稅務(wù)申報(稅務(wù)請問(wèn)大家:1.報稅的流程2.稅務(wù)方面的)
1.稅務(wù)基礎知識請問(wèn)大家:1.報稅的流程2.稅務(wù)方面的基礎知識
地稅報稅流程如下： （一）采用網(wǎng)上申報 1。
在結完當月報表后，先進(jìn)行當月"納稅申報" 具體申報稅種： 印花稅申報表-按照稅法中"印花稅"相關(guān)介紹，逐一填列 中方個(gè)人所得稅申報表-內資企業(yè) 中方/外籍個(gè)人所得稅申報表-外資企業(yè) 地方各稅通用申報表-根據各地方規定申報 注意：當是年度申報時(shí)候，要將車(chē)船拍照使用申報表申報 同時(shí)在每年4月，需要申報基金（屆時(shí)地稅會(huì )提前通知企業(yè)辦稅人員） 所有申報資料需要在次月10之前申報結束（遇到特殊情況例外）。 2。
財務(wù)報表申報 資產(chǎn)負債表，損益表及利潤分配表，應上繳款項申報表 3。申報結束后，打印所有申報資料-3份，經(jīng)過(guò)簽字用印后1份企業(yè)留存，1份在取得稅單入帳時(shí)作附件，1份送地稅（一季度送一次）。
（二）采用紙質(zhì)申報 基本與（一）類(lèi)似。 差異之處是： 必須當月的申報資料（經(jīng)過(guò)簽字用印的資料）在次月10號之前送到地稅。
2.報稅需要掌握哪些知識
答：納稅申報是指納稅人按照稅法規定的期限和內容向稅務(wù)機關(guān)提交有關(guān)納稅事項書(shū)面報告的法律行為，是納稅人履行納稅義務(wù)、承擔法律責任的主要依據，是稅務(wù)機關(guān)稅收管理信息的主要來(lái)源和稅務(wù)管理的一項重要制度。
二、征管法對納稅申報是怎樣規定的？
答：根據稅收征管法及其實(shí)施細則規定，納稅人必須依照規定的申報期限、申報內容如實(shí)辦理納稅申報。納稅人在納稅期內沒(méi)有應納稅款的，也應當按照規定辦理納稅申報。
注意：納稅人享受減稅、免稅待遇的，在減稅、免稅期間也應當按照規定辦理納稅申報。
三、增值稅的納稅申報期限是怎樣規定的？
答：增值稅的納稅期限分別為1日、3日、5日、10日、15日、1個(gè)月或者1個(gè)季度。以1個(gè)季度為納稅期限的規定僅適于小規模納稅人和有特殊規定的納稅人。營(yíng)改增后福建地區增值稅小規模納稅人為按季申報。
納稅人以1個(gè)月或者1個(gè)季度為1個(gè)納稅期的，自期滿(mǎn)之日起15日內申報納稅；以1日、3日、5日、10日或者15日為1個(gè)納稅期的，自期滿(mǎn)之日起5日內預繳稅款，于次月1日起15日內申報納稅并結清上月應納稅款。
提示：納稅申報期一般為次月1日起至15日止，遇最后一日為法定節假日的，順延1日；在每月1日至15日內有連續3日以上法定休假日的，按休假日天數順延。納稅人可以登錄福建省國家稅務(wù)局網(wǎng)站查看征期日歷。
小規模納稅人按季申報的，營(yíng)改增后第一個(gè)申報期為7月。
四、納稅人不按期申報應接受什么處罰？
答：按《征管法》規定，納稅人未按照規定的期限辦理納稅申報和報送納稅資料的，由稅務(wù)機關(guān)責令限期改正，并處以罰款。發(fā)生納稅義務(wù)，未按照規定的期限辦理納稅申報，經(jīng)稅務(wù)機關(guān)責令限期申報，逾期仍不申報的，稅務(wù)機關(guān)有權核定其應納稅額。
五、納稅人網(wǎng)上申報后無(wú)法自動(dòng)清卡是什么原因？
