報(bào)銷單上需要寫嗎(費(fèi)用報(bào)銷單必需由會(huì)計(jì)填寫嗎)

1.費(fèi)用報(bào)銷單必需由會(huì)計(jì)填寫嗎

費(fèi)用報(bào)銷單由報(bào)銷人員填寫，并經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批，然后由會(huì)計(jì)對(duì)所填金額與后附原始憑證進(jìn)行審核，無誤后給予報(bào)銷。

一、報(bào)銷單填寫規(guī)范

填寫報(bào)銷單字跡工整、清晰，金額不得涂改，凡需填寫大小寫金額的單據(jù)，大小寫金額必須相符，相關(guān)內(nèi)容填寫完整。

費(fèi)用報(bào)銷單必須用藍(lán)、黑鋼筆或簽字筆書寫，不可使用圓珠筆或鉛筆書寫。

具體填寫說明

1. 在“報(bào)銷部門”處填寫所屬的部門，如行政部、人事部、生產(chǎn)部等。

2. 日期如實(shí)填寫報(bào)銷時(shí)的日期，單據(jù)及附件填寫所附單據(jù)張數(shù)。

3. “報(bào)銷項(xiàng)目” 此處填寫費(fèi)用支出的用途，按不同項(xiàng)目分列填寫，在摘要里可以填寫詳細(xì)內(nèi)容。

4. “金額”此處填寫實(shí)際發(fā)生金額，前面加上人民幣符號(hào)“￥”。

5. “合計(jì)”各項(xiàng)費(fèi)用合計(jì)填寫阿拉伯?dāng)?shù)字。“合計(jì)”此行上方有空欄的，由左下方斜向上劃對(duì)角直線注銷。

6. “金額大寫”此處填寫合計(jì)的大寫金額。若報(bào)銷金額為千位數(shù)時(shí)需在萬字前畫圈，圈內(nèi)打叉，以此類推，若千位數(shù)有數(shù)值，而百位數(shù)為零，需在百位數(shù)前寫零。如：合計(jì)金額405.40元，在此行填寫為：拾萬仟 肆佰 零 拾 伍 元 肆角 零 分。

人民幣大寫字樣：零 壹 貳 叁 肆 伍 陸 柒

捌 玖 拾

7. 在費(fèi)用報(bào)銷單右下角的“報(bào)銷人”處由報(bào)銷人簽字。

8. “原借款”與“應(yīng)退（補(bǔ)）款”處，只有在屬于沖銷借款時(shí)才填寫。

二、票據(jù)粘貼要求

(1)、所附發(fā)票應(yīng)真實(shí)、合法，抬頭應(yīng)為公司的全稱，不要簡寫或漏字多字。

(2)、票據(jù)粘貼在粘貼單上，用膠水粘貼。票據(jù)粘貼要求平整不要遮蓋左邊裝訂線，粘貼后不能超過粘貼單的范圍。票據(jù)分類粘貼并方向朝上。票據(jù)粘貼順序和報(bào)銷單封面所列的項(xiàng)目順序一致。

(3)、報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)時(shí)需在車票背面寫清時(shí)間、起止點(diǎn)、事宜。

(4)、發(fā)票由后往前貼，先貼小張的，后貼大張的發(fā)票；小張發(fā)票在下，大張發(fā)票在上。火車票盡量往后面貼，因?yàn)樗慕痤~在前面，如果貼得太前，貼上報(bào)銷單后會(huì)把金額擋住。

(5)、如果發(fā)票量大，要分門別類，按規(guī)格大小統(tǒng)計(jì)一起粘貼。加油票，的士票，火車票，飛機(jī)票等，都要分好類別，先小后大粘貼。

(6)、A4紙的報(bào)告單要按報(bào)銷粘貼單大小疊成一致；有些發(fā)票比A4紙小，但比報(bào)銷黏貼單大一點(diǎn)的，也一樣按報(bào)銷粘貼單大小疊好。

(7)、盡量把發(fā)票貼均勻，平整，以便財(cái)務(wù)部裝訂成冊(cè)。

2.費(fèi)用報(bào)銷單如何做會(huì)計(jì)分錄

取得費(fèi)用報(bào)銷單的賬務(wù)處理有：

例如行政部購買辦公用品，填寫了費(fèi)用報(bào)銷單，經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)簽字同意后，會(huì)計(jì)根據(jù)費(fèi)用報(bào)銷單和發(fā)票進(jìn)行入賬，會(huì)計(jì)分錄是：

借：管理費(fèi)用-辦公費(fèi)

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）--如果是一般納稅人企業(yè)，取得增值稅專 用發(fā)票可以進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅抵扣。

