單位審計(jì)整改報(bào)告(審計(jì)整改報(bào)告)

單位審計(jì)整改報(bào)告

單位審計(jì)整改報(bào)告_整改報(bào)告單位審計(jì)

抓好整改落實(shí)，要突出重點(diǎn)，把握關(guān)鍵。下面是愛匯網(wǎng)小編為大家整理的單位審計(jì)整改報(bào)告，供大家閱讀!

單位審計(jì)整改報(bào)告篇1

我代表市人民政府，向市四屆人大常委會(huì)第十二次會(huì)議報(bào)告20xx年審計(jì)工作報(bào)告中指出問題的整改情況。

一、高度重視審計(jì)整改工作

市四屆人大常委會(huì)第九次會(huì)議審議了《關(guān)于20xx年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》，并作出了《關(guān)于加強(qiáng)對審計(jì)工作報(bào)告中指出問題整改監(jiān)督的決定》。市政府高度重視市人大常委會(huì)審議意見，召開專題會(huì)議，研究部署審計(jì)整改工作，要求各部門單位強(qiáng)化審計(jì)整改責(zé)任，采取有效措施，切實(shí)糾正審計(jì)查出的問題。同時(shí)，要求突出長效機(jī)制建設(shè)，完善制度、強(qiáng)化措施、硬化手段、規(guī)范管理，防止類似問題再度發(fā)生。各相關(guān)責(zé)任單位高度重視審計(jì)整改工作，成立審計(jì)整改工作機(jī)構(gòu)，制定審計(jì)整改工作方案，明確審計(jì)整改工作責(zé)任，落實(shí)審計(jì)整改工作措施，對審計(jì)查出的問題，認(rèn)真研究，深刻剖析，逐條整改，對暫時(shí)不能整改到位的，制定整改計(jì)劃，明確整改措施，限期整改到位。

截至10月底，《審計(jì)報(bào)告》中反映應(yīng)整改的問題27個(gè)，已整改到位21個(gè)，涉及單位26個(gè)，正在整改的問題6個(gè)，涉及單位5個(gè)。家電摩托車補(bǔ)貼資金違規(guī)共立案調(diào)查23家，刑事拘留16人，取保候?qū)?2人，批捕1人。追回家電摩托車補(bǔ)貼資金733.27萬元，取得了較好的整改效果。

二、審計(jì)整改落實(shí)情況

(一)關(guān)于年初預(yù)算編制不夠完整和細(xì)化問題。20xx年市本級已編制國有資本經(jīng)營預(yù)算，實(shí)行全口徑預(yù)算管理，預(yù)算編制不夠完整問題已整改到位。

年初預(yù)算不夠細(xì)化問題，主要是預(yù)算編制時(shí)間與部分專項(xiàng)工作任務(wù)確定時(shí)間存在差異造成的。我市部門預(yù)算編制時(shí)間較早，一般于每年9月份開始編制下年預(yù)算，而一些專項(xiàng)資金如教育費(fèi)附加和城市維護(hù)費(fèi)等支出，具體安排項(xiàng)目在預(yù)算編制時(shí)無法確定，需要經(jīng)過一定時(shí)間的調(diào)研論證，在次年5、6月份才能落實(shí)到項(xiàng)目，項(xiàng)目安排情況已單獨(dú)向人大匯報(bào)。今年將督促有關(guān)部門提前做好專項(xiàng)資金項(xiàng)目準(zhǔn)備工作，爭取20xx年相關(guān)支出與部門預(yù)算同步向人大匯報(bào)。

(二)關(guān)于部分用地單位至今年5月拖欠國土出讓收入41593.94萬元問題。今年以來，市政府對國土出讓收入清欠工作抓得緊、謀劃早，多措并舉進(jìn)行清繳。一是召開清欠動(dòng)員大會(huì)和每月的工作調(diào)度會(huì)，研究部署清欠工作任務(wù)，調(diào)度清欠工作進(jìn)展情況，督促清欠工作落實(shí)到位;二是加強(qiáng)職能部門協(xié)調(diào)配合，下達(dá)催繳通知書，組織人員上門催繳;三是強(qiáng)化清欠工作措施，對欠繳單位采取停辦一切手續(xù)、不準(zhǔn)參加新的土地招拍掛等措施。對無任何理由長期拖欠國土出讓收入的單位，由國土部門提請仲裁，再通過司法程序進(jìn)行強(qiáng)制收繳。在今年5月份以前收回4.11億元的基礎(chǔ)上，至10月20日，又收回國土出讓收入欠款2451.57萬元。

目前仍欠繳國土出讓收入39142.37萬元，其中：2012年以前欠繳20294.37萬元，欠繳單位12個(gè)，20xx年度欠繳18848萬元，欠繳

單位2個(gè)。14個(gè)欠繳單位中有兩個(gè)欠繳大戶：即小埠投資開發(fā)集團(tuán)公司欠繳10200萬元，占欠繳總額的26%;湖南中寧置業(yè)有限公司欠繳16650萬元，占欠繳總額的43%。10月8日和10月17日，市政府分別專門召開國土出讓收入欠款清繳調(diào)度會(huì)，要求欠款單位盡快繳清所欠國土出讓收入，逾期未繳的收取一定滯納金，小埠投資開發(fā)集團(tuán)公司和湖南中寧置業(yè)有限公司均已承諾11月底前繳清欠款。