答：納稅人網(wǎng)上申報后無(wú)法清卡包括以下情況：
（一）一般納稅人“一窗式比對不通過(guò)”。原因為企業(yè)實(shí)際開(kāi)具或認證抵扣等數據與申報數據比對不一致；
（二）小規模納稅人“票表比對不通過(guò)”。原因為企業(yè)實(shí)際開(kāi)票數據與申報數據比對不一致。
六、納稅人網(wǎng)上申報后無(wú)法自動(dòng)清卡怎么辦？
答：納稅人需攜帶稅控設備、紙質(zhì)申報資料、公章、稅務(wù)登記證副本（“一證一碼”的納稅人準備好加載統一社會(huì )信用代碼的營(yíng)業(yè)執照）、經(jīng)辦人身份證到稅務(wù)機關(guān)前臺進(jìn)行人工核實(shí)和處理。
七、什么是網(wǎng)上申報？
答：網(wǎng)上申報是指納稅人在法定的期限內利用計算機通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)登錄稅務(wù)部門(mén)電子申報網(wǎng)站，錄入當月應申報數據，提交申報、審核無(wú)誤后，由銀行自動(dòng)從納稅人稅款專(zhuān)用帳戶(hù)劃轉應納稅款，完成申報納稅。
八、網(wǎng)上申報系統適用于什么樣的納稅人？
答：網(wǎng)上申報系統適用于除以下幾種情況以外的增值稅納稅人：
（一）輔導期一般納稅人；
（二）逾期申報；
（三）辦理延期申報或緩繳稅款；
（四）比對不通過(guò)，需要強制清卡；
（五）因計算機、通訊線(xiàn)路故障等原因無(wú)法使用網(wǎng)上申報；
（六）納稅人在網(wǎng)上完成申報提交后，發(fā)現錯誤須到稅務(wù)機關(guān)補充或修改申報數據的情況；
（七）其他情形。
3.需要稅務(wù)申報流程相關(guān)知識!
一、上門(mén)申報
1、領(lǐng)取《納稅申報表》
納稅人可到辦稅大廳免費領(lǐng)取各式《納稅申報表》或深圳地稅網(wǎng)下載使用。
2、填寫(xiě)《納稅申報表》
納稅人填寫(xiě)《納稅申報表》前，應詳細閱讀《納稅申報表》封面的“填表須知”（辦稅大廳有填表樣本參照）。《納稅申報表》中“納稅人全稱(chēng)”欄應加蓋本單位行政公章。
3、報送《納稅申報表》
納稅人根據本程序規定的納稅申報期限，將《納稅申報表》報送辦稅大廳征收窗口（報送《企業(yè)所得稅年度申報表》時(shí)應附送會(huì )計報表）。
4.稅務(wù)會(huì )計人員每月基礎納稅申報具體怎么操作
一.增值稅專(zhuān)用發(fā)票的領(lǐng)購，-------企業(yè)發(fā)生銷(xiāo)售業(yè)務(wù)-------在稅控系統中開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票（銷(xiāo)項）或開(kāi)具普通發(fā)票.【windows防偽稅控一機多票開(kāi)票子系統】的操作每月初2號前進(jìn)行抄稅----在開(kāi)票系統中打印相關(guān)發(fā)票清單報表----進(jìn)行報稅1）平時(shí)開(kāi)具增值稅銷(xiāo)項發(fā)票包括有以下幾類(lèi)：ü正數發(fā)票ü負數發(fā)票ü帶有發(fā)票清單的發(fā)票ü帶有銷(xiāo)售折扣的發(fā)票2）領(lǐng)購發(fā)票讀入開(kāi)票系統3）當月發(fā)票的作廢.4）數據的備份等二.