財政自查報告范文
為進(jìn)一步加強財政資金管理,嚴肅財經(jīng)紀律,全面提高財政資金使用效益和財政財務(wù)管理水平,從源頭上治理違法違紀行為,確保財政資金安全完整,根據《XX市政府辦公室關(guān)于開(kāi)展全市財務(wù)大檢查的通知》(XX[20XX]XX號)文件的要求,XX鎮對20XX年度財政財務(wù)收支及資金管理使用情況進(jìn)行一次全面的大檢查,具體情況如下:
一、加強領(lǐng)導,精心組織
財政所及時(shí)向政府領(lǐng)導作專(zhuān)題匯報,得到了領(lǐng)導的高度重視,并組織了全體財務(wù)人員參加的關(guān)于財政財務(wù)自檢自查的會(huì )議,依照相關(guān)財經(jīng)法規,制定規范了檢查程序、檢查時(shí)間及工作要求。嚴格按照“通知”要求,組織開(kāi)展自檢自查工作,確保按期圓滿(mǎn)完成財務(wù)大檢查自檢自查工作任務(wù)。
二、基本情況及自查結論
(一)財務(wù)機構和人員設置情況
1、XX鎮單獨設置會(huì )計機構,執行《行政單位會(huì )計制度》、《事業(yè)單位會(huì )計制度》,有會(huì )計人員XX人,其中大學(xué)本科學(xué)歷XX人,高中學(xué)歷XX人,有XX人具有初級會(huì )計職稱(chēng),不存在會(huì )計人員無(wú)證上崗,并按規定安排實(shí)施繼續教育。
2、會(huì )計崗位設置情況。按規定設有稽查崗位、內部審計崗位、會(huì )計檔案管理崗位、微機管理(核算)崗位、出納崗位。
3、會(huì )計核算和會(huì )計報告。按規定依法建賬,按適用統一會(huì )計制度會(huì )計核算,會(huì )計帳薄啟用登記、會(huì )計憑證取得填制、財務(wù)報告格式完整性符合規范,不存在憑證造假行為,帳帳、帳證、帳表、帳實(shí)相符,電算化生成材料符合規定,內部會(huì )計監督機制健全,法律規定應經(jīng)社會(huì )審計的已審計,沒(méi)有帳外設帳及私設“小金庫”行為。
(二)內部控制制度建立情況
1、崗位職責。根據上級要求和工作需要,設置崗位,定員定崗,并明確崗位職責。涉及十八個(gè)崗位及會(huì )計、出納的職責,有所長(cháng)崗位職責;預算會(huì )計崗位職責;行財會(huì )計崗位職責;農財會(huì )計崗位職責;統發(fā)工資崗位職責;社會(huì )保障資金管理崗位職責;基建財務(wù)管理崗位職責;統計評價(jià)管理崗位職責;票據專(zhuān)管員崗位職責;住房基金專(zhuān)管員崗位職責;政府采購專(zhuān)管員崗位職責;信息員崗位職責;會(huì )計、出納崗位職責;檔案管理職責;財務(wù)統管崗位職責;稽查崗位;內部審計崗位;微機管理崗位。
2、管理制度。管理制度有印章管理制度;會(huì )計檔案管理制度;賬戶(hù)和銀行對賬管理制度;資金收入、支出管理;資金申請、審批、核銷(xiāo)、結賬管理;專(zhuān)項資金管理制度;政府采購管理;財務(wù)公開(kāi)制度;固定資產(chǎn)管理;教育經(jīng)費及農村義務(wù)教育經(jīng)費使用管理;行政問(wèn)責辦法實(shí)施細則、首問(wèn)首辦責任實(shí)施細則、限時(shí)辦結制實(shí)施細則。
通過(guò)財務(wù)管理規定、內部控制會(huì )計制度和銀行賬戶(hù)短信銀行業(yè)務(wù)(賬戶(hù)動(dòng)帳實(shí)時(shí)信息和異常預警通知)的建立及執行,已做到會(huì )計、出納分設,帳、款分管,預留銀行印鑒和轉賬、現金支票分別保管,并記有銀行存款日記賬,按時(shí)與銀行進(jìn)行核對,有效杜絕了每筆業(yè)務(wù)及會(huì )計、出納業(yè)務(wù)一人經(jīng)辦,最大限度保證財政資金使用安全、規范、有效。
