新手出納人員(一個新手做出納應(yīng)該注意些什么)

1.一個新手做出納應(yīng)該注意些什么

1.首先，交接支票和銀行日記賬，支票數(shù)量與賬上的記載要相符，才能簽字蓋章，并接手。

2.交接現(xiàn)金和現(xiàn)金日記賬，要款賬相符，才能簽字蓋章，并接手。

3.以上兩項若出現(xiàn)實際數(shù)目與賬面不符，立即請示主管領(lǐng)導(dǎo)，處理方法：一般是把實際情況記錄在案，當(dāng)著領(lǐng)導(dǎo)的面，三人（新、老出納加主管領(lǐng)導(dǎo)）簽字蓋章后，由新出納保管，才可以接手。

4.清點、交接保險柜。

5.清點、交接印鑒。

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6.銀行日記賬和現(xiàn)金日記賬，記賬沒有什么技巧可言，要做到日清日結(jié)。要做到帳款相符。

7.如果發(fā)現(xiàn)賬款不相符，首先要檢查賬有沒有記錯，再檢查款有沒有數(shù)錯。要仔細(xì)回憶，仔細(xì)查找。實在查不出來錯處，就如實記錄賬目。絕對不可以用自己的錢多退少補（否則，你將來說不清楚）。

8.去問一下單位的一把手，花錢買東西要誰簽字同意才行，以后，每一筆支出，都必須有這個負(fù)責(zé)人的簽字，否則，你不能給錢。這是責(zé)任問題。如果單位比較大，也可以分為1000元以下由誰簽字，1000元以上由誰簽字。

9.跑銀行，是出納的事兒，要注意安全，尤其存取現(xiàn)金的時候。數(shù)額較大的時候，請領(lǐng)導(dǎo)派車、派人，以保證安全。

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10.除了這兩種賬，出納就不管別的賬了，別的賬應(yīng)該由會計管。會計和出納應(yīng)該互相幫助，但這種幫助應(yīng)該是幫助查，幫助找，幫助回憶。出納絕對不可以幫助會計做賬，會計也不可以幫助出納管錢，管支票。

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11.每一筆支出（無論是支票還是現(xiàn)金）都要要求收款方出具發(fā)票（單位）或收據(jù)（個人）。無論它是什么人，哪怕本單位的是一把手，也必須這樣做。

12.所有憑證都要保管好，每月按時統(tǒng)一交給會計。

2.出納新手必備哪些知識?

最基本的要熟悉五大塊：銀行、稅務(wù)公司分工很細(xì)的話，只需熟悉：銀行和稅務(wù)）

1、銀行票據(jù)的填開（現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、銀行承兌匯票等）

2、銀行取現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬匯款

3、購買支票

4、稅務(wù)分：國稅、地稅，如：CA證書續(xù)費、購買發(fā)票這些跑腿的活也大部分是出納干

5、工商公司注冊地或法人變更、增加股東等，這些活也是出納干，

6、社保每年的基數(shù)變動，增減人員等，小公司這些出納也是要管的

7、最后就是公司備用金的支出，如：購買辦公用品，公司人員差旅費支付，繳納電話費、水電費等等

8、重要的是現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬的登記，月底要和會計核對的

9、粘貼票據(jù)等

10、公司里如沒有行政部分，需要做的就更多了，

3.出納新手工作的注意事項有哪些

出納新手工作的注意事項有以下幾點：

1、認(rèn)真審核報銷的原始憑證，根據(jù)審核無誤的報銷單據(jù)支付現(xiàn)金。

2、做好支票的購買、領(lǐng)用登記工作。

3、對每天發(fā)生的收入、支出單據(jù)要及時編制記賬憑證，根據(jù)記賬憑證登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。

4、每天庫存現(xiàn)金要與現(xiàn)金日記賬的余額進(jìn)行核對，做到賬款相符。

5、銀行存款日記賬要定期與銀行對賬單核對，并作出銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

出納崗位職責(zé)

第一條 做好現(xiàn)金的日常管理及收付工作，保證現(xiàn)金收付的正確性和合法性。

第二條 每天工作日結(jié)束前，及時盤點庫存現(xiàn)金并與有關(guān)報表和憑證進(jìn)行核對，填寫《獎金日報表》，做到帳實、帳表、帳證、帳帳相符。

第三條

嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和結(jié)算制度，根據(jù)公司規(guī)定的費用報銷和收付款審批手續(xù)，辦理現(xiàn)金及銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。對于重大的開支項目，必須經(jīng)過會計主管人員、公司領(lǐng)導(dǎo)審核簽章，方可辦理。