本月如購進(jìn)原材料，取得增值稅發(fā)票.（進(jìn)項） ，將進(jìn)項發(fā)票錄入【增值稅納稅申報系統】---【發(fā)票管理】中每月20號至月末前一天進(jìn)行增值稅進(jìn)項發(fā)票的網(wǎng)上認證工作.具體流程：增值稅發(fā)票（進(jìn)項）在【增值稅納稅申報系統】中的錄入----導出-----網(wǎng)上認證-----下載認證結果----導入納稅申報系統-----有錯的查詢(xún)修改----再導出----網(wǎng)上認證----認證通知書(shū)下載----認證結果查詢(xún)---直至認證全部OK三.增值稅專(zhuān)用發(fā)票的核銷(xiāo)（注：增值稅專(zhuān)用發(fā)票使用時(shí)間為二個(gè)月），到期沒(méi)有用完，要去稅局核銷(xiāo).核銷(xiāo)要帶以下資料去：一、普通發(fā)票繳銷(xiāo)需提供以下資料：1、已領(lǐng)購的發(fā)票，包括未使用的空白發(fā)票2、《普通發(fā)票核銷(xiāo)明細表》3、發(fā)票統一領(lǐng)購簿二、專(zhuān)用發(fā)票核銷(xiāo)需提供以下資料：1、已領(lǐng)購的發(fā)票，包括未使用的空白發(fā)票2、發(fā)票統一領(lǐng)購簿3、稅控IC卡四.月初，一般2號之前進(jìn)行抄稅----報稅---提供相關(guān)資料給稅局提供的資料如下：1、抄有申報所屬月份銷(xiāo)項發(fā)票信息的IC卡；2、使用小容量IC卡的企業(yè)提供增值稅專(zhuān)用發(fā)票銷(xiāo)項數據軟盤(pán)兩張（使用大容量IC卡的企業(yè)不須報送）；3、防偽稅控開(kāi)票系統生成的【銷(xiāo)項發(fā)票明細表】（具體來(lái)說(shuō)，Windows版開(kāi)票子系統生成的是增值稅專(zhuān)用發(fā)票匯總表和明細表，DOS版開(kāi)票子系統生成的是存根聯(lián)明細表，若由于客觀(guān)原因（例如系統故障或者被盜等）不能夠從開(kāi)票系統生成，可由企業(yè)根據實(shí)際開(kāi)票情況、參照格式如實(shí)填報），開(kāi)票日期從數據所屬當月的一號至月終；4、《電腦版增值稅專(zhuān)用發(fā)票領(lǐng)用存月報表》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《領(lǐng)用存月報表》）；5、發(fā)票購領(lǐng)簿；6、抄報稅所屬期月份開(kāi)具的最后一張發(fā)票原件或復印件（以下稱(chēng)發(fā)票A）、抄報稅所屬期的下月開(kāi)具的第一張發(fā)票原件或復印件（以下稱(chēng)發(fā)票B），若企業(yè)還沒(méi)有開(kāi)具發(fā)票，則取第一張空白發(fā)票原件或復印件；7、對于作廢的專(zhuān)用發(fā)票，要將全部聯(lián)次一同提供；8、由于故障維修導致發(fā)票數據丟失的，需提供維修服務(wù)單位出具的《防偽稅控專(zhuān)用設備故障診斷意見(jiàn)書(shū)》，并攜帶發(fā)生數據丟失的發(fā)票原件；9、若有空白核銷(xiāo)的發(fā)票（切角作廢），企業(yè)還應帶空白發(fā)票的原件；10、若企業(yè)有主、分開(kāi)票機的，每臺開(kāi)票機都需要提供上述資料（每臺開(kāi)票機的資料只是反映本機的開(kāi)票數據情況，要在資料上注明主、分機號）注：相關(guān)表格請到就近稅務(wù)機關(guān)的辦稅服務(wù)廳索取。