(三)財政預決算執行及收支情況
1、地方財政一般預算收入執行情況。
20XX年,全年完成一般預算收入XX萬(wàn)元,為年初預算數XX萬(wàn)元的XX%,較上年完成的`XX萬(wàn)元增收XX萬(wàn)元,增長(cháng)XX%。
2、地方財政一般預算支出情況
20XX年,地方一般預算支出XX萬(wàn)元,比上年增支XX萬(wàn)元,增XX%。其中上級專(zhuān)款形成的支出XX萬(wàn)元,比上年XX萬(wàn)元增支XX萬(wàn)元,增XX%。
3、一般預算平衡情況
地方一般預算收入XX萬(wàn)元,加上級補助XX萬(wàn)元,加上年結余XX萬(wàn)元,收入總計XX萬(wàn)元;一般預算支出XX萬(wàn)元,加上解支出XX萬(wàn)元,支出總計XX萬(wàn)元;收支相抵,全鎮財政年終滾存結余XX萬(wàn)元(本年結余XX萬(wàn)元)。
4、基金收支及平衡情況
本年收入XX萬(wàn)元(上級專(zhuān)款),本年安排支出XX萬(wàn)元,年末無(wú)結余。
(四)預算外資金收支情況
上年預算外資金結余XX元。20XX年預算外資金收入XX元(一般預算外資金收入XX元,統籌資金收入XX元),20XX年預算外資金支出XX元(一般預算外支出XX元,統籌資金支出XX元),年末累計預算外資金結余XX元,其中:專(zhuān)項資金結余XX元,一般預算外資金結余XX元,統籌資金結余XX元。
(六)自查結論
1、無(wú)截留、隱瞞、擠占、挪用、滯壓、坐支應當上解上繳財政部門(mén)的財政收入,以及虛增虛減財政收入問(wèn)題。
2、無(wú)擅自占用、使用和處置國有資產(chǎn)等問(wèn)題。
3、無(wú)擅自收費(包括仍執行已明令取消、暫停執行的收費)以及擅自擴大收費范圍、提高收費標準等問(wèn)題。
4、無(wú)擅自購建應當實(shí)行政府采購的建筑物、商品等問(wèn)題。
5、無(wú)虛報、冒領(lǐng)、貪財政專(zhuān)項資金以及滯壓、截留、挪用應當撥付的專(zhuān)項資金等問(wèn)題。
6、無(wú)滯壓、截留、挪用財政轉移支付資金以及糧食直補、良種補貼資金等問(wèn)題。
7、無(wú)私存私放財政資金或其他公款以及造假賬等問(wèn)題。
8、無(wú)“白條”入賬、使用已作廢的票據以及擅自銷(xiāo)毀票據等問(wèn)題。
9、無(wú)擅自開(kāi)立、使用賬戶(hù)等問(wèn)題。
三、存在的問(wèn)題及處理意見(jiàn)
(一)會(huì )計基礎規范化建設中存在以下問(wèn)題:
1、有記賬憑證簽章不全的現象。
2、有記賬憑證摘要不清晰地情況。
3、有部分附件單據未蓋附件章。
4、不注重業(yè)務(wù)處理的細節。
處理意見(jiàn):從學(xué)習、制度、檢查等方面進(jìn)一步加強會(huì )計基礎工作規范化建設。
(二)單位往來(lái)款項中存在的問(wèn)題
1、債權債務(wù)數額大,性質(zhì)不清。
2、長(cháng)期掛賬,大部分是統管以前形成的。
3、財統辦文體類(lèi)原會(huì )計賬務(wù)移交不清,往來(lái)款不明。 處理意見(jiàn):對債權債務(wù)進(jìn)行清理,區別性質(zhì),采取經(jīng)濟及法律手段清收,防止國有資產(chǎn)流失。
(三)工程管理中合同管理、招投標、工作監理管理薄弱。 處理意見(jiàn):加大工程管理的學(xué)習、宣傳、加強監管力度。
(四)會(huì )計電算化工作滯后,會(huì )計人員電算化技能參差不齊,除總預算、預算外實(shí)行會(huì )計電算化外,其余均為手工記賬。
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