報銷(xiāo)單上需要寫(xiě)嗎(費用報銷(xiāo)單必需由會(huì )計填寫(xiě)嗎)
1.費用報銷(xiāo)單必需由會(huì )計填寫(xiě)嗎
費用報銷(xiāo)單由報銷(xiāo)人員填寫(xiě)，并經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導審批，然后由會(huì )計對所填金額與后附原始憑證進(jìn)行審核，無(wú)誤后給予報銷(xiāo)。
一、報銷(xiāo)單填寫(xiě)規范
填寫(xiě)報銷(xiāo)單字跡工整、清晰，金額不得涂改，凡需填寫(xiě)大小寫(xiě)金額的單據，大小寫(xiě)金額必須相符，相關(guān)內容填寫(xiě)完整。
費用報銷(xiāo)單必須用藍、黑鋼筆或簽字筆書(shū)寫(xiě)，不可使用圓珠筆或鉛筆書(shū)寫(xiě)。
具體填寫(xiě)說(shuō)明
1. 在“報銷(xiāo)部門(mén)”處填寫(xiě)所屬的部門(mén)，如行政部、人事部、生產(chǎn)部等。
2. 日期如實(shí)填寫(xiě)報銷(xiāo)時(shí)的日期，單據及附件填寫(xiě)所附單據張數。
3. “報銷(xiāo)項目” 此處填寫(xiě)費用支出的用途，按不同項目分列填寫(xiě)，在摘要里可以填寫(xiě)詳細內容。
4. “金額”此處填寫(xiě)實(shí)際發(fā)生金額，前面加上人民幣符號“￥”。
5. “合計”各項費用合計填寫(xiě)阿拉伯數字。“合計”此行上方有空欄的，由左下方斜向上劃對角直線(xiàn)注銷(xiāo)。
6. “金額大寫(xiě)”此處填寫(xiě)合計的大寫(xiě)金額。若報銷(xiāo)金額為千位數時(shí)需在萬(wàn)字前畫(huà)圈，圈內打叉，以此類(lèi)推，若千位數有數值，而百位數為零，需在百位數前寫(xiě)零。如：合計金額405.40元，在此行填寫(xiě)為：拾萬(wàn)仟 肆佰 零 拾 伍 元 肆角 零 分。
人民幣大寫(xiě)字樣：零 壹 貳 叁 肆 伍 陸 柒
捌 玖 拾
7. 在費用報銷(xiāo)單右下角的“報銷(xiāo)人”處由報銷(xiāo)人簽字。
8. “原借款”與“應退（補）款”處，只有在屬于沖銷(xiāo)借款時(shí)才填寫(xiě)。
二、票據粘貼要求
(1)、所附發(fā)票應真實(shí)、合法，抬頭應為公司的全稱(chēng)，不要簡(jiǎn)寫(xiě)或漏字多字。
(2)、票據粘貼在粘貼單上，用膠水粘貼。票據粘貼要求平整不要遮蓋左邊裝訂線(xiàn)，粘貼后不能超過(guò)粘貼單的范圍。票據分類(lèi)粘貼并方向朝上。票據粘貼順序和報銷(xiāo)單封面所列的項目順序一致。
(3)、報銷(xiāo)市內交通費時(shí)需在車(chē)票背面寫(xiě)清時(shí)間、起止點(diǎn)、事宜。
(4)、發(fā)票由后往前貼，先貼小張的，后貼大張的發(fā)票；小張發(fā)票在下，大張發(fā)票在上。火車(chē)票盡量往后面貼，因為它的金額在前面，如果貼得太前，貼上報銷(xiāo)單后會(huì )把金額擋住。
(5)、如果發(fā)票量大，要分門(mén)別類(lèi)，按規格大小統計一起粘貼。加油票，的士票，火車(chē)票，飛機票等，都要分好類(lèi)別，先小后大粘貼。
(6)、A4紙的報告單要按報銷(xiāo)粘貼單大小疊成一致；有些發(fā)票比A4紙小，但比報銷(xiāo)黏貼單大一點(diǎn)的，也一樣按報銷(xiāo)粘貼單大小疊好。
(7)、盡量把發(fā)票貼均勻，平整，以便財務(wù)部裝訂成冊。
2.費用報銷(xiāo)單如何做會(huì )計分錄
取得費用報銷(xiāo)單的賬務(wù)處理有：
例如行政部購買(mǎi)辦公用品，填寫(xiě)了費用報銷(xiāo)單，經(jīng)相關(guān)部門(mén)負責人批準簽字同意后，會(huì )計根據費用報銷(xiāo)單和發(fā)票進(jìn)行入賬，會(huì )計分錄是：
