實際收款在里怎么表達(例如:我們銷售商品,開的發(fā)票1005元,實際收款1000,該如何做分)
1.例如:我們銷售商品,開的發(fā)票1005元,實際收款1000,該如何做分
處理應收賬款發(fā)生的壞賬損失有兩種方法：直接轉(zhuǎn)銷法、備抵法。
采用直接轉(zhuǎn)銷法分錄如下
借：資產(chǎn)減值損失 5
銀行存款 1000
貸：應收賬款 1005
期末轉(zhuǎn)讓“本年利潤”科目。
采用備抵法分錄如下
1、根據(jù)企業(yè)的應收賬款金額及債務人的資信情況計提壞賬準備
借：資產(chǎn)減值損失--計提的壞賬準備
貸：壞賬準備
1、在發(fā)生壞賬損失時分錄如下
借：壞賬準備 5
銀行存款 1000
貸：應收賬款 1005
2.收款憑證和付款憑證的會計分錄怎么寫
收款憑證 是指用來反映貨幣資金增加業(yè)務而編制的憑證。
是用來記錄貨幣資金收款業(yè)務的憑證，它是由出納人員根據(jù)審核無誤的原始憑證收款后填制的。 填制方法 憑證左上角“借方科目”處，按照業(yè)務內(nèi)容選填“銀行存款”或“庫存現(xiàn)金”科目；憑證上方的“年、月、日”處，填寫財會部門受理經(jīng)濟業(yè)務事項制證的日期；憑證右上角的“ 字第 號” 處，填寫“銀收”或“收”字和已填制憑證的順序編號；“摘要”欄填寫能反映經(jīng)濟業(yè)務性質(zhì)和特征的簡要說明；“貸方一級科目”和“二級科目”欄填寫與銀行存款或現(xiàn)金收入相對應的一級科目及其二級科目填寫所附原始憑證的張數(shù)；憑證下邊分別由相關人員簽字或蓋章；“記賬”欄則應在已經(jīng)登記賬簿后劃“√”符號，表示已經(jīng)入賬，以免發(fā)生漏記或重記錯誤。
在最下面的財務主管，記賬，出納等處，需要相關人員簽字或其簽章。上圖中的單據(jù)的個數(shù)，以及憑證的編號都是需要根據(jù)實際情況來填寫的。
付款憑證是根據(jù)現(xiàn)金和銀行存款付出業(yè)務的原始憑證編制、專門用來填列付款業(yè)務會計分錄的記賬憑證。 付款憑證的格式及填制方法與收款憑證基本相同，只是將憑證的“借方科目”與“貸方科目”欄目交換位置；填制時先填寫“貸方科目”的“現(xiàn)金”或“銀行存款”科目，再填寫作為與付出現(xiàn)金或銀行存款相對應的一級科目和二級科目。
對于現(xiàn)金和銀行存款之間以及各種銀行存款之間相互劃轉(zhuǎn)業(yè)務的，一般只填制一張付款憑證。如從銀行取出現(xiàn)金備用，根據(jù)該項經(jīng)濟業(yè)務的原始憑證，只填制一張銀行存款付款憑證。
記賬時，根據(jù)該憑證同時記入“現(xiàn)金”和“銀行存款”賬戶。這種方法不僅可以減少記賬憑證的編制，而且可以避免重復記賬。
3.收款的會計分錄要怎么做
收款的會計分錄：
借：管理費用（或相關科目）10000
貸：銀行存款10000
借：銀行存款10000
貸：管理費用（或相關科目）10000
會計分錄例如：
1、收到前欠貨款：
借：銀行存款
貸：應收賬款收回借款欠款等其他應收款項，
借：銀行存款
貸：其他應收款
2、收到營業(yè)款：
借：銀行存款
貸：主營業(yè)務收入代收款，
借：銀行存款
貸：其他應付款
擴展資料：
會計分錄亦稱“記帳公式”。簡稱“分錄”。
它根據(jù)復式記帳原理的要求，對每筆經(jīng)濟業(yè)務列出相對應的雙方帳戶及其金額的一種記錄。
在登記帳戶前，通過記帳憑證編制會計分錄，能夠清楚地反映經(jīng)濟業(yè)務的歸類情況，有利于保證帳戶記錄的正確和便于事后檢查。每項會計分錄主要包括記帳符號，有關帳戶名稱、摘要和金額。
參考資料：會計分錄_百度百科
4.那實際確認收入的會計分錄應該怎么做呢
會計分錄應該是：
借：銀行存款/應收賬款
貸：主營業(yè)務收入
貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
擴展資料：
會計確認是指對會計主體發(fā)生的經(jīng)濟事項，按照一定的標準進行客觀認定，并將其列入資產(chǎn)、負債、所有者權益、收入、費用、利潤等會計要素，在賬簿上正式加以記錄并列入會計報表的會計行為。
在整個會計程序中，確認是項目應否列入財務報表某一要素的第一道關口，確認要求既用文字、又用數(shù)字來描述一個項目，其金額必須包括在財務報表的總記之中。確認一個項目和有關信息應符合四個基本標準，即可定義性、可計量性、相關性和可靠性。
確認之所以重要，就因為它代表會計行為中的識別、判斷即決策階段，只有正確地進行確認，才能正確的記錄和報告，也才能產(chǎn)生對會計信息用戶決策有用的信息。
參考資料：搜狗百科——確認收入