(三)關(guān)于國土出讓收入133749.96萬元未及時(shí)清算繳入國庫作政府性基金收入，資金存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局和市非稅收入管理局問題。20xx年前，市級國土出讓收入由市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局負(fù)責(zé)設(shè)立專戶統(tǒng)一征收，實(shí)行“收支兩條線管理、財(cái)政直接征收、專戶核算、收入分解、凈收入上繳國庫”征管模式。從20xx年起，市級國土出讓收入征收職能進(jìn)行了調(diào)整，實(shí)行由市非稅收入征收管理局委托市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局征收模式，國土出讓收入直接繳入市非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶，資金結(jié)算后由市非稅收入征收管理局繳入國庫納入基金預(yù)算管理。 至20xx年12月，存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局“暫存款”的108305.49萬元，主要是20xx年前發(fā)生的未結(jié)算支付的預(yù)付款和保證金，以及部分項(xiàng)目未及時(shí)辦理相關(guān)結(jié)算手續(xù)暫不宜確認(rèn)為國土出讓收入的款項(xiàng)，因此未及時(shí)繳入國庫作政府性基金收入。今年以來，加大了這部分資金的清理力度， 1-9月，已結(jié)算轉(zhuǎn)入政府性基金收入39274萬元，從20xx年10月起，市級國土出讓收入將納入市財(cái)政國庫管理局財(cái)政專戶管理，市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局國土出讓收入賬戶將予以撤銷，今后類似問題將不會(huì)出現(xiàn)。

至20xx年12月，存放在市非稅收入征收管理局“待查收入”賬上余額36272萬元，主要是因開發(fā)商竟得地塊的土地出讓金未全額繳清，暫未辦理相關(guān)手續(xù)而未到市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局開具一般繳款書，非稅收入征收管理系統(tǒng)無法進(jìn)行收入確認(rèn)而影響了及時(shí)上繳。以上“待查收入”已于20xx年6月底前完成收入確認(rèn)并全額上繳國庫作政府性基金收入，已整改落實(shí)到位。

(四)關(guān)于國庫集中支付指標(biāo)結(jié)余掛賬23856.9萬元問題。主要是特設(shè)專戶項(xiàng)目進(jìn)度及上級指標(biāo)下達(dá)過緩造成指標(biāo)結(jié)余較大。這部分結(jié)余主要包括以下幾個(gè)方面：一是工程在建、項(xiàng)目未完工或已完工但未辦理結(jié)算形成的結(jié)余;二是特設(shè)專戶項(xiàng)目進(jìn)度過慢形成的結(jié)余;三是零星指標(biāo)未及時(shí)清理使用形成的結(jié)余;四是待付的往來資金或代管資金結(jié)余;五是非稅收入結(jié)余;六是項(xiàng)目完工結(jié)算后形成的專項(xiàng)凈結(jié)余;七是正常經(jīng)費(fèi)結(jié)余。

今年7至8月，按照市人大及市財(cái)經(jīng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組要求，市財(cái)政局多次召集會(huì)議、制訂方案，對市直集中支付單位指標(biāo)結(jié)余情況進(jìn)行了全面摸底清查，認(rèn)真查找原因，提出了處理意見和建議。一是加強(qiáng)專項(xiàng)資金管理;二是及時(shí)清理零星指標(biāo);三是加強(qiáng)往來資金清算;四是加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督檢查;五是統(tǒng)籌安排結(jié)余資金。同時(shí)，擬在編制20xx年部門預(yù)算時(shí)，將20xx年結(jié)余指標(biāo)納入部門預(yù)算，部分結(jié)余資金由市財(cái)政收回統(tǒng)籌安排。對已完工結(jié)算項(xiàng)目產(chǎn)生的凈結(jié)余，由市財(cái)政收回，統(tǒng)籌安排用于下年度新增項(xiàng)目;對納入預(yù)算管理，實(shí)行以收定支方式撥付的行政事業(yè)性收費(fèi)、罰沒收入、政府性基金收入，確定撥付比例

時(shí)綜合考慮上年度指標(biāo)結(jié)余情況，對撥付后至下一年度7月1日仍有結(jié)余的指標(biāo)，由市財(cái)政收回;有正常經(jīng)費(fèi)結(jié)余的單位，原則上不考慮追加工作經(jīng)費(fèi)，對撥付后至下一年度7月1日仍有結(jié)余的指標(biāo)，由市財(cái)政收回。

(五)關(guān)于財(cái)政專戶歸口管理不徹底問題。近年來，我市認(rèn)真貫徹落實(shí)《財(cái)政部關(guān)于清理整頓地方財(cái)政專戶的整改意見》、《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政專戶管理意見的通知》和《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)<財(cái)政專戶管理辦法>的通知》等文件精神，高度重視財(cái)政專戶管理工作。一是狠抓財(cái)政專戶清理整改;二是狠抓財(cái)政專戶歸并、撤銷;三是狠抓財(cái)政專戶歸口國庫管理。印發(fā)了相關(guān)文件，明確了工作職責(zé)，分工協(xié)作，逐步推進(jìn)。同時(shí)，按照上級文件精神，建立健全財(cái)政專戶管理長效機(jī)制，結(jié)合上級審計(jì)和同級審計(jì)提出的整改意見，出臺相關(guān)管理制度，明確管理部門工作職責(zé)，強(qiáng)化內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，建立不相容崗位嚴(yán)格分離制度，完善財(cái)政專戶信息管理系統(tǒng)，確保財(cái)政專戶資金安全高效運(yùn)行。至10月底止，除根據(jù)《湖南省非稅收入管理?xiàng)l例》第二章第十一條規(guī)定保留“郴州市非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶”，并更名為“郴州市財(cái)政局非稅收入專戶”，加蓋國庫部門印章外，審計(jì)報(bào)告中所指定期存單55張已按相關(guān)規(guī)定歸并到36張，9個(gè)非稅收入專戶已實(shí)現(xiàn)非稅與國庫共管，8個(gè)土地出讓收入支出賬戶撤并工作正在進(jìn)行中，預(yù)計(jì)本月可完成，市本級財(cái)政專戶歸口管理已整改到位。 這項(xiàng)工作得到了上級財(cái)政部門的充分肯定，在今年9月全省財(cái)政專戶整改工作通報(bào)中，兩個(gè)市受到省廳的表揚(yáng)，郴州市是其中之一。

