報銷差旅費(fèi)計入什么(報銷差旅費(fèi)怎么做會計分錄)
1.報銷差旅費(fèi)怎么做會計分錄
差旅費(fèi)會計分錄，用于出差旅途中的費(fèi)用支出，包括購買車、船、火車、飛機(jī)的票費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)及其他方面的支出。
報銷差旅費(fèi)會計分錄
1、如果沒有向公司借錢
借：管理費(fèi)用——差旅費(fèi)
貸：庫存現(xiàn)金
2、借出時
借：其他應(yīng)收款——某人
貸：庫存現(xiàn)金
3、報銷時
①全部花完
借：管理費(fèi)用——差旅費(fèi)
貸：其他應(yīng)收款——某人
②有剩余現(xiàn)金
借：庫存現(xiàn)金
管理費(fèi)用 ——差旅費(fèi)
貸：其他應(yīng)收款 ——某人
4、補(bǔ)款時
借：管理費(fèi)用 ——差旅費(fèi)
貸：庫存現(xiàn)金
其他應(yīng)收款 ——某人
2.報銷差旅費(fèi)屬于什么會計科目?
員工出差預(yù)借差旅費(fèi)時，以銀行存款或庫存現(xiàn)金支付。
會計分錄為 借：其他應(yīng)收款 貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金員工出差報銷差旅費(fèi)時，應(yīng)計入管理費(fèi)用。會計分錄為 借：管理費(fèi)用 庫存現(xiàn)金（多余現(xiàn)金退回） 貸：其他應(yīng)收款差旅費(fèi)是行政事業(yè)單位和企業(yè)的一項(xiàng)重要的經(jīng)常性支出項(xiàng)目，主要包括因公出差期間所產(chǎn)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)和公雜費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用。
差旅費(fèi)的報銷范圍為：1、差旅費(fèi)核算的內(nèi)容：用于出差旅途中的 費(fèi)用支出，包括購買車、船、火車、飛機(jī)的票費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)及其他方面的支出。2、一般情況下，單位補(bǔ)助出差伙食費(fèi)就不再報銷外地餐費(fèi)了，或者報銷餐費(fèi)就不再補(bǔ)助出差伙食費(fèi)。
3、外地餐券是否能計入差旅費(fèi)中，稅法上并沒有相關(guān)的文件規(guī)定。差旅費(fèi)開支范圍包括：城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和公雜費(fèi)等。
差旅費(fèi)的證明材料包括：出差人員姓名、地點(diǎn)、時間、任務(wù)、支付憑證等。差旅費(fèi)中列支補(bǔ)助按人均100元1天標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)。
3.差旅費(fèi)屬于什么會計科目?
俺來回答：差旅費(fèi)本身屬于二級科目。
它的上級科目可以是 營業(yè)費(fèi)用 或 管理費(fèi)用至于判別是公司員工報銷的差旅費(fèi)是進(jìn) 營業(yè)還是管理，那需要看職工出差的目的。屬于和經(jīng)營銷售有關(guān)的出差，比如外地去修理設(shè)備，購買設(shè)備等產(chǎn)生的交通住宿費(fèi)用，應(yīng)該進(jìn) 營業(yè)費(fèi)用—差旅費(fèi)屬于和管理職能有關(guān)的出差，比如外地開會，學(xué)習(xí)培訓(xùn)等產(chǎn)生的交通、住宿費(fèi)用應(yīng)該進(jìn) 管理費(fèi)用—差旅費(fèi)交通費(fèi)是和差旅費(fèi)平級的二級科目，一般區(qū)分交通費(fèi)和差旅費(fèi)，主要看外出的行程是否超出本市的范圍。
一般市內(nèi)的交通、乘車等相關(guān)費(fèi)用使用 交通費(fèi) 。外阜的交通費(fèi)（火車、長途汽車、飛機(jī)）、住宿費(fèi)等費(fèi)用使用 差旅費(fèi)###差旅費(fèi)要看報銷人員屬于哪個部門銷售部門計入銷售費(fèi)用-差旅費(fèi)管理部門計入管理費(fèi)用-差旅費(fèi)研發(fā)部門計入研發(fā)費(fèi)用-差旅費(fèi)運(yùn)營部門計入運(yùn)營費(fèi)用-差旅費(fèi)差旅費(fèi)計入交通費(fèi)這貌似很不專業(yè)噢。