所有復印件需加蓋公章，并寫(xiě)明“此復印件與原件相符”字樣。復印件資料統一使用A4紙規格。
五.抄完稅后就要準備進(jìn)行網(wǎng)上納稅申報將【防偽稅控一機多票開(kāi)票子系統】中增值稅發(fā)票銷(xiāo)項數據的導出---導入【增值稅納稅申報系統】中具體流程如下：登陸一機多票開(kāi)票子系統，點(diǎn)擊“發(fā)票查詢(xún)”按鈕，2、選擇當前需要導入發(fā)票的對應月份，假如當前需要導入12月份的發(fā)票數據，則選擇“本年12月份”，按下“確定”按鈕，3、按下“確定”按鈕后出現當前月份對應發(fā)票的記錄查詢(xún)窗口：請用戶(hù)注意，上圖“發(fā)票查詢(xún)窗口”中對應發(fā)票字段的排列順序是系統安裝時(shí)的缺省排列，企業(yè)電子申報管理系統默認是以以上的字段排列規則進(jìn)行發(fā)票數據的讀取。4.登陸企業(yè)電子申報管理系統，通過(guò)“銷(xiāo)項發(fā)票管理中”中的“從界面讀發(fā)票數據（一機多票）”菜單讀取發(fā)票數據。
進(jìn)如該菜單后出現如下的操作界面5、點(diǎn)擊“讀發(fā)票查詢(xún)界面”，系統自動(dòng)進(jìn)入對發(fā)票數據的讀取操作，并自動(dòng)切換到發(fā)票查詢(xún)界面用戶(hù)這時(shí)可以看到發(fā)票查詢(xún)界面中發(fā)票數據在進(jìn)行連續的跳閃和刷新，請用戶(hù)務(wù)必注意，數據讀取過(guò)程中請不要操作鍵盤(pán)和鼠標，否則可能會(huì )影響到發(fā)票數據的正常讀取。數據讀取完畢，系統自動(dòng)切換操作窗口。
6、這時(shí)點(diǎn)擊“保存”按鈕，系統自動(dòng)對當前讀取的發(fā)票記錄進(jìn)行校驗和保存處理。請用戶(hù)注意，如果在發(fā)票記錄讀取后出現“發(fā)票稅目不正確”的提示，請用戶(hù)在“系統稅目初始化”中進(jìn)行發(fā)票稅目的修改和更新后再執行“讀發(fā)票查詢(xún)界面”的操作。
7、主要注意事項：1）執行發(fā)票讀入時(shí)”發(fā)票查詢(xún)窗口”不能處于“最小化狀態(tài)”。否則系統會(huì )提示“讀取不到任何發(fā)票數據”2）為了保證發(fā)票數據采集的正確性，系統執行讀取“發(fā)票查詢(xún)界面”數據過(guò)程中請用戶(hù)不要操作鍵盤(pán)和鼠標。
3）如果用戶(hù)在發(fā)票讀取過(guò)程中出現如“應該設置購方名稱(chēng)欄目顯示”的錯誤提示，原因可能是“發(fā)票查詢(xún)界面”中發(fā)票字段的顯示排列缺少對應的必讀字段，用戶(hù)必須修改并保證發(fā)票查詢(xún)界面中至少有下面9個(gè)字段的內容（與排列順沒(méi)有關(guān)系）。注意，用戶(hù)設置好對應的字段內容后記得按下“格式”按鈕，保存當前設置。
4) 9個(gè)必讀的字段內容分別是：發(fā)票種類(lèi)、類(lèi)別代碼、發(fā)票號碼、購方稅號、開(kāi)票日期、合計金額、稅率、合計稅額。
5.關(guān)于納稅申報要知道哪些事情呢?
