公司繳納社保(關(guān)于公司繳納社保的會(huì)計(jì)分錄)
1.關(guān)于公司繳納社保的會(huì)計(jì)分錄
第一個(gè)分錄是不正確的，應(yīng)修改為：
借：應(yīng)付職工薪酬----社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 15000
借：其他應(yīng)收款--個(gè)人 3000
貸：銀行存款 18000
結(jié)轉(zhuǎn)費(fèi)用：
借：管理費(fèi)用 62000
貸：應(yīng)付職工薪酬---社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 15000
貸：應(yīng)付職工薪酬--工資 47000
代扣個(gè)人所得稅，支付工資：
借：應(yīng)付職工薪酬 47000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交個(gè)人所得稅 1000
貸：其他應(yīng)收款--個(gè)人 3000
貸：庫(kù)存現(xiàn)金 43000
繳稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅 1000
貸：庫(kù)存現(xiàn)金 1000
擴(kuò)展資料
變化盤點(diǎn)
1，“現(xiàn)金”科目變?yōu)椤皫?kù)存現(xiàn)金”科目。
2.新準(zhǔn)則取消了“短期投資”、“短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備”科目，設(shè)置了“交易性金融資產(chǎn)”和“可供出售金融資產(chǎn)”科目，并在“交易性金融資產(chǎn)”科目下設(shè)置“成本”、“公允價(jià)值變動(dòng)”兩個(gè)二級(jí)科目。
3.新準(zhǔn)則取消了“應(yīng)收補(bǔ)貼款”科目，并入“其他應(yīng)收款”科目核算。
4.“物資采購(gòu)”科目變?yōu)椤安牧喜少?gòu)”科目。
5.“包裝物”科目和“低值易耗品”合并為“周轉(zhuǎn)材料”科目。
6.新準(zhǔn)則取消了“長(zhǎng)期債權(quán)投資”科目，而重分類為“交易性金融資產(chǎn)”、“持有至到期投資”和“可供出售金融資產(chǎn)”科目。
7.新準(zhǔn)則增設(shè)了“投資性房地產(chǎn)”科目，核算為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產(chǎn)。
8.新準(zhǔn)則設(shè)置了“長(zhǎng)期應(yīng)收款”和“未實(shí)現(xiàn)融資收益”科目。企業(yè)采用遞延方式分期收款、實(shí)質(zhì)上具有融資性質(zhì)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，已滿足收入確認(rèn)條件的，應(yīng)按應(yīng)收合同或協(xié)議余款借記“長(zhǎng)期應(yīng)收款”科目，按其公允價(jià)值貸記“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”等科目，按差額貸記“未實(shí)現(xiàn)融資收益”科目。
9.新準(zhǔn)則設(shè)置了“長(zhǎng)期股權(quán)投資”科目，但其核算內(nèi)容和核算方法與原制度相比有所變化。
10.新準(zhǔn)則增設(shè)了“累計(jì)攤銷”科目。用來(lái)核算無(wú)形資產(chǎn)的攤銷額。
參考資料：百度百科?會(huì)計(jì)分錄 、
百度百科?會(huì)計(jì)調(diào)整分錄
2.公司交納社會(huì)保險(xiǎn),會(huì)計(jì)分錄怎么做
繳納時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）
其他應(yīng)收（付）款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分）
貸：銀行存款
計(jì)提時(shí)
借：管理費(fèi)用--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）
貸：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）
發(fā)放工資時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）
貸： 其他應(yīng)收（付）款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分）
庫(kù)存現(xiàn)金 （實(shí)發(fā)數(shù)）
補(bǔ)提的分錄跟上述分錄一樣，你只需要在摘要中說(shuō)明即可。
3.繳納社保費(fèi)的會(huì)計(jì)分錄怎么做
繳納社保費(fèi)的會(huì)計(jì)分錄的做法：
一、企業(yè)分配工資
1.借：**費(fèi)用（管理/銷售等）
2.貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
二、計(jì)提社保（企業(yè)部分）
1. 借：**費(fèi)用（管理/銷售等）
2. 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
三、次月發(fā)放工資時(shí)
1.借：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個(gè)人部分）
3.應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
4.庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款
四、上交杜保
1.借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個(gè)人部分）
2.貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款
五、上交個(gè)人所得稅
1.借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
2.貸：銀行存款
繳納社保費(fèi)的會(huì)計(jì)分錄注意事項(xiàng)：
社會(huì)保險(xiǎn)沒(méi)辦理之前不能計(jì)提，“五險(xiǎn)一金”計(jì)提比例各地不一樣。企業(yè)按勞動(dòng)保障部門規(guī)定比例繳納部分，可列入“管理費(fèi)用”。