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審計(jì)整改報(bào)告

審計(jì)整改報(bào)告

審計(jì)是由專設(shè)機(jī)關(guān)依照法律對金融機(jī)構(gòu)等重大項(xiàng)目和財(cái)務(wù)收支進(jìn)行事前和事后的審查監(jiān)督活動(dòng)。如果發(fā)現(xiàn)問題，一定要立即進(jìn)行整改。下面是愛匯網(wǎng)小編為大家整理的審計(jì)整改報(bào)告,供大家閱讀!

審計(jì)整改報(bào)告篇1

20xx年2月24日至20xx年3月7日，XXX派出審計(jì)組依據(jù)XXXX(以下簡稱“XXX”)及轄內(nèi)XXX社(以下簡稱“XXX”)提供的資料，對XXX同志20xx年9月至20xx年2月任荊門市XXX期間的工作情況進(jìn)行了審計(jì)，本次審計(jì)主要采取抽查方式?，F(xiàn)將審計(jì)情況報(bào)告如下：

一、基本情況

(一)被審計(jì)人基本情況。

XXX，男，生于1962年11月，大專文化程度，中共黨員，經(jīng)濟(jì)師。20xx年9月至20xx年2月任荊門市XXX，分管稽核監(jiān)察、安全保衛(wèi)工作。

(二)被審計(jì)人所在單位基本情況。

截止20xx年2月底，XXX下轄機(jī)構(gòu)下轄機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)XXX個(gè)，其中：XXX。全轄共有員工XX人，其中：在崗員工XX人，內(nèi)退員工XXX人，工勤人員XXX人。

報(bào)表反映各項(xiàng)資產(chǎn)總額XX億元;負(fù)債XX億元，其中：各項(xiàng)存款XX億元;所有者權(quán)益XX億元，其中：未分配利潤XX億元，未彌補(bǔ)歷年虧損XX億元。累計(jì)虧損掛賬XX億元。

二、被審計(jì)人任職期間履行職責(zé)情況

該同志任職期間，認(rèn)真貫徹XXX及監(jiān)管部門要求，抓住工作重點(diǎn)，強(qiáng)化監(jiān)管職能，突出風(fēng)險(xiǎn)管控重點(diǎn)，堅(jiān)持從嚴(yán)治社，及時(shí)糾正并處理各類違規(guī)，為XXX發(fā)展保駕護(hù)航，有力地推動(dòng)了全市XXX改革發(fā)展工作。

(一)抓住工作重點(diǎn)，強(qiáng)化監(jiān)管職能。

一是加強(qiáng)稽核監(jiān)察隊(duì)伍建設(shè)， 監(jiān)督管理工作提供組織保障。通過公開選聘與組織考核推薦的方式，調(diào)整完善了34名審計(jì)稽核人員，并保持了稽核隊(duì)伍的相對穩(wěn)定。出臺了稽核監(jiān)察工作考核辦法、稽查中隊(duì)管理暫行辦法以及稽核工作程序、信訪工作程序、紀(jì)律處分工作程序和工作報(bào)告制度、工作例會(huì)制度、勞動(dòng)紀(jì)律制度等。先后組織了兩次審計(jì)監(jiān)察及安保人員的輪訓(xùn)，通過對案防工作流程、審計(jì)工作程序、信貸業(yè)務(wù)審計(jì)方法、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)方法、信貸違規(guī)定性、財(cái)務(wù)違規(guī)定性、稽核項(xiàng)目檔案與內(nèi)務(wù)管理等相關(guān)知識的學(xué)習(xí)，有效提高了“糾偏查錯(cuò)”的能力和防案控險(xiǎn)的水平。

二是突出風(fēng)險(xiǎn)管控重點(diǎn)， XXX發(fā)展保駕護(hù)航。多次組織了全轄營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)、金庫、ATM機(jī)的安全評估大檢查，并將評估結(jié)果進(jìn)行了通報(bào)，引起聯(lián)社黨委的高度重視，經(jīng)市、縣兩級的共同努力，先后增加投入大量資金，經(jīng)督促整改，除4個(gè)信用社網(wǎng)點(diǎn)需納入下年改造計(jì)劃外，其余安保設(shè)施均達(dá)到公安部GA858-2010行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。圍繞改革發(fā)展目標(biāo)，統(tǒng)籌常規(guī)審計(jì)和階段性業(yè)務(wù)發(fā)展重點(diǎn)審計(jì)，共開展了50萬元

至100萬元到期未收回貸款、機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理、干部交流離任、基建項(xiàng)目等11項(xiàng)(次)審計(jì)活動(dòng);同時(shí)，開展了包括財(cái)務(wù)對賬、授權(quán)、密押、印鑒、票據(jù)、大額存款、百萬元以上大額存款、銀行卡專項(xiàng)檢查活動(dòng)十余項(xiàng)，通過檢查及時(shí)暴露和處置了一些風(fēng)險(xiǎn)隱患，切實(shí)規(guī)避了各類風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)一步優(yōu)化了農(nóng)信社內(nèi)部經(jīng)營秩序和管理環(huán)境。