###屬費(fèi)用范疇如果是跑業(yè)務(wù)的差旅費(fèi)就記在營業(yè)費(fèi)用-差旅費(fèi)里，如果是老板或管理人員出差，就記在管理費(fèi)用-營業(yè)費(fèi)里 1。支出時： 借：其他應(yīng)收款--借款人貸：銀行存款/現(xiàn)金 2。
報銷時： 借：管理費(fèi)用--差旅費(fèi) 貸：其他應(yīng)收款--借款人憑證后面付有差旅過程中發(fā)生費(fèi)用的發(fā)票，例如：車票，旅社開的發(fā)票等，這些費(fèi)用要經(jīng)過審核之后才能給予報銷。 交通費(fèi)：市內(nèi)出差和發(fā)放給員工的交通補(bǔ)貼及誤餐補(bǔ)助差旅費(fèi)：到市區(qū)以外的地方出差所發(fā)生的費(fèi)用，包括：車船費(fèi)、住宿費(fèi)、出差補(bǔ)貼等。
###差旅費(fèi)一般進(jìn)“管理費(fèi)用-差旅費(fèi)”，沒有限額稅前全額扣除。若用于職工培訓(xùn)進(jìn)“管理費(fèi)用-職工教育經(jīng)費(fèi)”，工資總額的2。
5%內(nèi)稅前扣除。若用于招待客戶進(jìn)“營業(yè)費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)”，銷售營業(yè)收入的千分之5和業(yè)務(wù)招待費(fèi)的60%誰小按誰稅前扣除。
若用于企業(yè)員職工福利進(jìn)“管理費(fèi)用-福利費(fèi)”，工資總額的14%內(nèi)稅前扣除。自己寫的，共同學(xué)習(xí)。
###以上各位說的都不完全，差旅費(fèi)屬于費(fèi)用范疇，所以必須計入成本，這是誰都知道的，但是上面幾位仁兄把差旅費(fèi)都狹義的理解為期間費(fèi)用了，完全沒有考慮生產(chǎn)成本和制造費(fèi)用，我來完全補(bǔ)充一下，銷售部門計入銷售費(fèi)用-差旅費(fèi)管理部門計入管理費(fèi)用-差旅費(fèi)研發(fā)部門計入研發(fā)費(fèi)用-差旅費(fèi)運(yùn)營部門計入運(yùn)營費(fèi)用-差旅費(fèi)生產(chǎn)車間計入生產(chǎn)成本-差旅費(fèi)廠部的費(fèi)用無法直接分配到各生產(chǎn)部門的費(fèi)用計入制造費(fèi)用-差旅費(fèi)，待年末或者結(jié)算期間末計入生產(chǎn)成本###我覺得關(guān)鍵是看誰出差管理人員出差--列入管理費(fèi)用-差旅費(fèi) 銷售人員出差--列入營業(yè)費(fèi)用-差旅費(fèi) 生產(chǎn)部門人員出差--制造費(fèi)用 福利部門人員出差--應(yīng)付福利費(fèi) 基建部門人員出差--在建工程。
4.差旅費(fèi)記入會計什么科目
差旅費(fèi)要記入管理費(fèi)用科目。
1、如果沒有向公司借錢
借：管理費(fèi)用-差旅費(fèi)
貸：現(xiàn)金
2、借出時
借：其他應(yīng)收款--**人
貸：現(xiàn)金
3、報銷時
全部花完
借：管理費(fèi)用-差旅費(fèi)
貸：其他應(yīng)收款-**人
有剩余現(xiàn)金
借：現(xiàn)金
管理費(fèi)用 -差旅費(fèi)
貸：其他應(yīng)收款 -**人
4、補(bǔ)款時
借：管理費(fèi)用 -差旅費(fèi)
貸：現(xiàn)金
其他應(yīng)收款 -**人
擴(kuò)展資料：
報銷范圍
1、差旅費(fèi)核算的內(nèi)容：用于出差旅途中的 費(fèi)用支出，包括購買車、船、火車、飛機(jī)的票費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)及其他方面的支出。
2、一般情況下，單位補(bǔ)助出差伙食費(fèi)就不再報銷外地餐費(fèi)了，或者報銷餐費(fèi)就不再補(bǔ)助出差伙食費(fèi)。
3、至于外地餐券不能計入差旅費(fèi)中，稅法上并沒有相關(guān)的文件規(guī)定。