借：管理費用-辦公費
應交稅費-應交增值稅（進(jìn)項稅）--如果是一般納稅人企業(yè)，取得增值稅專(zhuān) 用發(fā)票可以進(jìn)行進(jìn)項稅抵扣。
貸：銀行存款等
所謂經(jīng)費報銷(xiāo)憑證的復核簽審制度，就是對全院所有需要使用經(jīng)費項目，先由財務(wù)報銷(xiāo)助理員審核把關(guān)，提出經(jīng)費去向科目，然后按程序由科、部、院領(lǐng)導逐級審查通過(guò)，再按權限簽字后，由財務(wù)部門(mén)主管會(huì )計和報銷(xiāo)助理員雙雙在經(jīng)費報銷(xiāo)憑證上簽字后，方可實(shí)施經(jīng)費支出。
復核簽制報銷(xiāo)憑證是對預算經(jīng)費報銷(xiāo)制度的完善補充。財務(wù)報銷(xiāo)助理員初步審核后，做經(jīng)費報銷(xiāo)憑證在前，財務(wù)主管會(huì )計核對復審在后。
擴展資料
報銷(xiāo)程序
（一）原始憑證的初審。
原始憑證的真實(shí)性、合法性和準確性，直接關(guān)系到會(huì )計信息的質(zhì)量，各核算單位報賬會(huì )計受理本單位各項經(jīng)費支出結報時(shí)，應根據行政事業(yè)財務(wù)制度與財務(wù)管理規定，對原始憑證進(jìn)行初審。具體包括：
1、原始憑證內容的真實(shí)性和合法性。審核原始憑證的內容是否符合黨和國家有關(guān)政策、法規，是否符合預算管理規定和財務(wù)管理制度。嚴禁“白條”充抵發(fā)票。對不真實(shí)、不合法的原始憑證有權不予受理。
2、原始憑證的完整性和準確性。報帳會(huì )計受理的原始憑證應須具備相應的要素，即填制單位公章（或報銷(xiāo)專(zhuān)用章）、經(jīng)費審批人簽署意見(jiàn)、經(jīng)辦人員簽章、經(jīng)濟業(yè)務(wù)的用途等。對記載不準確、不完整的原始憑證，應要求其予以更正、補充。
3、原始憑證的填寫(xiě)必須符合規定要求。受理的原始憑證應按規定要求書(shū)寫(xiě)，不得涂改，大小寫(xiě)金額必須相符。單式憑證需用藍黑墨水鋼筆書(shū)寫(xiě)；多聯(lián)套寫(xiě)憑證，可用圓珠筆及雙面復寫(xiě)紙復寫(xiě)，不得分張單寫(xiě)。
（二）報銷(xiāo)單據的整理。
報帳會(huì )計應統一使用會(huì )計核算中心提供的報銷(xiāo)單據和匯總憑證，所附原始憑證根據經(jīng)費來(lái)源按用途進(jìn)行詳細的分類(lèi)，粘貼要平整，按票據的大小，從左到右依次粘貼；匯總憑證上應準確填寫(xiě)匯總金額（如報銷(xiāo)金額與發(fā)票金額不符時(shí)，須在匯總憑證上填列實(shí)報金額）及所附原始憑證張數。在辦理結報過(guò)程中，應提出有關(guān)支付申請占用何預算指標，使用何會(huì )計科目。
參考資料來(lái)源：百度百科-經(jīng)費報銷(xiāo)
3.費用報銷(xiāo)單如何做會(huì )計分錄
取得費用報銷(xiāo)單的賬務(wù)處理有：例如行政部購買(mǎi)辦公用品，填寫(xiě)了費用報銷(xiāo)單，經(jīng)相關(guān)部門(mén)負責人批準簽字同意后，會(huì )計根據費用報銷(xiāo)單和發(fā)票進(jìn)行入賬，會(huì )計分錄是：借：管理費用-辦公費應交稅費-應交增值稅（進(jìn)項稅）--如果是一般納稅人企業(yè)，取得增值稅專(zhuān) 用發(fā)票可以進(jìn)行進(jìn)項稅抵扣。
貸：銀行存款等所謂經(jīng)費報銷(xiāo)憑證的復核簽審制度，就是對全院所有需要使用經(jīng)費項目，先由財務(wù)報銷(xiāo)助理員審核把關(guān)，提出經(jīng)費去向科目，然后按程序由科、部、院領(lǐng)導逐級審查通過(guò)，再按權限簽字后，由財務(wù)部門(mén)主管會(huì )計和報銷(xiāo)助理員雙雙在經(jīng)費報銷(xiāo)憑證上簽字后，方可實(shí)施經(jīng)費支出。復核簽制報銷(xiāo)憑證是對預算經(jīng)費報銷(xiāo)制度的完善補充。