三是堅(jiān)持從嚴(yán)治社，及時(shí)糾正并處理各類違規(guī)。對違規(guī)違紀(jì)行為始終保持打擊的高壓態(tài)勢，對審計(jì)、檢查、信訪工作中涉及的違規(guī)違紀(jì)責(zé)任人督促縣級聯(lián)社進(jìn)行了責(zé)任追究。

(二)狠抓案件防范，確保穩(wěn)定平安。

圍繞“改革、發(fā)展、規(guī)范”三大中心任務(wù)。突出防案控險(xiǎn)工作重點(diǎn)。通過層層落實(shí)案防責(zé)任，深入開展“內(nèi)控和案防制度執(zhí)行年”活動(dòng)，確保了全轄農(nóng)信社人、財(cái)、物全面安全無事故，進(jìn)一步提高了監(jiān)管工作實(shí)效。一是市、縣兩級聯(lián)社分別成立了案件防控領(lǐng)導(dǎo)小組及專門辦公室;二是層層簽定案防責(zé)任狀;三是按照案件防控工作量化考核細(xì)則組織案防工作量化考核;四是深入開展“內(nèi)控和案防制度執(zhí)行年”活動(dòng);五是認(rèn)真開展“三項(xiàng)”檢查;六是認(rèn)真落實(shí)領(lǐng)導(dǎo)干部案防工作“三個(gè)一”、“”四個(gè)一、“五個(gè)一”制度。使全員的案防意識得到了明顯提高、內(nèi)控和案防制度的執(zhí)行力得到明顯增強(qiáng)、內(nèi)控制度得到進(jìn)一步的完善，促進(jìn)了各項(xiàng)業(yè)務(wù)的穩(wěn)健發(fā)展，任期內(nèi)未發(fā)生案件。

(三)堅(jiān)持廉潔自律，強(qiáng)化作風(fēng)建設(shè)

在作風(fēng)建設(shè)上，一是嚴(yán)謹(jǐn)求實(shí)，注重開展調(diào)查研究，主動(dòng)參與縣級聯(lián)社轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制調(diào)研活動(dòng)及擬定公司部、個(gè)貸部、清收部及績效考核方案工作;二是敢抓敢管，不回避矛盾，不上交矛盾，針對過去違規(guī)處理不到位的問題，加強(qiáng)個(gè)案督辦，并深入一線與被處理員工面對面談話，及時(shí)化解矛盾，消除違規(guī)上訪事件所帶來的負(fù)面影響;三是服務(wù)基層誠墾熱情，對基層反映的問題，及時(shí)答復(fù)和幫忙解決。

在廉政建設(shè)方面，一是重點(diǎn)加強(qiáng)并監(jiān)督領(lǐng)導(dǎo)班子的黨風(fēng)廉政建設(shè)，層層簽訂黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任書，通過建立領(lǐng)導(dǎo)干部一崗雙責(zé)制度，完善廉政建設(shè)檔案制度，加強(qiáng)對領(lǐng)導(dǎo)干部及一線高管人員的行為監(jiān)督;二是督促相關(guān)部門健全社務(wù)公開和公示制度，完善民主監(jiān)督機(jī)制，對群眾關(guān)心的熱點(diǎn)、難點(diǎn)、疑點(diǎn)、焦點(diǎn)問題，以及領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)、人事決定、財(cái)務(wù)收支、信貸發(fā)放、辦事結(jié)果，提高工作的透明度，實(shí)行民主管理并接受群眾的再監(jiān)督;三是嚴(yán)格自律，嚴(yán)格遵守中紀(jì)委十七屆五次全會(huì)提出的“五個(gè)嚴(yán)禁”及黨員領(lǐng)導(dǎo)干部謙潔從政“八禁止”行為規(guī)范和省聯(lián)社黨委作風(fēng)建設(shè)“六不”承諾。

三、審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題

在對XXX同志任職期間履責(zé)情況審計(jì)中，發(fā)現(xiàn)XXX同志及荊門市聯(lián)社總體工作存在以下幾個(gè)方面的問題：

(一)部分審計(jì)項(xiàng)目有待進(jìn)一步跟進(jìn)，對部分員工輪崗

的離任審計(jì)還沒有同步開展，對轄內(nèi)縣級聯(lián)社副職干部的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)沒有按規(guī)定期限開展，部分審計(jì)項(xiàng)目檢查的內(nèi)容還不夠全面。

(二)還存在對部分違規(guī)違紀(jì)人員的責(zé)任追究不到位的問題，有待今后督促落實(shí)。

(三)個(gè)別員工違規(guī)放貸的現(xiàn)象還沒有得到遏制，員工思想教育還有待進(jìn)一步加強(qiáng)。

四、審計(jì)建議

針對審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，對XXX同志及XXX今后的工作提出如下建議：

(一)對XXX同志的建議。一是要進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)習(xí)，不斷提高自己的政治理論和業(yè)務(wù)素質(zhì);進(jìn)一步提高組織領(lǐng)導(dǎo)、管理能力。二是要多深入基層開展調(diào)查研究。三是要進(jìn)一步嚴(yán)格落實(shí)各項(xiàng)規(guī)章制度。

(二)對XXX的建議。一是要大力組織存款，加大貸款投放，進(jìn)一步加快業(yè)務(wù)發(fā)展步伐。二是要加大對不良貸款的清收力度，做好控新降舊工作，努力提高資產(chǎn)質(zhì)量。三是要嚴(yán)格加強(qiáng)貸款管理，嚴(yán)密防范貸款風(fēng)險(xiǎn)。要嚴(yán)把貸款審批關(guān)，加強(qiáng)貸后跟蹤檢查，確保貸款安全。四是進(jìn)一步加強(qiáng)對轄內(nèi)農(nóng)信社內(nèi)控管理，認(rèn)真落實(shí)省聯(lián)社出臺的各項(xiàng)內(nèi)控制度。五是要妥善解決歷史遺留問題，理順工作關(guān)系。