1、納稅人、扣繳義務(wù)人應自領(lǐng)取地方稅務(wù)登記證件之日起，15日內向地方稅務(wù)征收機關(guān)書(shū)面報送財務(wù)、會(huì )計制度或者財務(wù)、會(huì )計處理辦法。
2、納稅人、扣繳義務(wù)人必須在稅收法律、行政法規的規定或者地方稅務(wù)征收機關(guān)依照法律、行政法規的規定確定的申報期限內，向地方稅務(wù)征收機關(guān)辦理納稅申報或者報送代扣代繳、代收代繳稅款報告表和解繳稅款。 3、納稅人、扣繳義務(wù)人應對納稅申報內容的真實(shí)性、稅款計算的準確性、申報資料的完整性、申報納稅的及時(shí)性等承擔相應的法律責任，納稅申報表及代扣代繳、代收代繳稅款報告表必須加蓋具有法律效力的公章。
4、納稅人、扣繳義務(wù)人按政策或經(jīng)批準享受減稅、免稅待遇的，在減稅、免稅期間也應按照規定向地方稅務(wù)征收機關(guān)辦理納稅申報，報送應納稅額、減免稅額、實(shí)際應繳稅額等情況。 5、已申辦稅務(wù)登記但未開(kāi)始經(jīng)營(yíng)或開(kāi)業(yè)期間沒(méi)有經(jīng)營(yíng)收入的業(yè)戶(hù)，除已辦理停業(yè)審批手續的以外，必須按規定的申報納稅期限進(jìn)行“零”申報。
6、納稅人、扣繳義務(wù)人凡發(fā)生下列情況之一者，均不能停止納稅申報。 第一類(lèi)：正在辦理歇業(yè)、停業(yè)手續尚未獲批準的； 第二類(lèi)：停業(yè)期間有涉稅行為的； 第三類(lèi)：辦理稅務(wù)登記手續后，沒(méi)有經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收入的。
第四類(lèi)：申請辦理減、免稅，有待批復或已獲得批準的； 第五類(lèi)：在經(jīng)營(yíng)、業(yè)務(wù)期間發(fā)生虧損、沒(méi)有經(jīng)費結余的； 第六類(lèi)：地方稅務(wù)征收機關(guān)規定不能停止申報的其他情形。 7、經(jīng)批準辦理稅務(wù)歇業(yè)、停業(yè)手續的業(yè)戶(hù)，除第七條第（二）點(diǎn)外，可于歇業(yè)、停業(yè)次月起停止辦理納稅申報；停業(yè)期滿(mǎn)復業(yè)的，應于復業(yè)后的次月起辦理納稅申報。
8、納稅申報方式：目前在我局辦理納稅申報的納稅人、扣繳義務(wù)人，可采取下列納稅申報的方式： 第一，郵寄申報； 第二，電子申報； 第三，委托稅務(wù)代理機構申報 第四，上門(mén)申報； 第五，其他方式申報。
6.報稅的具體流程
報稅及流程報稅一般分二種： 一、手工申報。
只要你拿好：納稅申報表、會(huì )計報表和其它的納稅相關(guān)材料，到相關(guān)的稅務(wù)局征收大廳進(jìn)行納稅申報就可以了，一般企業(yè)的相關(guān)人員都可以。 二、電子申報 只要到相關(guān)財稅網(wǎng)下載相關(guān)的電子報稅軟件，同時(shí)，在相關(guān)的服務(wù)單位里（電子報稅服務(wù)商）開(kāi)設電子報稅帳號，你在家就可以進(jìn)行網(wǎng)上電子報稅了。
相關(guān)的紙質(zhì)材料，可以在以后的日子送到稅務(wù)局就可以了。 補充一點(diǎn)，拿開(kāi)過(guò)的開(kāi)發(fā)票去稅局，是叫網(wǎng)上認證，一般在月底前完成，申報是在月初開(kāi)始的。