第四條

根據(jù)審核無誤的收、付款原始憑證，填制記賬憑證，記賬憑證的內(nèi)容必須填齊，附有原始憑證。填制會計憑證的字跡必須清晰、工整并正確使用會計科目。要妥善保管會計憑證，應(yīng)按編號順序，折疊整齊，按月裝訂成冊，加蓋封面、封底、蓋章歸檔。

第五條

根據(jù)帳務(wù)處理需要，及時將在手單據(jù)整理移交會計主管編制記賬憑證。.配合會計人員做好每月的報稅和工資的發(fā)放工作；做到及時準(zhǔn)確，不得無故延誤。

第六條 負(fù)責(zé)銀行賬戶的日常結(jié)算，銀行存款日記帳，并做到日清月結(jié)，月末與銀行核對存款余額，不符時編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》。

第七條 及時清理帳目，督促因公借款人員及時報帳，杜絕個人長期欠款。

第八條 出納員不得兼管收入、費用債權(quán)、債務(wù)帳薄登記工作以及稽核工作和會計檔案保管工作。

第九條

保管好現(xiàn)金、各種印章、空白支票、空白收據(jù)及其他證卷，對于現(xiàn)金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺，如有短缺，要負(fù)責(zé)賠償，對于空白收據(jù)和空白支票必須嚴(yán)格管理，專設(shè)登記薄登記，認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。保險箱密碼要保密，保管好鑰匙，不得轉(zhuǎn)交他人。

第十條 嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，庫存現(xiàn)金不得超過定額，不坐支，不挪用，不得用白條抵頂庫存現(xiàn)金，保持現(xiàn)金實存與現(xiàn)金帳面一致。

第十一條負(fù)責(zé)編造學(xué)期和每月的現(xiàn)金支出計劃，分清資金渠道，有計劃的領(lǐng)取和支付現(xiàn)金。

第十二條根據(jù)規(guī)定和協(xié)議，作好應(yīng)收款工作，定期向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報收款情況。

第十三條及時準(zhǔn)確編制記賬憑證并逐筆登記總賬及明細(xì)賬，定期上繳各種完整的原始憑證。

第十四條根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的需要，編制各種資金流動報表。

4.一個新手做出納應(yīng)該注意些什么

1.首先，交接支票和銀行日記賬，支票數(shù)量與賬上的記載要相符，才能簽字蓋章，并接手。

2.交接現(xiàn)金和現(xiàn)金日記賬，要款賬相符，才能簽字蓋章，并接手。 3.以上兩項若出現(xiàn)實際數(shù)目與賬面不符，立即請示主管領(lǐng)導(dǎo)，處理方法：一般是把實際情況記錄在案，當(dāng)著領(lǐng)導(dǎo)的面，三人（新、老出納加主管領(lǐng)導(dǎo)）簽字蓋章后，由新出納保管，才可以接手。

4.清點、交接保險柜。 5.清點、交接印鑒。

********************* 6.銀行日記賬和現(xiàn)金日記賬，記賬沒有什么技巧可言，要做到日清日結(jié)。要做到帳款相符。

7.如果發(fā)現(xiàn)賬款不相符，首先要檢查賬有沒有記錯，再檢查款有沒有數(shù)錯。要仔細(xì)回憶，仔細(xì)查找。

實在查不出來錯處，就如實記錄賬目。絕對不可以用自己的錢多退少補（否則，你將來說不清楚）。

8.去問一下單位的一把手，花錢買東西要誰簽字同意才行，以后，每一筆支出，都必須有這個負(fù)責(zé)人的簽字，否則，你不能給錢。這是責(zé)任問題。

如果單位比較大，也可以分為1000元以下由誰簽字，1000元以上由誰簽字。 9.跑銀行，是出納的事兒，要注意安全，尤其存取現(xiàn)金的時候。

數(shù)額較大的時候，請領(lǐng)導(dǎo)派車、派人，以保證安全。 ********************** 10.除了這兩種賬，出納就不管別的賬了，別的賬應(yīng)該由會計管。