差旅費(fèi)開支范圍包括：城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和公雜費(fèi)等。差旅費(fèi)的證明材料包括：出差人員姓名、地點(diǎn)、時間、任務(wù)、支付憑證等。差旅費(fèi)中列支補(bǔ)助按人均100元1天標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)。
借支規(guī)定
1、差旅費(fèi)借款采取“前賬不清、后賬不借”的原則，由各主管會計 根據(jù)員工已批準(zhǔn)的出差申請進(jìn)行審核；
2、借支額度按個人借支額批準(zhǔn)出差時間*住宿限額生活補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)*50%+交通工具費(fèi)用核定，并結(jié)合出差實(shí)際情況國內(nèi)長途出差最高不超過4000元/人次，短途短期不借支差旅費(fèi)；
3、差旅費(fèi)借款須在出差返回后5個工作日內(nèi)報銷沖賬，在5個工作日內(nèi)未歸還的，由各單位財務(wù)負(fù)責(zé)人通知薪資管理部從其當(dāng)月薪資中扣還。
參考資料來源：百度百科-差旅費(fèi)
5.銷售人員報銷差旅費(fèi)計入什么科目
一、本公司職工差旅費(fèi)一般計入“管理費(fèi)用”科目。如果公司有專設(shè)的銷售機(jī)構(gòu)（含銷售網(wǎng)點(diǎn)、售后服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)等），則專設(shè)銷售機(jī)構(gòu)人員的差旅費(fèi)應(yīng)計入“銷售費(fèi)用”科目。
二、差旅費(fèi)相關(guān)會計核算
1、出差人員出差前預(yù)借差旅費(fèi)時，
借：其他應(yīng)收款—xx職工
貸：庫存現(xiàn)金
2、差旅費(fèi)報銷時
借：管理費(fèi)用或銷售費(fèi)用（實(shí)際發(fā)生的差旅費(fèi)）
貸：其他應(yīng)收款—xx職工 （出差前預(yù)借的款項(xiàng)）
借或貸：庫存現(xiàn)金（預(yù)支和實(shí)際發(fā)生的差額）
6.老板報銷差旅費(fèi)怎么做賬
老板報銷差旅費(fèi)應(yīng)計入“管理費(fèi)用”科目。
做賬格式：1、借出差旅費(fèi)時：借：其他應(yīng)付款；貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款。2、報銷差旅費(fèi)時：借：管理費(fèi)用 庫存現(xiàn)金（多余現(xiàn)金退回部分）；貸：其他應(yīng)收款。
擴(kuò)展資料：企業(yè)應(yīng)通過“管理費(fèi)用”科目，核算管理費(fèi)用的發(fā)生和結(jié)轉(zhuǎn)情況。該科目借方登記企業(yè)發(fā)生的各項(xiàng)管理費(fèi)用，貸方登記期末轉(zhuǎn)入“本年利潤”科目的管理費(fèi)用，結(jié)轉(zhuǎn)后該科目應(yīng)無余額。
該科目按管理費(fèi)用的費(fèi)用項(xiàng)目進(jìn)行明細(xì)核算。企業(yè)在籌建期間發(fā)生的開辦費(fèi)，包括人員工資、辦公費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、差旅費(fèi)、印刷費(fèi)、注冊登記費(fèi)等，借記“管理費(fèi)用”科目，貸記“銀行存款”科目；企業(yè)行政管理部門人員的職工薪酬，借記“管理費(fèi)用”科目，貸記“應(yīng)付職工薪酬”科目；企業(yè)按規(guī)定計算確定的應(yīng)交礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費(fèi)，借記“管理費(fèi)用”科目，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)”等科目；企業(yè)行政管理部門發(fā)生的辦公費(fèi)、水電費(fèi)、差旅費(fèi)等以及企業(yè)發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)、咨詢費(fèi)、研究費(fèi)用等其他費(fèi)用，借記“管理費(fèi)用”科目，貸記“銀行存款”、“研發(fā)支出”等科目。