用戶(hù)常見(jiàn)業(yè)務(wù)操作流程 發(fā)行-→更改納稅號和企業(yè)名稱(chēng)―→更改信息-→獲得授權-→更換兩卡-→修改分機數量-→領(lǐng)購專(zhuān)用發(fā)票-→退回專(zhuān)用發(fā)票-→報稅-→抵扣聯(lián)認證-→存根聯(lián)補錄 注意：1、發(fā)行應帶物品：金稅卡和IC卡 2、更改納稅號和企業(yè)名稱(chēng)應帶物品：金稅卡和IC卡3、更改信息應帶物品：IC卡 4、獲得授權應帶物品：IC卡 5、更換兩卡應帶物品：金稅卡和IC卡6、修改分機數量應帶物品：主機IC卡 7、領(lǐng)購專(zhuān)用發(fā)票應帶物品：主機IC卡8、退回專(zhuān)用發(fā)票應帶物品：主機IC卡 9、報稅應帶物品：抄稅后的IC卡和打印的各種銷(xiāo)項報表 10、抵扣聯(lián)認證應帶物品：所取得的專(zhuān)用發(fā)票抵扣聯(lián)11、存根聯(lián)補錄應帶物品：需要補錄的專(zhuān)用發(fā)票存根聯(lián) 開(kāi)票子系統基本操作流程 注冊-→登錄-→系統初始化-→結束初始化-→登記企業(yè)稅務(wù)信息-→編碼設置 -→從IC卡讀入新發(fā)票-→發(fā)票填開(kāi)與作廢-→抄稅處理-→報稅 開(kāi)票前的準備工作 初次安裝后的準備工作 注冊-→登錄-→系統初始化-→結束初始化-→登記企業(yè)稅務(wù)信息-→編碼設置 注意： 初始化操作只有在初次安裝使用時(shí)才必須進(jìn)行，一旦用戶(hù)已經(jīng)正常使用后就不需再做，否則會(huì )造成數據丟失；登記企業(yè)稅務(wù)信息的操作一般也是在初次登錄時(shí)進(jìn)行，正常使用后如果本企業(yè)稅務(wù)信息不發(fā)生變更就無(wú)需再登記。 日常使用中的準備工作： 登錄-→編碼維護 發(fā)票填開(kāi)操作 一、購買(mǎi)并讀入發(fā)要 二、開(kāi)具發(fā)票 A、開(kāi)具正數專(zhuān)用發(fā)票： 進(jìn)入系統-→發(fā)票管理-→發(fā)票開(kāi)具管理-→發(fā)票填開(kāi)-→發(fā)票號碼確認-→進(jìn)入“專(zhuān)用發(fā)票填開(kāi)”界面-→填寫(xiě)購貨方信息-→填寫(xiě)商品信息-→打印發(fā)票 B、開(kāi)具帶銷(xiāo)貨清單的專(zhuān)用發(fā)票： 進(jìn)入系統-→發(fā)票管理-→發(fā)票開(kāi)具管理-→發(fā)票填開(kāi)-→發(fā)票號碼確認-→進(jìn)入“專(zhuān)用發(fā)票填開(kāi)”界面-→填寫(xiě)購貨方信息-→點(diǎn)擊“清單”按鈕-→ 進(jìn)入銷(xiāo)貨清單填開(kāi)界面-→填寫(xiě)各條商品信息-→點(diǎn)擊“退出”返回發(fā)票界面-→打印發(fā)票-→在“"已開(kāi)發(fā)票查詢(xún)”中打印銷(xiāo)貨清單 C、開(kāi)具帶折扣的專(zhuān)用發(fā)票： 進(jìn)入系統-→發(fā)票管理-→發(fā)票開(kāi)具管理-→發(fā)票填開(kāi)/銷(xiāo)貨清單填開(kāi)-→選擇相應商 品行-→設置折扣行數-→設置“折扣率”或“折扣金額”-→打印發(fā)票 D、開(kāi)具負數專(zhuān)用發(fā)票： 進(jìn)入系統-→發(fā)票管理-→發(fā)票開(kāi)具管理-→發(fā)票填開(kāi)-→發(fā)票號碼確認-→進(jìn)入“專(zhuān)用發(fā)票填開(kāi)”界面-→點(diǎn)擊“負數”按鈕-→填寫(xiě)相應的正數發(fā)票的號碼和代碼 -→系統彈出相應的正數發(fā)票的信息，確定-→系統自動(dòng)生成負數發(fā)票-→打印發(fā)票 三、作廢專(zhuān)用發(fā)票 A、已開(kāi)發(fā)票作廢： 進(jìn)入系統-→發(fā)票管理-→發(fā)票開(kāi)具管理-→已開(kāi)發(fā)票作廢-→選擇欲作廢的發(fā)票號 碼-→點(diǎn)擊“作廢”按鈕-→系統彈出“作廢確認”提示框-→確定-→作廢成功 