會計和出納應(yīng)該互相幫助，但這種幫助應(yīng)該是幫助查，幫助找，幫助回憶。出納絕對不可以幫助會計做賬，會計也不可以幫助出納管錢，管支票。

******************** 11.每一筆支出（無論是支票還是現(xiàn)金）都要要求收款方出具發(fā)票（單位）或收據(jù)（個人）。無論它是什么人，哪怕本單位的是一把手，也必須這樣做。

12.所有憑證都要保管好，每月按時統(tǒng)一交給會計。

5.出納新手在實際操作中要注意哪些問題

出納主要工作是收錢（收支票，收現(xiàn)金，然后送解到銀行），付錢（到銀行領(lǐng)現(xiàn)金 付現(xiàn)金。開支票交客戶或業(yè)務(wù)員，開銀行付款憑證，然后拿到銀行支付）。登記現(xiàn)金日記帳（現(xiàn)金收付）和銀行日記帳（銀行收付），做工資和發(fā)工資，銀行日記帳月底要和銀行對帳單核對一致，如不一致要編制銀行存款調(diào)節(jié)表，月末現(xiàn)金余額和銀行存款余額要和會計總賬核對。

注意事項就是主要是要細(xì)心，付現(xiàn)金不能有差錯，少了現(xiàn)金要賠錢，銀行付款要注意不能出差錯，哪個客戶那個賬戶和付款金額不能搞錯，收到的支票和匯票 承兌匯票，填數(shù)字和背書一定不能錯，如果搞錯，那麻煩很大，總的來說，要細(xì)心和用心就能把出納工作做好。

6.出納應(yīng)注意些什么

出納崗位的職責(zé)是什么 出納崗位的職責(zé)一般包括： （1）辦理現(xiàn)金收付和結(jié)算業(yè)務(wù)； （2）登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬； （3）保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券； （4）保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票。

出納員三字經(jīng) 出納員，很關(guān)鍵；靜頭腦，清雜念。 業(yè)務(wù)忙，莫慌亂；情緒好，態(tài)度謙。

取現(xiàn)金，當(dāng)面點；高警惕，出安全。 收現(xiàn)金，點兩遍；辨真假，免賠款。

支現(xiàn)金，先審單；內(nèi)容全，要會簽。 收單據(jù)，要規(guī)范；不合規(guī)，擔(dān)風(fēng)險。

賬外賬，甭保管；違法紀(jì)，又罰款。 什么是出納 出納，作為會計名詞，運用在不同場合有著不同涵義。

從這個角度講，出納一詞至少有出納工作、出納人員兩種涵義。 出納工作。

顧名思義，出即支出，納即收入。出納工作是管理貨幣資金、票據(jù)、有價證券進(jìn)進(jìn)出出的一項工作。

具體地說，出納是按照有關(guān)規(guī)定和制度，辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關(guān)帳務(wù)，保管庫存現(xiàn)金、有價證券、財務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱。從廣義上講，只要是票據(jù)、貨幣資金和有價證券的收付、保管、核算，就都屬于出納工作。

它既包括備單位會計部門專設(shè)出納機(jī)構(gòu)的各項票據(jù)、貨幣資金、出納人員的職責(zé)是什么 出納是會計工作的重要環(huán)節(jié)，涉及的是現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等活動，而這些又直接關(guān)系到職工個人、單位乃至國家的經(jīng)濟(jì)利益，工作出了差錯，就會造成不可挽回的損失。因此，明確出納人員的職責(zé)和權(quán)限，是做好出納工作的起碼條件。

根據(jù)《會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、等財會法規(guī)，出納員具有以下職責(zé)： 1.按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。出納員應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金開支范圍，非現(xiàn)金結(jié)算范圍不得用現(xiàn)金收付；遵守庫存現(xiàn)金限額，超限額的現(xiàn)金按規(guī)定及時送存銀行；現(xiàn)金管理要 怎樣進(jìn)行出納人員的內(nèi)部分工 單位規(guī)模較大、業(yè)務(wù)復(fù)雜、出納人員有兩名以上的單位，要在出納部門內(nèi)部實行崗位責(zé)任制，要對出納人員的工作進(jìn)行明確的分工，使每一項出納工作都有出納人員負(fù)責(zé)，每一個出納人員都有明確的職責(zé)。

出納人員的具體分工，要從管理的要求和工作便利等方面綜合考慮。通常可按現(xiàn)金與銀行存款，銀行存款的不同戶頭，票據(jù)與有價證券的辦理等工作性質(zhì)上的差異進(jìn)行分工。

也可以將整個出納工作劃分為不同的階段和步驟，按工作階段和步驟進(jìn)行分工。對于公司內(nèi)部“結(jié)算中心”式的出納機(jī)構(gòu)中的人員分工，還可以按不同分公司定崗定人。