審計(jì)整改報(bào)告篇2

根據(jù)會(huì)議要求，我就審計(jì)報(bào)告中涉及我單位的問題向會(huì)報(bào)告整改情況，請予審議。

—、工作開展情況

針對審計(jì)查出的問題，我局采取了有力措施狠抓整改落實(shí)。一是成立了審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組。由我任組長，其他局領(lǐng)導(dǎo)為副組長，相關(guān)股室負(fù)責(zé)人為成員。組長為審計(jì)整改工作第一責(zé)任人，副組長負(fù)責(zé)組織整改工作，股室負(fù)責(zé)人為直接責(zé)任人。同時(shí)，多次組織召開局務(wù)會(huì)和專題會(huì)議，部署整改工作。二是制定了審計(jì)整改工作方案。明確了工作職責(zé)，相關(guān)股室確定專人負(fù)責(zé)審計(jì)整改，明確審計(jì)整改的責(zé)任和期限。三是采取有效措施積極整改。對審計(jì)報(bào)告指出的問題進(jìn)行了深刻的剖析和認(rèn)真細(xì)致的研究，并逐條進(jìn)行整改。對暫時(shí)不能整改到位的，制定了整改計(jì)劃，明確了整改措施，限期整改到位。

二、關(guān)于嘉人常函(20xx)7號審議意見的辦理情況

(一)關(guān)于“違規(guī)出借財(cái)政資金27764.54萬元”的整改情況。

1、土地出讓金專戶出借1208.81萬元，其中：車頭鎮(zhèn)蔭溪村拆遷補(bǔ)償款118.1萬元，中醫(yī)院搬遷資金360萬元，新城區(qū)建設(shè)資金130萬元，百泉溪改造拆遷補(bǔ)償款600萬元;國有土地出讓金專賬借支300萬元用于車頭鎮(zhèn)蔭溪村新農(nóng)村建設(shè)。車頭鎮(zhèn)蔭溪村拆遷補(bǔ)償款118.81萬元，在20xx年6月前已按程序轉(zhuǎn)列支出;借付中醫(yī)院整體搬遷資金360萬元，待中醫(yī)院舊址儲備土地出讓后從土地出讓金中歸還;出借新城區(qū)建設(shè)資金130萬元，縣財(cái)政已要求縣城建投及時(shí)進(jìn)行清理，并將資料歸集整理經(jīng)審計(jì)、財(cái)政審定后，報(bào)辦公會(huì)研究;出借水務(wù)局600萬元用于縣城百泉溪改造項(xiàng)目，將從百泉溪改造項(xiàng)目土地出讓金收入中扣繳;車頭鎮(zhèn)蔭溪村新農(nóng)村建設(shè)300萬元借款，待儲備土地出讓后扣繳。

2、20xx年末縣財(cái)政國庫管理局專戶應(yīng)結(jié)余資金9426.27萬元，實(shí)際銀行存款余額-16829.56萬元，除本賬戶資金被挪用外，還挪用其他賬戶專項(xiàng)資金16289.56萬元，累計(jì)占用資金26255.83萬元，資金主要被借用于項(xiàng)目建設(shè)。20xx年6月份前已收回借款11435萬元，剩余14820.83萬元借款，通過催繳又收回10486萬元，其中：從融資到位資金中歸還借款8861萬元，退稅鋪底資金歸還借款1500萬元，珠泉鎮(zhèn)、煙辦、運(yùn)管所等單位歸還借款125萬元，還有4334.9萬元沒有收回。下段繼續(xù)加大催繳力度，督促項(xiàng)目單位進(jìn)快歸還。

(二)關(guān)于違規(guī)設(shè)立會(huì)計(jì)賬戶73個(gè)的整改情況。

已撤銷歸并不符合設(shè)立條件的會(huì)計(jì)賬戶73個(gè)。按新會(huì)計(jì)制度規(guī)定，5個(gè)基建賬戶補(bǔ)辦了手續(xù)。

(三)關(guān)于“往來款項(xiàng)結(jié)算不及時(shí)”的整改情況。

1、國有土地出讓金專賬暫付款結(jié)余13087.3萬元。其中：城建投8977.87萬元用于支付縣城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目。城建投已對撥入城建投的資金使用情況進(jìn)行了疏理核對，報(bào)縣政府審批后將按程序轉(zhuǎn)列項(xiàng)目建設(shè)支出，對基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目工期長、不能及時(shí)結(jié)算的，暫時(shí)掛往來，待工程結(jié)算后銷賬。.國土局借1210.44萬元用于征地補(bǔ)償款和報(bào)批費(fèi)用，正在按程序報(bào)批轉(zhuǎn)列土地報(bào)批手續(xù)成本支出。國有土地基金專戶借1400萬元用于土地收購儲備的征地、報(bào)批的前期費(fèi)用，已收回土地基金專戶借款1208.81萬元，尾款將盡快歸還。縣檢察院借款99萬元待原購?fù)恋靥幹煤笤俳Y(jié)算歸還?？h城建投公司借1100萬元用于歸還湖南品誠建設(shè)集團(tuán)有限公司保證金，待融資資金到位后歸還。車頭鎮(zhèn)蔭溪村300萬元，待該村儲備土地出讓后歸還。

