旅游發(fā)票項目都有哪些科目
1.旅游發(fā)票項目都有哪些科目
1、建議做以下會計分錄： 借：管理費用-職工福利費 貸：銀行存款/庫存現金
2、年度匯算清繳時，實際發(fā)生的福利費超過工資總額14%部分，應當納稅調整。
3、旅行社開具的發(fā)票，一般是企業(yè)組織員工外出旅游而發(fā)生的費用，應該與企業(yè)生產經營無關，如果當月人均旅游費與工資總額超過3500元，企業(yè)可能需要代扣代繳參與人員的個人所得稅。
2.旅游發(fā)票項目都有哪些科目負責
1.對旅行社開的旅游景區(qū)發(fā)票建議做：
借：管理費用-職工福利費
貸：銀行存款/庫存現金；
2.年度匯算清繳時，實際發(fā)生的福利費超過工資總額14%部分，應當納稅調整。
3..旅行社開具的發(fā)票，一般是企業(yè)組織員工外出旅游而發(fā)生的費用，應該與企業(yè)生產經營無關，如果當月人均旅游費與工資總額超過3500元（2018年10月1日后為5000元），企業(yè)可能需要代扣代繳參與人員的個人所得稅·。
3.旅游門票算什么會計科目
借：現金 貸：主營業(yè)務收入-門票收入
-導游收入
應交稅費
4.旅游發(fā)票屬于什么科目
旅游行業(yè)可以開具增值稅專用發(fā)票的。開具增值稅專用發(fā)票方法：
1、納稅人（一般納稅人/小規(guī)模納稅人）提供旅游服務，向旅游服務購買方收取并支付給其他單位或者個人的住宿費、餐飲費、交通費、簽證費、門票費和支付給其他接同旅游企業(yè)的旅游費用開具增值稅普通發(fā)票。
2、以取得的全部價款和價外費用，扣除向旅游服務購買方收取并支付給其他單位或者個人的住宿費、餐飲費、交通費、簽證費、門票費和支付給其他接同旅游企業(yè)的旅游費用后的余額開具增值稅專用發(fā)票。擴展資料：增值稅專用發(fā)票作用：（1）增值稅專用發(fā)票是商事憑證，由于實行憑發(fā)票購進稅款扣稅，購貨方要向銷貨方支付增值稅，因此也是完稅憑證，起到銷貨方納稅義務和購貨方進項稅額的合法證明的作用。（2） —種貨物從最初生產到最終消費之間的各個環(huán)節(jié)可以用增值稅專發(fā)票連接起來，依據專用發(fā)票上注明的稅額，每個環(huán)節(jié)征稅，每個環(huán)節(jié)扣稅，讓稅款從上一個經營環(huán)節(jié)傳遞到下一個經營環(huán)節(jié)，一直到把商品或勞務供應給最終消費者。這樣，各環(huán)節(jié)開具的增值稅專用發(fā)票上注明的應納稅額之和，就是該商品或勞務的整體稅負。因此，體現了增值稅普遍征收和公平稅負的特征。
5.旅游類發(fā)票包括哪些
1.對旅行社開的旅游景區(qū)發(fā)票建議做：
借：管理費用-職工福利費
貸：銀行存款/庫存現金；
2.年度匯算清繳時，實際發(fā)生的福利費超過工資總額14%部分，應當納稅調整。
3..旅行社開具的發(fā)票，一般是企業(yè)組織員工外出旅游而發(fā)生的費用，應該與企業(yè)生產經營無關，如果當月人均旅游費與工資總額超過3500元（2018年10月1日后為5000元），企業(yè)可能需要代扣代繳參與人員的個人所得稅·。
6.旅游門票做什么科目
可以作為原始憑證報銷并做賬。
1、旅游過程中取得北京景點的門票應該是正式發(fā)票，可以入賬報銷的。
2、作帳方法： 在“應付職工薪酬－福利費”科目核算，最終計入相關的生產成本、管理或銷售費用科目。
3、門票可以作為原始憑證。
7.旅游發(fā)票項目都有哪些科目開
旅游發(fā)票和餐飲、交通發(fā)票一樣屬于服務業(yè)發(fā)票。旅游發(fā)票可以開很多名目如：旅游費、交通費、餐飲費、住宿費等等如果你想弄到發(fā)票的話千萬不能上網上或路邊上代開各種發(fā)票的地方去開假發(fā)票，否則會計年底核賬時通過不了。如果你在旅行社認識朋友，你可以直接讓他給你開一張 “title”和“日期”都空著，自己來填，當然你最好要給他發(fā)票額7%的報酬 因為旅行社的營業(yè)稅款為7%?；蛘吣隳脦讖埢疖嚻被驒C票 去旅行社換等額發(fā)票 這些交通票據在旅行社是可以充抵發(fā)票的
8.旅游發(fā)票項目都有哪些科目編碼
正規(guī)的都是可以的，旅行社可以開的發(fā)票為“旅游費、代訂房費、代訂車費、會務費”等
9.景區(qū)發(fā)票計入什么科目
如果屬于項目考察，景點發(fā)票可以和住宿費一起計入差旅費科目。不屬于考察項目，景點發(fā)票應該記入管理費用--福利費或應付福利費科目。
10.旅游發(fā)票開什么項目
填寫報銷部門。費用承擔的一般原則是：誰使用，誰承擔。報銷部門為費用承擔部門。如：銷售人員報銷差旅費，報銷部門為“銷售部”。
填寫報銷日期。報銷日期即你填寫報銷單據的日期
填寫附件張數。除報銷單外，附件的張數。這里需要注意的是：由于定額發(fā)票比較小，一般張數比較多，我們一般把它們一同粘貼到一直粘貼單上，一張粘貼單是一張附件，里面可以粘貼多張小發(fā)票。
填寫請款事由。根據實際情況表述清楚即可，但需要注意的是，各單位內控不一樣，報銷制度細則要求不同，對請款事由的填寫也有一定的區(qū)別，可先咨詢公司財務對請款事由有什么要求再填。如：對招待費報銷的請款事由，需填寫招待事由，幾人；對差旅費報銷的請款事由，需填寫出差事由，從哪里到哪里等。
填寫請款金額。金額不得有涂改，大寫金額和小寫金額要一致。中文大寫金額數字應用正楷或行書填寫，如壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬、億、元（圓）、角、分、零、整（正）等字樣。需要注意的是：以元結尾的，需在后面寫整或正，以角結尾的可寫整（正），以分結尾的不寫整（正）。
填寫收款單位信息。收款單位“全稱”就是收款人名稱，收款人是單位就是單位名稱，收款人是個人就是人名，“賬戶”：即收款人的賬號，“開戶行”：即收款賬戶的開戶行網點，
粘貼附件。將相關附件進行粘貼，如：差旅費報銷一般需要的附件有：出差流程、機票發(fā)票或汽車票等。
請款人簽字，部門主管簽字。一般報銷審批流程為：報銷人請款→部門審批→財務部審批→總經理審批，不同公司的崗位設置不同，報銷制度不同，可參照公司報銷制度走報銷流程。