期末，應(yīng)將“管理費(fèi)用”科目余額轉(zhuǎn)入“本年利潤”科目，借記“本年利潤”科目，貸記“管理費(fèi)用”科目。管理費(fèi)用在會計核算上是作為期間費(fèi)用核算的，企業(yè)發(fā)生的管理費(fèi)用，在"管理費(fèi)用"科目核算，并在"管理費(fèi)用"科目中按費(fèi)用項(xiàng)目設(shè)置明細(xì)賬，進(jìn)行明細(xì)賬核算。
期末"管理費(fèi)用"科目的余額結(jié)轉(zhuǎn)"本年利潤"科目后無余額。參考資料來源：百度百科-管理費(fèi)用。
7.關(guān)于差旅費(fèi)報銷的會計分錄問題
如果沒有向公司借錢
借：管理費(fèi)用-差旅費(fèi)
貸：現(xiàn)金
借出時
借：其他應(yīng)收款--**人
貸：現(xiàn)金
報銷時
全部花完
借：管理費(fèi)用-差旅費(fèi)
貸：其他應(yīng)收款-**人
有剩余現(xiàn)金
借：現(xiàn)金
管理費(fèi)用 -差旅費(fèi)
貸：其他應(yīng)收款 -**人
補(bǔ)款時
借：管理費(fèi)用 -差旅費(fèi)
貸：現(xiàn)金
其他應(yīng)收款 -**人
8.預(yù)借差旅費(fèi)、報銷差旅費(fèi) 的會計分錄
預(yù)借差旅費(fèi)：
借：其他應(yīng)收款--某某
貸：庫存現(xiàn)金
報銷差旅費(fèi)：
借：管理費(fèi)用-差旅費(fèi)
貸：其他應(yīng)收款-某某
擴(kuò)展資料：
差旅費(fèi)報銷范圍
1、差旅費(fèi)核算的內(nèi)容：用于出差旅途中的 費(fèi)用支出，包括購買車、船、火車、飛機(jī)的票費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)及其他方面的支出。
2、一般情況下，單位補(bǔ)助出差伙食費(fèi)就不再報銷外地餐費(fèi)了，或者報銷餐費(fèi)就不再補(bǔ)助出差伙食費(fèi)。
3、至于外地餐券不能計入差旅費(fèi)中，稅法上并沒有相關(guān)的文件規(guī)定。
差旅費(fèi)開支范圍包括：城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和公雜費(fèi)等。差旅費(fèi)的證明材料包括：出差人員姓名、地點(diǎn)、時間、任務(wù)、支付憑證等。差旅費(fèi)中列支補(bǔ)助按人均100元1天標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)。
報銷原則
1、差旅費(fèi)必須在各部門預(yù)算總額內(nèi)控制開支， 超預(yù)算不得開支。
2、員工出差必須事前提出書面申請，填制出差申請單，經(jīng)其直屬上級批準(zhǔn)。凡未得事先批準(zhǔn)的，一律不予報銷。
3、員工出差途中，因工作需要臨時增加出差行程到新的出差地點(diǎn)，經(jīng)出差簽批人書面/郵件確認(rèn)后，其增加的行程作為另一次出差時間，與原出差時間不連續(xù)計算；
4、出差標(biāo)準(zhǔn)：員工出差乘坐交通工具、住宿、補(bǔ)助基本標(biāo)準(zhǔn)見集團(tuán)差旅費(fèi)報銷管理制度（管字007）。
報銷流程
1、出差人員填制差旅費(fèi)報銷單--直屬上級審查 分管副院長核準(zhǔn) 財務(wù)人員審核--出納結(jié)算付款。各分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)對差旅費(fèi)報銷的真實(shí)性、合理性負(fù)全面責(zé)任。
2、財務(wù)人員、稽核人員、資金管理人員按規(guī)定對報銷手續(xù)、預(yù)算額度、票據(jù)合法性、真實(shí)性、出差標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核并對此負(fù)責(zé)。
參考資料來源：搜狗百科--差旅費(fèi)