2、縣財(cái)政經(jīng)建股專項(xiàng)資金專戶借出或撥出其他單位資金7866.9萬元，至20xx年12月底止未進(jìn)行結(jié)算。經(jīng)建股專戶借出資金7866.9萬元，目前已歸還6313.7萬元。其中，開行貸款專戶歸還1585.796萬元，坦塘工業(yè)園歸還820萬元，公路管理局歸還310萬元，水利局歸還460萬元，嘉藍(lán)路指揮部歸還986萬元，湘運(yùn)公司歸還350萬元，嘉金路建設(shè)指揮部歸還800萬元,桂嘉路提質(zhì)改造指揮部歸還500萬元。其余借款1553.2萬元將督促單位盡快歸還。

3、借出款項(xiàng)長期不作清理1290.69萬元。國土局已與縣鄉(xiāng)財(cái)局銜接,分類進(jìn)行處理，可轉(zhuǎn)列支出1064.29萬元，其中684.29萬元列入土地出讓成本，380萬元業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)列入土地出讓工作經(jīng)費(fèi)。

(四)關(guān)于“政府性債務(wù)報(bào)表反映不全面?？h財(cái)政金融債務(wù)辦提供的政府性債務(wù)表未反映BT建設(shè)項(xiàng)目形成的政府性債務(wù)”的整改情況。20xx年12月，縣財(cái)政金融債務(wù)辦根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理的意見》(國發(fā)[20xx]43號)和《財(cái)政部關(guān)于地方政府存量債務(wù)納入預(yù)算管理清理甄別辦法的通知》(財(cái)預(yù)[20xx]351號)，會(huì)同審計(jì)部門對全縣各單位全部債務(wù)進(jìn)行了全面清理，BT建設(shè)項(xiàng)目及樓堂館所等所有屬于政府性債務(wù)的都按審計(jì)口徑錄入了債務(wù)系統(tǒng)，納入了縣金融與債務(wù)辦登記和管理。截至20xx年12月31日，全縣政府性債務(wù)為43.75億元，其中政府負(fù)有償還責(zé)任的債務(wù)39.92億元、政府負(fù)有擔(dān)保責(zé)任的債務(wù)0.19億元、政府可能承擔(dān)一定救助責(zé)任的債務(wù)3.64億元。

三、20xx年審計(jì)報(bào)告指出問題的整改情況

(一)關(guān)于“應(yīng)繳未繳財(cái)政收入5699.3萬元，其中：縣非稅局煤炭稅費(fèi)征收專戶2873.92萬元，縣非稅局非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶應(yīng)繳國庫收入2546.56萬元，應(yīng)繳財(cái)政專戶資金278.82萬元”的審計(jì)整改情況。

縣非稅局20xx年1月的4#、9#、12#憑證，2月的2#、3#憑證，3月的2#、3#號憑證，4月的3#、8#等憑證已繳庫。

(二)關(guān)于“土地出讓金收入收繳不到位，欠繳2249.77萬元”的審計(jì)整改情況。

郴州裕興房地產(chǎn)開發(fā)有限公司欠繳的2249.77萬元，20xx年1月已繳800萬元，還欠繳1449.77萬元。下階段，我們繼續(xù)督促鄉(xiāng)財(cái)局和國土局加大對該款項(xiàng)的催繳力度。

(三)關(guān)于“縣財(cái)政局工資發(fā)放中心20xx年度代扣的職工個(gè)人失業(yè)保險(xiǎn)基金85.28萬元，應(yīng)繳未繳社?；鹭?cái)政專戶”的審計(jì)整改情況。

縣財(cái)政局工資中心已于20xx年7月劃繳社保基金財(cái)政專戶。

(四)關(guān)于“未及時(shí)退還再生資源增值稅1499.63萬元”的審計(jì)整改情況。

我縣有3家再生資源企業(yè)13筆退稅共計(jì)1499.6276萬元已批復(fù)，但仍未辦理正式退稅手續(xù)。主要原因是3戶涉退稅企業(yè)都已注銷，無法辦理正常退稅手續(xù)。為了盡快辦理退庫，縣財(cái)政明確一名領(lǐng)導(dǎo)專門負(fù)責(zé)，并從國庫局和稅政法規(guī)股抽調(diào)專人，協(xié)助3戶企業(yè)主到工商、技術(shù)監(jiān)督局、國稅、地稅、銀行等相關(guān)部門辦理企業(yè)注冊登記等手續(xù)，確保了順利退庫。20xx年8月縣財(cái)政已將1499.6276萬元全部退庫。

(五)關(guān)于“滯撥專項(xiàng)資金26506.51萬元”的審計(jì)整改情況。

1、“農(nóng)業(yè)股滯留資金3229.41萬元。其中：預(yù)算撥入4772.91萬元、撥出1543.5萬元”。針對結(jié)余的項(xiàng)目資金，農(nóng)業(yè)股多次到項(xiàng)目單位督促進(jìn)度。20xx年4月底撥付現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展資金300萬元，20xx年4月、7月?lián)芨掇r(nóng)田水利建設(shè)資金310萬元，20xx年1月、4月、12月?lián)芨掇r(nóng)業(yè)科技推廣資金110萬元，20xx年1月、6月、7月、9月、11月?lián)芨锻烁€林補(bǔ)貼1122.03萬元，20xx年1月?lián)芨对炝盅a(bǔ)貼399萬元，20xx年1月?lián)芨渡i良種補(bǔ)貼88萬元，20xx年8月、12月?lián)芨掇r(nóng)機(jī)具購置補(bǔ)貼289萬元,20xx年8月、12月?lián)芨掇r(nóng)作物良種補(bǔ)貼375.68萬元，20xx年12月?lián)芨鹅柟掏烁€林資金73萬元，20xx年1月?lián)芨掇r(nóng)民專業(yè)合作組織發(fā)展資金50萬元，20xx年11月?lián)芨端ㄔO(shè)基金160萬元，農(nóng)業(yè)股滯留的3229.41萬元全部撥付到位。