貸：銀行存款等

所謂經(jīng)費(fèi)報(bào)銷憑證的復(fù)核簽審制度，就是對(duì)全院所有需要使用經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目，先由財(cái)務(wù)報(bào)銷助理員審核把關(guān)，提出經(jīng)費(fèi)去向科目，然后按程序由科、部、院領(lǐng)導(dǎo)逐級(jí)審查通過，再按權(quán)限簽字后，由財(cái)務(wù)部門主管會(huì)計(jì)和報(bào)銷助理員雙雙在經(jīng)費(fèi)報(bào)銷憑證上簽字后，方可實(shí)施經(jīng)費(fèi)支出。

復(fù)核簽制報(bào)銷憑證是對(duì)預(yù)算經(jīng)費(fèi)報(bào)銷制度的完善補(bǔ)充。財(cái)務(wù)報(bào)銷助理員初步審核后，做經(jīng)費(fèi)報(bào)銷憑證在前，財(cái)務(wù)主管會(huì)計(jì)核對(duì)復(fù)審在后。

擴(kuò)展資料

報(bào)銷程序

（一）原始憑證的初審。

原始憑證的真實(shí)性、合法性和準(zhǔn)確性，直接關(guān)系到會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量，各核算單位報(bào)賬會(huì)計(jì)受理本單位各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出結(jié)報(bào)時(shí)，應(yīng)根據(jù)行政事業(yè)財(cái)務(wù)制度與財(cái)務(wù)管理規(guī)定，對(duì)原始憑證進(jìn)行初審。具體包括：

1、原始憑證內(nèi)容的真實(shí)性和合法性。審核原始憑證的內(nèi)容是否符合黨和國家有關(guān)政策、法規(guī)，是否符合預(yù)算管理規(guī)定和財(cái)務(wù)管理制度。嚴(yán)禁“白條”充抵發(fā)票。對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證有權(quán)不予受理。

2、原始憑證的完整性和準(zhǔn)確性。報(bào)帳會(huì)計(jì)受理的原始憑證應(yīng)須具備相應(yīng)的要素，即填制單位公章（或報(bào)銷專用章）、經(jīng)費(fèi)審批人簽署意見、經(jīng)辦人員簽章、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的用途等。對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，應(yīng)要求其予以更正、補(bǔ)充。

3、原始憑證的填寫必須符合規(guī)定要求。受理的原始憑證應(yīng)按規(guī)定要求書寫，不得涂改，大小寫金額必須相符。單式憑證需用藍(lán)黑墨水鋼筆書寫；多聯(lián)套寫憑證，可用圓珠筆及雙面復(fù)寫紙復(fù)寫，不得分張單寫。

（二）報(bào)銷單據(jù)的整理。

報(bào)帳會(huì)計(jì)應(yīng)統(tǒng)一使用會(huì)計(jì)核算中心提供的報(bào)銷單據(jù)和匯總憑證，所附原始憑證根據(jù)經(jīng)費(fèi)來源按用途進(jìn)行詳細(xì)的分類，粘貼要平整，按票據(jù)的大小，從左到右依次粘貼；匯總憑證上應(yīng)準(zhǔn)確填寫匯總金額（如報(bào)銷金額與發(fā)票金額不符時(shí)，須在匯總憑證上填列實(shí)報(bào)金額）及所附原始憑證張數(shù)。在辦理結(jié)報(bào)過程中，應(yīng)提出有關(guān)支付申請(qǐng)占用何預(yù)算指標(biāo)，使用何會(huì)計(jì)科目。

參考資料來源：百度百科-經(jīng)費(fèi)報(bào)銷

3.費(fèi)用報(bào)銷單如何做會(huì)計(jì)分錄

取得費(fèi)用報(bào)銷單的賬務(wù)處理有：例如行政部購買辦公用品，填寫了費(fèi)用報(bào)銷單，經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)簽字同意后，會(huì)計(jì)根據(jù)費(fèi)用報(bào)銷單和發(fā)票進(jìn)行入賬，會(huì)計(jì)分錄是：借：管理費(fèi)用-辦公費(fèi)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）--如果是一般納稅人企業(yè)，取得增值稅專 用發(fā)票可以進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅抵扣。

貸：銀行存款等所謂經(jīng)費(fèi)報(bào)銷憑證的復(fù)核簽審制度，就是對(duì)全院所有需要使用經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目，先由財(cái)務(wù)報(bào)銷助理員審核把關(guān)，提出經(jīng)費(fèi)去向科目，然后按程序由科、部、院領(lǐng)導(dǎo)逐級(jí)審查通過，再按權(quán)限簽字后，由財(cái)務(wù)部門主管會(huì)計(jì)和報(bào)銷助理員雙雙在經(jīng)費(fèi)報(bào)銷憑證上簽字后，方可實(shí)施經(jīng)費(fèi)支出。復(fù)核簽制報(bào)銷憑證是對(duì)預(yù)算經(jīng)費(fèi)報(bào)銷制度的完善補(bǔ)充。

