你這定金是什么時候收的,是7日前收的嗎?如果是7日前收的,那就應該
借:應收賬款 5000
預收賬款 2000
貸:主營業(yè)務收入 XXXXX
應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)XXXX
如果是7日收的,那就不存在預收賬款了,這時就應該作如下會計分錄:
借:庫存現(xiàn)金 2000
應收賬款 5000
貸:主營業(yè)務收入 XXXXX
應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)XXXXX
8日,收到余款時
借:庫存現(xiàn)金 5000
貸:應收賬款 5000
定金和訂金是兩個概念。定金如果反悔不退還;訂金要退還。
如果是定金,可直接做預收
借:庫存現(xiàn)金 / 銀行存款
貸:預收賬款—定金
如果反悔,把定金轉營業(yè)外收入
借:預收賬款—定金
貸:營業(yè)外收入
如果繼續(xù)交易,轉收入
借:預收賬款—定金
貸:主營業(yè)務收入
但是訂金應做其他應付款,收到時
借:庫存現(xiàn)金 / 銀行存款
貸:其他應付款—訂金
交易繼續(xù)轉收入,交易反悔退還
借:其他應付款—訂金
貸:庫存現(xiàn)金 / 銀行存款
有幫助請采納!謝謝
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