2、“經(jīng)濟(jì)建設(shè)股滯留資金15193.58萬元。其中：預(yù)算撥入37177.41萬元、撥出21983.83萬元”。通過督促項(xiàng)目進(jìn)度，到目前為止經(jīng)建股累計(jì)撥付滯留資金10081.29萬元，其中：撥付以前年度保障性安居工程、廉租房資金6193萬元，病險(xiǎn)水庫、四水治理等項(xiàng)目資金3569.29萬元，生豬調(diào)出大縣獎(jiǎng)勵(lì)資金319萬元。還有5112.29萬元未撥付，我們將進(jìn)一步督促項(xiàng)目單位加快工程進(jìn)度，盡快撥付資金。

3、“綜合計(jì)劃股滯留專項(xiàng)資金8083.52萬元。其中：20xx年撥入保障性住房專項(xiàng)資金9672.52萬元、其他專項(xiàng)資金118萬元，合計(jì)9790.52萬元，20xx年元月?lián)艹?707萬元，至審計(jì)日止，20xx的保障性住房專項(xiàng)資金尚有8083.52萬元未撥”。綜合計(jì)劃股滯留的保障性住房資金主要是項(xiàng)目單位未完工，資金用不出，財(cái)政已全部下達(dá)計(jì)劃，項(xiàng)目單位可隨時(shí)申請支付。其他專項(xiàng)資金118萬元已撥付到位68萬元，剩余的50萬元是少年宮專項(xiàng)資金，因未動(dòng)工，所以還未撥付。

(六)關(guān)于“借用財(cái)政專戶資金8134.81萬元”的審計(jì)整改情況。

1、“縣財(cái)政局經(jīng)濟(jì)建設(shè)股20xx年列支縣重點(diǎn)辦項(xiàng)目資金10001.02萬元，而項(xiàng)目資金來源為8691.17萬元，該辦期初無銀行存款，當(dāng)年占用財(cái)政專戶資金1309.85萬元”。20xx年1月財(cái)政調(diào)入重點(diǎn)辦項(xiàng)目資金專戶2.5億元，用于歸還原占用的資金和撥付工程款。

2、“縣財(cái)政局國庫股財(cái)政專戶資金年初銀行存款余額-16829.56萬元，期末銀行存款余額為-18599.02萬元，20xx年借用財(cái)政專戶資金1769.46萬元”。20xx年占用的財(cái)政專戶資金1769.46萬元已從融資到位資金中歸還。

3、“鄉(xiāng)財(cái)局土地出讓專戶年初銀行存款為383.36萬元，期末銀行存款為-4672.14萬元，20xx年借用財(cái)政專戶資金5055.5萬元”。因土地報(bào)批、補(bǔ)償及項(xiàng)目建設(shè)支出大，20xx年土地出讓收入無法歸還借用的財(cái)政專戶資金。

審計(jì)整改報(bào)告篇3

根據(jù)省局督查審計(jì)組對我局2013-2014年的財(cái)務(wù)管理情況、稅收管理情況及何來盛同志遵守廉政規(guī)定的有關(guān)情況進(jìn)行審計(jì)的反饋意見，針對存在的問題，我局領(lǐng)導(dǎo)班子高度重視，開會(huì)研究部署，嚴(yán)格按照審計(jì)意見逐項(xiàng)整改，現(xiàn)將落實(shí)情況報(bào)告如下：

一、稅收管理方面

(一)關(guān)于未按規(guī)定調(diào)整部分納稅人的發(fā)票用量的問題

針對審計(jì)名單上的白沙騎士摩托車有限公司等27戶納稅人，我局逐一進(jìn)行核實(shí)，其中，對22戶納稅人連續(xù)三個(gè)月平均用票量低于核定月領(lǐng)購量50%的已按規(guī)定調(diào)整，使其發(fā)票用量與實(shí)際經(jīng)營情況相符;剩余白沙七坊永昌五金店等5戶納稅人，由于金三系統(tǒng)上線后，票量的'調(diào)整屬于依申請業(yè)務(wù)，暫時(shí)無法調(diào)整，整改情況詳見附件一。

(二)關(guān)于對少部分納稅人未按規(guī)定登記稅種的問題

經(jīng)查，未登記所得稅稅種的11戶納稅人中，白沙金明燕農(nóng)產(chǎn)品加工專業(yè)合作社(460030589291321)等4戶納稅人均在2015年之前登記所得稅稅種，令外 6戶納稅人所得稅為地稅管轄，余下1戶我局已對其登記所得稅稅種;未登記增值稅稅種的8戶納稅人中，除了白沙邦溪旺居門業(yè)店已注銷外，我局已于2015年5月18日對剩余的7戶納稅人登記了增值稅稅種，整改情況詳見附件二。

(三)關(guān)于對部分納稅人未申報(bào)行為未按規(guī)定處理的問題

針對審計(jì)名單上的白沙七坊勝達(dá)電器城(35032219771102511301)等14戶納稅人，我局已積極督促其前來申報(bào)，目前14戶納稅人均已申報(bào)，今后我局將嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定做好納稅申報(bào)管理工作，整改情況詳見附件三。

(四)關(guān)于未審核個(gè)別納稅人文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)申報(bào)額的問題

經(jīng)查，白沙景誠廣告有限公司(460030594913324)已對漏報(bào)的2013年10月文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)應(yīng)征收入49850元和2013年11月文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)應(yīng)征收入3150元進(jìn)行補(bǔ)充申報(bào)，合計(jì)53000元，今后我局將認(rèn)真核實(shí)納稅人的申報(bào)情況，并嚴(yán)格按相關(guān)規(guī)定做好文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)的申報(bào)管理工作，整改情況詳見附件四。