財(cái)務(wù)報(bào)銷助理員初步審核后，做經(jīng)費(fèi)報(bào)銷憑證在前，財(cái)務(wù)主管會(huì)計(jì)核對(duì)復(fù)審在后。擴(kuò)展資料報(bào)銷程序（一）原始憑證的初審。

原始憑證的真實(shí)性、合法性和準(zhǔn)確性，直接關(guān)系到會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量，各核算單位報(bào)賬會(huì)計(jì)受理本單位各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出結(jié)報(bào)時(shí)，應(yīng)根據(jù)行政事業(yè)財(cái)務(wù)制度與財(cái)務(wù)管理規(guī)定，對(duì)原始憑證進(jìn)行初審。具體包括：1、原始憑證內(nèi)容的真實(shí)性和合法性。

審核原始憑證的內(nèi)容是否符合黨和國家有關(guān)政策、法規(guī)，是否符合預(yù)算管理規(guī)定和財(cái)務(wù)管理制度。嚴(yán)禁“白條”充抵發(fā)票。

對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證有權(quán)不予受理。2、原始憑證的完整性和準(zhǔn)確性。

報(bào)帳會(huì)計(jì)受理的原始憑證應(yīng)須具備相應(yīng)的要素，即填制單位公章（或報(bào)銷專用章）、經(jīng)費(fèi)審批人簽署意見、經(jīng)辦人員簽章、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的用途等。對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，應(yīng)要求其予以更正、補(bǔ)充。

3、原始憑證的填寫必須符合規(guī)定要求。受理的原始憑證應(yīng)按規(guī)定要求書寫，不得涂改，大小寫金額必須相符。

單式憑證需用藍(lán)黑墨水鋼筆書寫；多聯(lián)套寫憑證，可用圓珠筆及雙面復(fù)寫紙復(fù)寫，不得分張單寫。（二）報(bào)銷單據(jù)的整理。

報(bào)帳會(huì)計(jì)應(yīng)統(tǒng)一使用會(huì)計(jì)核算中心提供的報(bào)銷單據(jù)和匯總憑證，所附原始憑證根據(jù)經(jīng)費(fèi)來源按用途進(jìn)行詳細(xì)的分類，粘貼要平整，按票據(jù)的大小，從左到右依次粘貼；匯總憑證上應(yīng)準(zhǔn)確填寫匯總金額（如報(bào)銷金額與發(fā)票金額不符時(shí)，須在匯總憑證上填列實(shí)報(bào)金額）及所附原始憑證張數(shù)。在辦理結(jié)報(bào)過程中，應(yīng)提出有關(guān)支付申請(qǐng)占用何預(yù)算指標(biāo)，使用何會(huì)計(jì)科目。

參考資料來源：百度百科-經(jīng)費(fèi)報(bào)銷。

4.報(bào)銷單是由要報(bào)銷的人來填 還是會(huì)計(jì)填

報(bào)銷單原則上是由報(bào)銷人自己填寫，會(huì)計(jì)只負(fù)責(zé)審核，部門經(jīng)理或總經(jīng)理審批！因每個(gè)公司的規(guī)范與要求都略有區(qū)別，所以如果報(bào)銷人不懂得如何規(guī)范填寫，可以向公司的會(huì)計(jì)咨詢報(bào)銷單填寫的內(nèi)容及單據(jù)的粘貼模式。

具體填寫流程：

1、從財(cái)務(wù)部領(lǐng)取一張空白的報(bào)銷單據(jù)；

2、準(zhǔn)備好所有需要報(bào)銷的原始票據(jù)，將原始憑證粘到原始憑證粘貼單上，注意要排列整齊；

3、在報(bào)銷單上寫上日期，寫上報(bào)銷的項(xiàng)目內(nèi)容，用計(jì)算器算出金額，將之填寫到憑證上，填寫上報(bào)銷人；

4、最后將原始憑證粘貼單附到報(bào)銷單后面，報(bào)銷單就可以提交到財(cái)務(wù)審核！

5.費(fèi)用報(bào)銷單可以直接記帳嗎

1. 可以用費(fèi)用報(bào)銷單直接記帳嗎？（就是登在現(xiàn)金日記本上）

：公司老總審批過后就可以記賬了。

2. | 費(fèi)用報(bào)銷單老總簽字了，記帳憑證還再需要老總簽字嗎？

：不需要

3. 不同的科目可以做在同一張記帳憑證上嗎？

：可以

4. 記帳憑證需填的張數(shù)，含費(fèi)用報(bào)銷單嗎？或者只需要填費(fèi)用報(bào)銷單的張數(shù)？

：含。不是，指所有的原始單據(jù)。

5. 可以將應(yīng)付貨款（付現(xiàn)部份）也登在現(xiàn)金日記帳上嗎？

：是的