出納的日常工作內(nèi)容有哪些 出納的日常工作主要包括貨幣資金核算、往來結(jié)算、工資核算三個方面的內(nèi)容。 1.貨幣資金核算。

日常工作內(nèi)容有： （1）辦理現(xiàn)金收付，審核審批有據(jù)。嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，根據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑證，進(jìn)行復(fù)核，辦理款項收付。

對于重大的開支項目，必須經(jīng)過會計主管人員、總會計師或單位領(lǐng)導(dǎo)審核簽章，方可辦理。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。

（ 出納人員應(yīng)該遵守哪些職業(yè)道德 出納是一項特殊的職業(yè)，它整天接觸的是大把大把的金錢，成千上萬的鈔票，真可謂萬貫家財手中過。沒有良好的職業(yè)道德，很難順利通過“金錢關(guān)”。

與其他會計人員相比較，出納人員更應(yīng)嚴(yán)格地遵守職業(yè)道德。 一般會計人員應(yīng)該遵守的職業(yè)道德是： （1）敬業(yè)愛崗。

會計人員應(yīng)當(dāng)熱愛本職工作，努力鉆研業(yè)務(wù)，使自己的知識和技能適應(yīng)所從事工作的要求。（2）熟悉法規(guī)。

會計人員應(yīng)當(dāng)熟悉財經(jīng)法律、法規(guī)；規(guī)章和國家統(tǒng)一會計制度，并結(jié)合會計工作進(jìn)行廣泛宣傳。（3）依法辦事。

會計人員應(yīng)當(dāng)按照 怎樣根據(jù)會計業(yè)務(wù)的特點書寫“摘要”？ 會計憑證中有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容的摘要必須真實。在填寫“摘要”時，既要簡明，又要全面、清楚，應(yīng)以說明問題為主。

寫物要有品名、數(shù)量、單價；寫事要有過程；銀行結(jié)算憑證，要注明支票號碼、去向；送存款項，要注明現(xiàn)金、支票、匯票等。遇有沖轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)，不應(yīng)只寫沖轉(zhuǎn)，應(yīng)寫明沖轉(zhuǎn)某年、某月、某日、某項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和憑證號碼，也不能只寫對方科目。

要求“摘要”能夠正確地、完整地反映經(jīng)濟(jì)活動和資金變化的來龍去脈，切忌含糊不清。 什么是憑證傳遞？憑證傳遞應(yīng)注意哪些事項 會計憑證的傳遞，是指會計憑證從填制或取得時起，經(jīng)審核、記帳到裝訂保管的全過程。

各單位在制定會計憑證的傳遞程序，規(guī)定其傳遞時間時，通常要考慮以下兩點內(nèi)容： （1）根據(jù)各單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的特點、企業(yè)內(nèi)部機(jī)構(gòu)組織、人員分工情況，以及經(jīng)營管理的需要，從完善內(nèi)部牽制制度的角度出發(fā)，規(guī)定各種會計憑證的聯(lián)次及其流程，使經(jīng)辦業(yè)務(wù)的部門及其人員及時辦理各種憑證手續(xù)，既符合內(nèi)容牽制原則，又提高工作效率。 （2）根據(jù)有關(guān)部門和人員辦理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的必要 （10/10/2005 01:56:00,0） [查看全文] 對于各種有問題的原始憑證怎樣處理 在審核原始憑證的過程中，會計（出納）人員要認(rèn)真執(zhí)行《會計法》所賦予的職責(zé)、權(quán)限，堅持制度、堅持原則。

對違反國家規(guī)定的收支，超過計劃、預(yù)算或者超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的各項支出，違反制度規(guī)定的預(yù)付款項，非法出售材料、物資，任意出借、變賣、報廢和處理財產(chǎn)物資，以及不按國家關(guān)于成本開。

7.出納新手 要注意什么

1、設(shè)置“銀行存款日記賬”，出納員按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序每日進(jìn)行逐筆登記。

出納員定期將公司銀行存款賬面余額與銀行對賬單核對，并按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，公司財務(wù)部部長簽字后報公司經(jīng)理審閱。 2、除了供日常零用支付所需限額以外的現(xiàn)金，公司收到的各種匯票、支票等，均需及時存入銀行。

3、公司任何人員不得出租、出借公司銀行賬戶。 4、出納員每周一向公司經(jīng)理上報“銀行存款收付周報表”。

5、財務(wù)部人員應(yīng)加強銀行存款余額、收付業(yè)務(wù)的保密工作，財務(wù)部只向公司領(lǐng)導(dǎo)提供銀行存款余額情況。 6、公司銀行付款由公司經(jīng)辦人員填寫“付款審批單”，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)部部長、公司經(jīng)理簽字后辦理付款，支付支票等必須具備收款單位、經(jīng)辦人的收據(jù)。