二、財(cái)務(wù)管理方面

(一)預(yù)算管理方面

關(guān)于實(shí)際支出超預(yù)算未按規(guī)定程序調(diào)整的問題。我局將通過提高預(yù)算編制的準(zhǔn)確性來切實(shí)加強(qiáng)預(yù)算管理，夯實(shí)預(yù)算約束力的基礎(chǔ)，對于預(yù)算執(zhí)行中確需使用的上年結(jié)余和其他收入，嚴(yán)格按照程序進(jìn)行調(diào)整，促進(jìn)預(yù)算批復(fù)后續(xù)管理工作規(guī)范化、精細(xì)化。

(二)財(cái)務(wù)收支方面

1、關(guān)于個(gè)別接待費(fèi)支出不夠規(guī)范的問題。我局已于2015年積極進(jìn)行整改，制作接待清單，完善報(bào)銷管理辦法，規(guī)定無接待公函和接待清單一律不得報(bào)銷;組織全體干部職工對《稅務(wù)機(jī)關(guān)國內(nèi)公務(wù)接待管理辦法》進(jìn)行深入學(xué)習(xí)，切實(shí)提高思想認(rèn)識。

2、關(guān)于個(gè)別維修支出不符合規(guī)定的問題。我局組織相關(guān)人員對《建設(shè)工程價(jià)款結(jié)算暫行辦法》等文件進(jìn)行學(xué)習(xí);要求工作人員規(guī)范會(huì)議記錄、嚴(yán)格進(jìn)行保管;加強(qiáng)對維修工程項(xiàng)目的管理，對日后進(jìn)行的維修工程嚴(yán)格按照規(guī)定預(yù)留質(zhì)保金。

4. 關(guān)于未嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)卡結(jié)算制度的問題。我局通過加強(qiáng)溝通、組織學(xué)習(xí)、強(qiáng)化宣傳的方式，爭取各部門工作人員的理解與支持，不斷提高廣大干部職工刷卡意識。同時(shí)，我局與縣人民銀行進(jìn)行積極協(xié)商，進(jìn)一步擴(kuò)大 POS機(jī)在縣城安裝和使用范圍，形成較好的刷卡環(huán)境。

5.關(guān)于個(gè)別暫存款長期掛賬的問題。我局已著手組織財(cái)務(wù)人員對《行政單位財(cái)務(wù)規(guī)則》進(jìn)行學(xué)習(xí)，針對往來款項(xiàng)進(jìn)行認(rèn)真清理結(jié)算，今后將進(jìn)一步強(qiáng)化對往來款項(xiàng)的管理，避免類似情況的再次發(fā)生。

6.關(guān)于賬表不符的問題。我局今后將嚴(yán)格按照規(guī)定做好會(huì)計(jì)核算，根據(jù)登記完整、核對無誤的賬簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表，切實(shí)做到賬表相符、賬賬相符。

7.關(guān)于部分會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)支出不規(guī)范的問題。在今后的工作中我局將嚴(yán)格按照相關(guān)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，做到每項(xiàng)開支在相應(yīng)科目列支，進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)核算基礎(chǔ)工作。

(三)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理方面

關(guān)于擴(kuò)大辦案經(jīng)費(fèi)、金稅網(wǎng)絡(luò)運(yùn)行費(fèi)開支范圍的問題。我局今后將嚴(yán)格執(zhí)行專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)使用的相關(guān)規(guī)定，做到?？顚Ｓ茫瑢ｍ?xiàng)核算，加強(qiáng)對專項(xiàng)資金的規(guī)范化管理，準(zhǔn)確運(yùn)用各項(xiàng)支出科目的使用范圍，正確進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，充分發(fā)揮其在日常稅收征管工作中應(yīng)有的作用。

(四)政府采購管理方面

關(guān)于政府采購工作不夠規(guī)范的問題。我局已要求政府采購相關(guān)人員加強(qiáng)學(xué)習(xí)，并督促其在日后工作中不斷完善自身工作職責(zé)。同時(shí)，我局將進(jìn)一步規(guī)范政府采購工作，不斷提高政府采購工作的規(guī)范化水平。

(五)資產(chǎn)管理方面

1.關(guān)于部分資產(chǎn)出租管理不符合規(guī)定的問題。我局已分別于7月27日和11月20日將2.53萬元房屋租金，上繳到省局開設(shè)的中央財(cái)政匯繳專戶。今后我局將嚴(yán)格按照國稅函[2010]54號文的要求，及時(shí)足額上繳國有資產(chǎn)出租收入。

2.關(guān)于個(gè)別資產(chǎn)處置收入應(yīng)收未收的問題。我局經(jīng)過多方查找核對，已與使用者取得聯(lián)系，將900元處置收入收回，并于9月25日上繳財(cái)政專戶，今后我局將進(jìn)一步加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理，嚴(yán)格按稅總函〔2014〕79號中的規(guī)定處置固定資產(chǎn)。

(六)基本建設(shè)管理方面

關(guān)于發(fā)布的招標(biāo)公告內(nèi)容不夠方面的問題。我局將組織基本建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組工作人員加強(qiáng)對相關(guān)文件的學(xué)習(xí)，進(jìn)一步明確工作流程，不斷強(qiáng)化基建項(xiàng)目的政府采購管理工作，嚴(yán)格按照《招標(biāo)公告發(fā)布暫行辦法》規(guī)定的內(nèi)容發(fā)布招標(biāo)公告。