B、未開(kāi)發(fā)票作廢： 進(jìn)入系統-→發(fā)票管理-→發(fā)票開(kāi)具管理-→未開(kāi)發(fā)票作廢-→系統彈出“未開(kāi)發(fā)票作廢號碼確認”提示框-→確定-→作廢成功 抄報稅操作 一、用戶(hù)抄報稅流程 抄稅寫(xiě)IC卡-→打印各種報表-→報稅 A、抄稅起始日正常抄稅處理； 進(jìn)入系統-→報稅處理-→抄報稅管理-→抄稅處理-→系統彈出“確認對話(huà)框”-→插入IC卡，確認-→正常抄寫(xiě)IC卡成功 B、重復抄上月舊稅： 進(jìn)入系統-→報稅處理-→抄報稅管理-→抄稅處理-→系統彈出“確認對話(huà)框”-→插入IC卡，確認-→抄上月舊稅成功 C、金稅卡狀態(tài)查詢(xún) 進(jìn)入系統-→報稅處理-→金稅卡管理-→金稅卡狀態(tài)查詢(xún)-→系統彈出詳細的信息 主分機結構 一、主分機購票及讀入流程 主開(kāi)票機購買(mǎi)發(fā)票-→主開(kāi)票機讀入新購發(fā)票-→主開(kāi)票機向分機IC卡分配發(fā)票-→ 分開(kāi)系機讀入新領(lǐng)購發(fā)票 二、主分機抄報稅流程 A、分開(kāi)票機抄報稅流程： 分開(kāi)票機抄稅處理-→分開(kāi)票機發(fā)票資料查詢(xún)打印-→分開(kāi)票機報稅 B、主開(kāi)票機抄報稅流程： 主開(kāi)票機抄稅處理-→主開(kāi)票機發(fā)票資料查詢(xún)打印-→主開(kāi)票機報稅 注意： 對于主分機結構的用戶(hù)，主開(kāi)票機、分開(kāi)票機分別獨立抄稅，隨后必須持本企業(yè)所有開(kāi)票機抄稅后的IC卡進(jìn)行報稅。
系統注冊與登錄 一、注冊?xún)热?企業(yè)名稱(chēng)、稅號、開(kāi)票機號及稅控金稅卡模式、注冊版本方式選擇、產(chǎn)品序列號、特 征碼等。 二、注冊要求 注冊方式必須選擇“已用金稅卡” 三、注冊操作步驟： 啟動(dòng)系統-→系統管理-→輸入口令-→系統注冊-→輸入各項信息-→單擊“下一步”，彈出“錄入注冊碼”對話(huà)框-→完成 四、系統登錄操作步驟： 啟動(dòng)系統-→進(jìn)入系統-→選擇操作員-→輸入口令-→確定-→進(jìn)入開(kāi)票系統 注意： 企業(yè)第一次進(jìn)入系統時(shí)必須先設置企業(yè)稅務(wù)信息。
系統設置 一、系統初始化 A、開(kāi)始初始化 進(jìn)入系統-→系統設置-→系統初始化-→開(kāi)始初始化-→輸入提示信息-→確認 -→初始化成功 注意： l、執行本。
7.報稅的步驟
網(wǎng)上納稅申報步驟： 第一步：填寫(xiě)申報表 利用“填寫(xiě)申報表”功能填寫(xiě)需申報的申報表。
沒(méi)有在地稅部門(mén)做過(guò)稅種登記的稅種，網(wǎng)上不能申報；分主附表的，先填寫(xiě)并保存所有附表，然后打開(kāi)主表進(jìn)行編輯或直接保存，如：營(yíng)業(yè)稅申報。 第二步：正式申報 利用“正式申報”功能將已填寫(xiě)并保存過(guò)的申報表正式申報到地稅征管系統。
申報表正式申報成功后，不能再進(jìn)行填寫(xiě)和修改。未正式申報或正式申報失敗的申報表，其包含的稅種按未申報對待。
第三步：網(wǎng)上劃款 利用“網(wǎng)上劃款”功能對正式申報的申報表進(jìn)行開(kāi)票，開(kāi)票成功后，地稅局會(huì )根據開(kāi)票信息進(jìn)行劃款，納稅人可在一日后通過(guò)“網(wǎng)上劃款”功能的實(shí)繳查詢(xún)獲取地稅扣款信息。 第四步：申報查詢(xún)、劃款查詢(xún) 正式申報及網(wǎng)上劃款結束后應利用“申報查詢(xún)”、“劃款查詢(xún)”進(jìn)行申報查詢(xún)、劃款查詢(xún)。