財務(wù)報銷(xiāo)助理員初步審核后，做經(jīng)費報銷(xiāo)憑證在前，財務(wù)主管會(huì )計核對復審在后。擴展資料報銷(xiāo)程序（一）原始憑證的初審。
原始憑證的真實(shí)性、合法性和準確性，直接關(guān)系到會(huì )計信息的質(zhì)量，各核算單位報賬會(huì )計受理本單位各項經(jīng)費支出結報時(shí)，應根據行政事業(yè)財務(wù)制度與財務(wù)管理規定，對原始憑證進(jìn)行初審。具體包括：1、原始憑證內容的真實(shí)性和合法性。
審核原始憑證的內容是否符合黨和國家有關(guān)政策、法規，是否符合預算管理規定和財務(wù)管理制度。嚴禁“白條”充抵發(fā)票。
對不真實(shí)、不合法的原始憑證有權不予受理。2、原始憑證的完整性和準確性。
報帳會(huì )計受理的原始憑證應須具備相應的要素，即填制單位公章（或報銷(xiāo)專(zhuān)用章）、經(jīng)費審批人簽署意見(jiàn)、經(jīng)辦人員簽章、經(jīng)濟業(yè)務(wù)的用途等。對記載不準確、不完整的原始憑證，應要求其予以更正、補充。
3、原始憑證的填寫(xiě)必須符合規定要求。受理的原始憑證應按規定要求書(shū)寫(xiě)，不得涂改，大小寫(xiě)金額必須相符。
單式憑證需用藍黑墨水鋼筆書(shū)寫(xiě)；多聯(lián)套寫(xiě)憑證，可用圓珠筆及雙面復寫(xiě)紙復寫(xiě)，不得分張單寫(xiě)。（二）報銷(xiāo)單據的整理。
報帳會(huì )計應統一使用會(huì )計核算中心提供的報銷(xiāo)單據和匯總憑證，所附原始憑證根據經(jīng)費來(lái)源按用途進(jìn)行詳細的分類(lèi)，粘貼要平整，按票據的大小，從左到右依次粘貼；匯總憑證上應準確填寫(xiě)匯總金額（如報銷(xiāo)金額與發(fā)票金額不符時(shí)，須在匯總憑證上填列實(shí)報金額）及所附原始憑證張數。在辦理結報過(guò)程中，應提出有關(guān)支付申請占用何預算指標，使用何會(huì )計科目。
參考資料來(lái)源：百度百科-經(jīng)費報銷(xiāo)。
4.報銷(xiāo)單是由要報銷(xiāo)的人來(lái)填 還是會(huì )計填
報銷(xiāo)單原則上是由報銷(xiāo)人自己填寫(xiě)，會(huì )計只負責審核，部門(mén)經(jīng)理或總經(jīng)理審批！因每個(gè)公司的規范與要求都略有區別，所以如果報銷(xiāo)人不懂得如何規范填寫(xiě)，可以向公司的會(huì )計咨詢(xún)報銷(xiāo)單填寫(xiě)的內容及單據的粘貼模式。
具體填寫(xiě)流程：
1、從財務(wù)部領(lǐng)取一張空白的報銷(xiāo)單據；
2、準備好所有需要報銷(xiāo)的原始票據，將原始憑證粘到原始憑證粘貼單上，注意要排列整齊；
3、在報銷(xiāo)單上寫(xiě)上日期，寫(xiě)上報銷(xiāo)的項目?jì)热荩糜嬎闫魉愠鼋痤~，將之填寫(xiě)到憑證上，填寫(xiě)上報銷(xiāo)人；
4、最后將原始憑證粘貼單附到報銷(xiāo)單后面，報銷(xiāo)單就可以提交到財務(wù)審核！
5.費用報銷(xiāo)單可以直接記帳嗎
1. 可以用費用報銷(xiāo)單直接記帳嗎？（就是登在現金日記本上）
：公司老總審批過(guò)后就可以記賬了。
2. | 費用報銷(xiāo)單老總簽字了，記帳憑證還再需要老總簽字嗎？
：不需要
3. 不同的科目可以做在同一張記帳憑證上嗎？
：可以
4. 記帳憑證需填的張數，含費用報銷(xiāo)單嗎？或者只需要填費用報銷(xiāo)單的張數？
：含。不是，指所有的原始單據。
5. 可以將應付貨款（付現部份）也登在現金日記帳上嗎？
：是的