7、公司收到客戶貨款入賬或匯票無法存入銀行等情況，出納員在最短時間內(nèi)通知公司經(jīng)理、銷售部經(jīng)辦人員。 二、現(xiàn)金管理 1、公司收入現(xiàn)金按照國家《現(xiàn)金管理條例》的規(guī)定，對公司銷售產(chǎn)品、提供勞務(wù)、副產(chǎn)品回收以及其它經(jīng)營收入收取現(xiàn)金時，必須向付款方開具銷售發(fā)票或收據(jù)，如實按規(guī)定的時限、順序、逐欄、全部欄次一次性填寫，加蓋“現(xiàn)金收訖”和“收款人”印章。

2、公司支付現(xiàn)金范圍：農(nóng)副產(chǎn)品收購；公司員工工資、津貼、獎金；個人勞務(wù)報酬；出差人員必須攜帶的差旅費；結(jié)算起點以下的零星支出（公司結(jié)算起點為500元）；公司總經(jīng)理批準(zhǔn)的其它開支。 出納員支付個人款項超過使用現(xiàn)金限額以支票支付，確須全額支付現(xiàn)金的經(jīng)財務(wù)部部長審核、公司經(jīng)理批準(zhǔn)后支付。

3、出納員支付現(xiàn)金可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得坐支現(xiàn)金。因特殊情況確需支出的，事先報公司經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理。

4、公司庫存?zhèn)溆媒鹣揞~為1000元，出納員按規(guī)定妥善保管，超出部分隨時存入開戶銀行。 5、出納員從銀行提取備用金填寫“現(xiàn)金領(lǐng)用單”，經(jīng)財務(wù)部部長、公司經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。

6、公司員工因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫“借款單”，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、公司財務(wù)部部長、公司經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后提取。 7、出納員不準(zhǔn)用不符合公司財務(wù)制度的憑證頂庫存現(xiàn)金，公司員工不準(zhǔn)用公司銀行賬戶代其他單位或個人存入或支取現(xiàn)金。

8、出納員建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆登記現(xiàn)金收付，賬目日清月結(jié)，每日結(jié)算，賬款相符。 三、支票管理 1、公司支票由出納員專人保管。

2、公司“財務(wù)專用章”和“法人代表章”分別由財務(wù)部部長與出納員各自保管，支票蓋章時“財務(wù)專用章”由財務(wù)部部長親自加蓋，并復(fù)核付款原始憑證。 3、出納員妥善保管好公司支票，因丟失造成公司損失本人承擔(dān)全部責(zé)任。

8.新手出納,要注意什么問題

出納交接時大致因注意以下幾點：

（一）現(xiàn)金的移交：

1.交接庫存現(xiàn)金，明確實存數(shù)。

2.一般企業(yè)都會有保險箱，所以要注意交接保險箱鑰匙。同時辦公室鑰匙、門卡等也有可能進(jìn)行交接。

3. 若原先的出納有配備電腦的話，電腦也需進(jìn)行交接。

（二）移交的會計憑證、帳簿：

交接時，注意現(xiàn)金日記帳和銀行日記賬的數(shù)目。

相關(guān)的還有業(yè)務(wù)員明細(xì)賬、未作賬票據(jù)等，總之根據(jù)你們公司具體情況拉。

（三）票據(jù)：

對于票據(jù)的交接通常是對于空白的現(xiàn)金支票、進(jìn)賬單、結(jié)算申請書、國稅發(fā)票、地稅發(fā)票以及一些作廢的現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票的交接清點。

交接時，尤須注意的是這些票據(jù)的號碼，必須是相連的，要注意清點。；

還有銀行印鑒片各是哪些銀行的，需一一進(jìn)行查看

（四）印鑒、印章；

企業(yè)一般都有財務(wù)章、法人章、公章、合同章、地稅發(fā)票章；國稅發(fā)票章、現(xiàn)金收訖印章，這些章都是由出納保管的，所以交接時甚為重要，切不可丟失。

（五）公司證件；

公司證件交接主要有企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照正本，副本；組織機(jī)構(gòu)代碼證正、副本；稅務(wù)登記證正、副本；交通銀行開戶許可證；發(fā)票領(lǐng)購本；地稅通卡

最后注意交接完后，交接書一式三份，雙方各執(zhí)一份，公司留底一份。