確保需要申報的申報表都已經(jīng)申報、劃款成功。 第五步：打印申報表和完稅證明。
正式申報成功后，可以通過(guò)“申報查詢(xún)”功能打印出申報表（紙張為A4紙）。 扣款成功后，可以到開(kāi)戶(hù)銀行打印完稅憑證。
8.納稅申報的主要內容有哪些
納稅申報的主要內容有： （一）由于我市增值稅小規模納稅人納稅申報期限為一個(gè)季度，增值稅小規模納稅人中的企業(yè)或非企業(yè)性單位暫免征收增值稅政策自8月1日起執行，享受期限只有8月份和9月份。
以一個(gè)季度為納稅期限的增值稅小規模納稅人中的企業(yè)或非企業(yè)性單位在2013年10月按季申報時(shí)，2013年7月的銷(xiāo)售額按規定應申報繳納增值稅，2013年8月、9月的申報按月銷(xiāo)售額不超過(guò)2萬(wàn)元（含2萬(wàn)元，下同）的，暫免征收增值稅。 （二）增值稅小規模納稅人中的企業(yè)或非企業(yè)單位在季度中被認定為增值稅一般納稅人的，在季度內一般納稅人資格生效前月份仍為小規模納稅人，月銷(xiāo)售額不超過(guò)2萬(wàn)元的，暫免征收增值稅。
如增值稅小規模納稅人中的企業(yè)或非企業(yè)單位在四季度的10、11、12月份按季辦理增值稅納稅申報，在12月份認定為增值稅一般納稅人，其小規模納稅人期間的10、11月份按月銷(xiāo)售額不超過(guò)2萬(wàn)元暫免征收增值稅。 （三）按現行規定，銷(xiāo)售免稅貨物或者應稅勞務(wù)適用免稅規定和提供適用免征增值稅規定的應稅服務(wù)不得開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票。
因此，對屬于增值稅小規模納稅人中的企業(yè)和非企業(yè)性單位，無(wú)論季度銷(xiāo)售額是否超過(guò)6萬(wàn)元（含6萬(wàn)），其銷(xiāo)售的按項目免稅的貨物、勞務(wù)和服務(wù)，均不得向稅務(wù)機關(guān)申請代開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā) 票（含貨物運輸業(yè)增值稅專(zhuān)用發(fā) 票，下同），但可以向稅務(wù)機關(guān)申請代開(kāi)免稅普通發(fā) 票，不需預繳稅款。 對于需要開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票的增值稅小規模納稅人中的企業(yè)和非企業(yè)性單位，可以按規定申請放棄免稅。
放棄免稅后，可以向稅務(wù)機關(guān)申請代開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā) 票，但36個(gè)月內不得再申請免稅。 （四）增值稅小規模納稅人中的企業(yè)或非企業(yè)性單位，2013年8月1日后因《財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于暫免征收部分小微企業(yè)增值稅和營(yíng)業(yè)稅的通知》（財稅〔2013〕52號）政策調整原因向稅務(wù)機關(guān)申請代開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票而選擇放棄免稅的，可于2013年9月1日起，向主管稅務(wù)機關(guān)申請撤回放棄免稅，填寫(xiě)《增值稅納稅人撤回放棄免稅申請書(shū)》報主管稅務(wù)機關(guān)辦稅服務(wù)廳文書(shū)受理崗辦理。
撤回放棄免稅的增值稅小規模納稅人中的企業(yè)或非企業(yè)性單位，銷(xiāo)售的按項目免稅的貨物、勞務(wù)和服務(wù)，按規定仍不得申請代開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票。
