應收和應付(應收賬款與應付賬款的會(huì )計分錄該怎么做?)

1.應收賬款與應付賬款的會(huì )計分錄該怎么做?

應收賬款 ：

借：應收賬款-XXXX

貸：應交稅費-應交增值稅（銷(xiāo)項稅額）

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

應付賬款：

借：庫存商品-XXX

借：應交稅費-應交增值稅（進(jìn)項稅額）

貸：應付賬款-XXXX

應收賬款是指企業(yè)在正常的經(jīng)營(yíng)過(guò)程中因銷(xiāo)售商品、產(chǎn)品、提供勞務(wù)等業(yè)務(wù)，應向購買(mǎi)單位收取的款項，包括應由購買(mǎi)單位或接受勞務(wù)單位負擔的稅金、代購買(mǎi)方墊付的各種運雜費等 。

應收賬款是伴隨企業(yè)的銷(xiāo)售行為發(fā)生而形成的一項債權。因此應收賬款的確認與收入的確認密切相關(guān)。通常在確認收入的同時(shí)確認應收賬款。該賬戶(hù)按不同的購貨或接受勞務(wù)的單位設置明細賬戶(hù)進(jìn)行明細核算。

應收賬款表示企業(yè)在銷(xiāo)售過(guò)程中被購買(mǎi)單位所占用的資金。企業(yè)應及時(shí)收回應收賬款以彌補企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的各種耗費，保證企業(yè)持續經(jīng)營(yíng)；對于被拖欠的應收賬款應采取措施，組織催收；對于確實(shí)無(wú)法收回的應收賬款，凡符合壞賬條件的，應在取得有關(guān)證明并按規定程序報批后，作壞賬損失處理 。

應付賬款是企業(yè)（金融）應支付但尚未支付的手續費和傭金。 是會(huì )計科目的一種，用以核算企業(yè)因購買(mǎi)材料、商品和接受勞務(wù)供應等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)應支付的款項。

通常是指因購買(mǎi)材料、商品或接受勞務(wù)供應等而發(fā)生的債務(wù)，這是買(mǎi)賣(mài)雙方在購銷(xiāo)活動(dòng)中由于取得物資與支付貸款在時(shí)間上不一致而產(chǎn)生的負債。

2.怎么區分會(huì )計中的應收· 應付?

應收指的是面向客戶(hù)與銷(xiāo)售的，應付是面向供應商（也包括員工，即將員工視為內部供應商）和采購的。比職當公司收到A的匯票時(shí)，會(huì )計會(huì )做

借：應收票據-匯票A單位，貸：應收賬款-A單位

當公司付給C單位。會(huì )計會(huì )做

借：在其公司會(huì )對C單位，貸：應收票據-匯票A單位

應收會(huì )計，主要負責銷(xiāo)售業(yè)務(wù)及客戶(hù)的管理。其中包括銷(xiāo)售貨款尤其是對未達賬的管理和對帳的工作，協(xié)調與出貨倉的管理工作，如出貨單\本單位發(fā)票\收入的核對，做好與出納的溝通協(xié)調；向直接主管會(huì )計負責.

應付會(huì )計，主要負責對外部供應商主要是物資采購、內部供應商主要是費用報銷(xiāo)、工資發(fā)放方面的管理。其中主要有貨款的管理和對帳的工作，協(xié)調與收貨倉的管理工作，如入倉單\供應商發(fā)票\貨款的核對；員工費用報銷(xiāo)、工資發(fā)放以及借款；做好與出納的溝通協(xié)調；向直接主管會(huì )計負責.

3.應收賬款與應付賬款的會(huì )計分錄該怎么做

如此這樣做不規范，應通過(guò)“應收票據”賬戶(hù)核算。

一，你“應收賬款”a公司500萬(wàn)元余額首先必須對應于“營(yíng)業(yè)收入”與'應繳增值稅”為前提。二，在上面的前提下，你收到a公司的兩張銀行承兌匯票記賬：借：應收票據 500萬(wàn)元。

貸：應收賬款”a公司500萬(wàn)元。三。

你把兩張銀行承兌匯票付給b公司記賬：借：應付賬款b公司 500萬(wàn)元：貸：應收票據 500萬(wàn)元。四，以上你收到a公司銀行承兌匯票時(shí)應岀具收據給a公司。

而當你把銀行承兌匯票付給b公司時(shí)則應讓b公司岀具收據給你。這些都是收付的依據并作為收付原始憑證。

五，這樣做就比較合續且較規范。