公司承擔(dān)部分計(jì)入管理費(fèi)用，個(gè)人承擔(dān)部分計(jì)入其他應(yīng)收款。發(fā)工資時(shí)扣回。沖減其他應(yīng)收款。
4.繳納社保怎么做會(huì)計(jì)分錄
1、繳納社保時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）
其他應(yīng)收（付）款-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分）
貸：銀行存款
2、計(jì)提時(shí)
借：管理費(fèi)用-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）
貸：應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）
擴(kuò)展資料
1、納費(fèi)檢查的主體是各級(jí)地方稅務(wù)機(jī)關(guān)。
2、納費(fèi)檢查的客體是納費(fèi)人、代扣代繳義務(wù)人實(shí)際應(yīng)繳費(fèi)基數(shù)與納費(fèi)申報(bào)數(shù)或核定數(shù)是否一致，是否存在漏費(fèi)和偷費(fèi)現(xiàn)象。
3、納費(fèi)檢查中發(fā)現(xiàn)未按規(guī)定繳費(fèi)的，由地稅機(jī)關(guān)責(zé)令限期繳納；逾期仍不繳納的，按日加收千分之二的滯納金。
4、地稅機(jī)關(guān)進(jìn)行檢查時(shí)，必須首先開(kāi)具《社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)納費(fèi)檢查通知書》，提前3日以書面形式通知被檢查單位。
參考資料來(lái)源：搜狗百科-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)
5.企業(yè)繳納社保怎么做會(huì)計(jì)分錄
企業(yè)繳納社保相關(guān)分錄：
1. 企業(yè)分配工資
借：**費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2. 計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：**費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3. 次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個(gè)人部分）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款
4. 上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個(gè)人部分）
貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款上交個(gè)人所得稅
5. 上交個(gè)人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款
6.公司交納的社保如何做會(huì)計(jì)分錄
已執(zhí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的
繳納時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)（單位部分）
其他應(yīng)收（付）款--社會(huì)保險(xiǎn)（個(gè)人部分）
貸：銀行存款
計(jì)提時(shí)
借：管理（銷售、制造）費(fèi)用、生產(chǎn)成本
貸：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)（單位部分）
未執(zhí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的
借：管理（銷售、制造）費(fèi)用等科目 （單位部分）
其他應(yīng)收（付）款--社會(huì)保險(xiǎn)（個(gè)人部分）
貸：銀行存款
7.企業(yè)繳納社保會(huì)計(jì)分錄
社保是按照工資基數(shù)來(lái)的。
社會(huì)保險(xiǎn)分為養(yǎng)老保險(xiǎn)，醫(yī)療保險(xiǎn)，失業(yè)保險(xiǎn)等，目前國(guó)家規(guī)定只要是簽了就業(yè)合同的就必須參加社會(huì)保險(xiǎn)。
比例是：養(yǎng)老保險(xiǎn) 單位20% 個(gè)人8%
醫(yī)療保險(xiǎn) 單位 6% 個(gè)人2%
失業(yè)保險(xiǎn) 單位 2% 個(gè)人1%
月末計(jì)提時(shí)（一月份）： 借：管理費(fèi)用—工資 3200
貸：應(yīng)付工資薪酬 3200
待二月份發(fā)放工資時(shí) ： 借：應(yīng)付工資薪酬 3200
貸：其他應(yīng)收款—代扣個(gè)人部分（金額）
現(xiàn)金 （金額）
拿到企業(yè)配繳金額時(shí)計(jì)提：借：管理費(fèi)用（企業(yè)部分）（金額）
貸：應(yīng)付職工薪酬 （企業(yè)部分）（金額）
二月初繳納社保時(shí) ： 借：應(yīng)付職工薪酬 （企業(yè)部分）（金額）
其他應(yīng)收款—代扣個(gè)人部分（金額）
貸：銀行存款（企業(yè)+個(gè)人）（金額）
8.繳納員工社保會(huì)計(jì)分錄
保險(xiǎn)小編幫您解答，更多疑問(wèn)可在線答疑。
企業(yè)已成功辦理登記手續(xù)后，當(dāng)月15日（含當(dāng)日）內(nèi)所申報(bào)的社保業(yè)務(wù)屬當(dāng)月繳費(fèi)記錄，15日后的屬次月繳費(fèi)記錄；
看情形你應(yīng)該是下半月辦的社保。我公司給新員工辦社保是13日去辦的，當(dāng)月就繳納了；
每月向社保公司繳納的是當(dāng)月的社保額。而每月工資發(fā)放的都是上月的工資額。所以，繳納社保時(shí)分錄（按據(jù)實(shí)列支的原則可以不計(jì)提）：
借：管理費(fèi)用—保險(xiǎn)費(fèi)（單位應(yīng)繳納部分）
借：其他應(yīng)收款—代扣代繳員工社保（企業(yè)墊付員工個(gè)人應(yīng)繳納部分）
貸：現(xiàn)金（我們這里交現(xiàn)金，有的地方可通過(guò)銀行劃款）
次月發(fā)放工資時(shí)：
借：應(yīng)付工資
貸：其他應(yīng)收款—代扣代繳員工社保（企業(yè)墊付員工個(gè)人應(yīng)繳納部分）
貸：現(xiàn)金或銀行存款
