后期零星工程款怎么寫(公司零星工程款支出完工后統(tǒng)一開票怎么做賬)
1.公司零星工程款支出完工后統(tǒng)一開票怎么做賬
未收到發(fā)票分錄：
借；預(yù)付賬款
貸：現(xiàn)金
收到發(fā)票后，再沖上面的預(yù)付賬款就可以了。裝修費計入長期待攤費用。
零星工程管理辦法
1目的
1.1為了更好地對公司建設(shè)項目進(jìn)行管理，認(rèn)真貫徹公司“先洽后干”的原則精神，有效控制成本，特制定本管理辦法。
2范圍
2.1零星工程是指現(xiàn)場施工或管理需要，配合拆遷或其他項目開發(fā)工作需要，但因工程量小，是否發(fā)生及何時發(fā)生的不確定性而未作為單獨項目列入建設(shè)計劃的臨時工程，和正式建設(shè)工程中因各種原因未包括在各項招投標(biāo)范圍之內(nèi)的零星施工作業(yè)。
3原則
3.1零星工程盡管不適合通過招投標(biāo)確定施工單位，但原則上也要通過貨比三家，通過競爭機制控制造價。
3.2零星工程應(yīng)先報價，確定價格后再施工，緊急項目至少要先商定計價原則，費率標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)主管副總經(jīng)理批示后方可安排施工。
3.3嚴(yán)格零星工程的立項制度，每項零星工程的必要性需經(jīng)申請部門認(rèn)真論證，確屬必須或?qū)椖拷ㄔO(shè)意義明顯，申請部門填寫“零星工程審批單”，經(jīng)主管副總經(jīng)理批準(zhǔn)后，工程部受理預(yù)算審核，財務(wù)部安排資金計劃。
3.4零星工程的實施方案需經(jīng)經(jīng)辦部門充分比選，得出最優(yōu)方案，經(jīng)辦部門事先要充分調(diào)查基本情況，摸清解決問題的關(guān)鍵所在，找出最佳解決辦法，并對工程實施后的效果進(jìn)行評估。
3.5工程實施后，工程管理部門和申請部門共同組織驗收，檢驗實施效果，驗收合格，經(jīng)主管副總經(jīng)理批準(zhǔn)后，預(yù)算員辦理結(jié)算，財務(wù)部安排工程款支付。
4零星工程實施程序
4.1申請部門提出建設(shè)事項，與工程部一起探討實施方案及施工內(nèi)容，填寫“零星工程審批單”并辦理審批手續(xù)。
4.2零星工程批準(zhǔn)后，申請部門將審批單，描述工程內(nèi)容的圖紙或資料，計價所需的其他基礎(chǔ)資料交預(yù)算部編制預(yù)算，并于預(yù)計付款月的資金計劃中上報資金計劃。
4.3預(yù)算部根據(jù)申請部門建議及主管副總經(jīng)理意見安排符合條件的施工單位報價，或結(jié)合工程情況于長期合作單位名錄中篩選單位報價。比選報價后協(xié)商確定工程造價及施工單位，并報主管領(lǐng)導(dǎo)批示。
4.4工程部根據(jù)主管領(lǐng)導(dǎo)批示確定零星工程價款，起草合同。
4.5申請部門組織合同流轉(zhuǎn)簽訂。與工程部一起組織工程實施，驗收。
4.6預(yù)算部根據(jù)工程驗收情況辦理結(jié)算。
4.7財務(wù)部辦理工程結(jié)算款支付。
5.各部門職責(zé)
5.1工程部
5.1.1負(fù)責(zé)零星工程方案審核，優(yōu)化路由及技術(shù)方案，協(xié)助非專業(yè)部門完成設(shè)計文件及設(shè)計文件審核。
5.1.2負(fù)責(zé)工程施工管理、現(xiàn)場配合、質(zhì)量監(jiān)督、完工驗收。
5.1.3提供與零星工程有關(guān)的現(xiàn)場條件，基礎(chǔ)資料，配合現(xiàn)場工程計量。
5.2零星工程申請部門
5.2.1提出建設(shè)要求，尋找最優(yōu)的解決方案。
5.2.2對零星工程建設(shè)的必要性、零星工程實施后的效果負(fù)責(zé)。
5.2.3上報資金計劃。辦理工程審批，合同審批、付款審批。
5.3預(yù)算員
5.3.1編制工程預(yù)算，審核工程報價
5.3.2組織施工競標(biāo)，商洽合同價款，起草合同條款。
5.3.4審核完工結(jié)算。
5.4財務(wù)部
5.4.1安排資金計劃，落實工程款。
5.4.2核準(zhǔn)支付憑證，撥付工程款。
零星工程預(yù)算審批單
