情況可將差旅費津貼作為差旅費一部分，按規(guī)定計入“制造費用”、“管理費用”等科目，同時，無需代扣代繳個人所得稅。
