不良貸款分析報告

不良貸款分析報告

不良貸款分析報告

不良貸款是指借款人未能按原定的貸款協(xié)議按時償還商業(yè)銀行的貸款本息，或者已有跡象表明借款人不可能按原定的貸款協(xié)議按時償還商業(yè)銀行的貸款本息而形成的貸款。以下是關(guān)于不良貸款分析報告，歡迎閱讀!

不良貸款分析報告

眾所周知，1997年的亞洲金融危機產(chǎn)生的一個重要原因是亞洲國家的銀行問題，然而亞洲國家中，銀行問題中的核心問題又是：商業(yè)銀行的不良貸款率過高，作為亞洲國家的代表，這同樣說明我國的不良貸款率也已經(jīng)過高，且也可能將成為我國經(jīng)濟快速發(fā)展的一個巨大隱患。

目前，我國商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)呈現(xiàn)出的特點是：額度高、比例大、處理難、增速快。

首先，我們來分析國有商業(yè)銀行不良貸款產(chǎn)生的原因

1、政府方面的行政干預(yù)

我國政府對商業(yè)銀行的行政干預(yù)主要體現(xiàn)在兩個方面，一是中央政府的行政干預(yù);二是地方政府的行政干預(yù)。

然而，中央政府對干預(yù)銀行工作所導(dǎo)致的不良貸款，其主要表現(xiàn)形式有：

首先，國有企業(yè)改革服務(wù)需要各商業(yè)銀行的支持，然而這對資金的安全性、流動性沒有一定的保障。

其次，央行分行協(xié)助地方政府向國有商業(yè)銀行在增加本地貸款方面施加壓力。

地方政府對商業(yè)銀行干預(yù)的手段和形式表現(xiàn)多樣：

各級政府通過指令性手段來干預(yù)金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)。例如，通過現(xiàn)場辦公等方式來幫助政府項目取得銀行放貸，導(dǎo)致的后果就是政企不分，這些行為事實上是嚴重的金融腐敗。各級地方政府會想方設(shè)法向各地各類商業(yè)銀行施加政治壓力，以便為本地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展爭取更多的政策性貸款;研究表明，在處理銀行不良債權(quán)的過程中發(fā)現(xiàn)，通過對本地中小企業(yè)的竭力袒護，甚至于直接通過幫助企業(yè)破產(chǎn)、清算等途徑來逃避銀行的債務(wù)。

2、不完善的信貸審批制度

造成商業(yè)銀行出現(xiàn)不良貸款的主要原因是：在審批貸款出現(xiàn)的問題。所以，改善自身審批貸款的流程，改善程序中出現(xiàn)的漏洞是目前各家商業(yè)銀行在做的業(yè)務(wù)。由于傳統(tǒng)的審批貸款體制存在嚴重的缺陷，導(dǎo)致了目前商業(yè)銀行審批的效率下降，造成大量不良貸款

3、道德方面的問題

對經(jīng)營者道德素質(zhì)方面的審核，銀行方面常常很容易輕視。然而由于這一因素，對銀行造成的損失也同樣嚴重。比較前面兩大類原因，其不同之處是，由于貸款者道德低下，造成不良貸款的例子也是比比皆是，且這類貸款常常還比較難以追回，同時還會涉及到刑事犯罪這樣的'嚴重后果，銀行就更難處理了。

針對此種情況，我們來探討一下如何改善國有商業(yè)銀行不良貸款

1、對商業(yè)銀行的公司治理結(jié)構(gòu)進行完善治理

首先，逐步進行國有商業(yè)銀行改制，建立多元產(chǎn)權(quán)為主體的現(xiàn)代企業(yè)制度，實現(xiàn)模式的創(chuàng)新。積極穩(wěn)妥的推動我國國有商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)制度方面的改革，通過建立現(xiàn)代公司制度，實現(xiàn)產(chǎn)權(quán)制度于經(jīng)營機制的根本性的轉(zhuǎn)變。

其次，逐步建立以風險管理為核心的業(yè)務(wù)模式。

再次，實行嚴格的信息披露管制制度。

2、改革傳統(tǒng)信貸模式，加強不良貸款的催收

提出此想法的主要原因，一是由于傳統(tǒng)的分級責任的清收模式存在一定的局限性。

二是臨界點對不良貸款特性的制約。三是形勢要求改革資產(chǎn)催收機制

3、加強并完善信貸審核制度，避免產(chǎn)生道德風險

目前我國銀行的信貸管理主要是通過加強制度的方法來控制信貸工作，但是對人的激勵機制顯得不足。過度地以責任制來壓人，這就制約信貸管理人員的工作，并使其不能取得良好的工作效率。式，即借新

4、逐步建立健全符合謹慎經(jīng)營、審查會計為原則的呆帳準備金制度

首先，要有全面有效的貫徹實施《貸款損失準備計提指引》的相關(guān)規(guī)定。

其次，還要不斷完善商業(yè)銀行貸款在呆賬準備金方面的計提種類。

再次，逐漸建立貸款損失方面的核銷制度。

總之，改善商業(yè)銀行的不良貸款，是一個長期而艱巨的經(jīng)濟發(fā)展問題，需要社會和各方的共同努力。