收到的貨款(收到貨款的會計分錄怎么做)
1.收到貨款的會計分錄怎么做
一般情況下，在收到貨款前，會對待收到的貨款做應收賬款分錄銷應收賬款分錄，具體如下：
1、發(fā)出商品，計提應收賬款，并計提商品成本：
借：應收賬款
貸：主營業(yè)務收入
應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
借：主營業(yè)務成本
貸：庫存商品
2、收到應收賬款：
借：銀行存款
貸：應收賬款
擴展資料
若企業(yè)未正常計提應收賬款，或者企業(yè)在發(fā)出貨后便收到對方即時匯款，則直接計入銀行存款，同時結轉商品成本，分錄如下：
借：銀行存款
貸：主營業(yè)務收入
應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
借：主營業(yè)務成本
貸：庫存商品
關于應收賬款科目的適用明細：
1、應收賬款是指因銷售活動或提供勞務而形成的債權，不包括應收職工欠款、應收債務人的利息等其他應收款。
2、應收賬款是指流動資產性質債權，不包括長期的債權，如購買長期債券等。
3、應收賬款是指本公司應收客戶的款項，不包括本公司付出的各類存出保證金，如投標保證金和租入包裝物等保證金等。
參考資料：應收賬款-百度百科
2.收到貸款的會計分錄
收到貸款的會計分錄：
借：銀行存款
貸：短期借款或長期借款
歸還貸款：
借：短期借款或長期借款
財務費用-利息
貸：銀行存款
擴展資料
一般情況下，在收到貨款前，會對待收到的貨款做應收賬款分錄，故收到貨款時直接做沖銷應收賬款分錄，具體如下：
1、發(fā)出商品，計提應收賬款，并計提商品成本：
借：應收賬款
貸：主營業(yè)務收入
應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
借：主營業(yè)務成本
貸：庫存商品
2、收到應收賬款：
借：銀行存款
貸：應收賬款
參考資料來源：百度百科-短期借款
3.收到貨款會計分錄怎么做
收到貨款的分錄可分以下幾種情況寫：1、收到以前的貨款借：銀行存款貸：應收賬款--XX2、收到提前預付來的貨款借：銀行存款貸：預收賬款--XX3、收到當期的貨款并附著發(fā)票借：銀行存款貸：主營業(yè)務收入應交稅費--應交增值稅（進項稅額）或借：銀行存款貸：主營業(yè)務收入應交稅費--應交增值稅。
會計分錄亦稱“記賬公式”。簡稱“分錄”。
它根據(jù)復式記賬原理的要求，對每筆經(jīng)濟業(yè)務列出相對應的雙方賬戶及其金額的一種記錄。在登記賬戶前，通過記賬憑證編制會計分錄，能夠清楚地反映經(jīng)濟業(yè)務的歸類情況，有利于保證賬戶記錄的正確和便于事后檢查。
每項會計分錄主要包括記賬符號，有關賬戶名稱、摘要和金額。會計分錄分為簡單分錄和復合分錄兩種。
簡單分錄也稱“單項分錄”。是指以一個賬戶的借方和另一個賬戶的貸方相對應的會計分錄。
復合分錄亦稱“多項分錄”。是指以一個賬戶的借方與幾個賬戶的貸方，或者以一個賬戶的貸方與幾個賬戶的借方相對應的會計分錄。
三要素一，記賬方向（借方或貸方）二，賬戶名稱（會計科目）三，金額種類根據(jù)會計分錄涉及賬戶的多少，可以分為簡單分錄和復合分錄。簡單分錄是指只涉及兩個賬戶的會計分錄，即一借一貸的會計分錄；復合分錄是指涉及兩個（不包括兩個）以上賬戶的會計分錄方法層析法層析法是指將事物的發(fā)展過程劃分為若干個階段和層次，逐層遞進分析，從而最終得出結果的一種解決問題的方法。
利用層析法進行編制會計分錄教學直觀、清晰，能夠取得理想的教學效果，其步驟如下：1、分析列出經(jīng)濟業(yè)務中所涉及的會計科目。2、分析會計科目的性質，如資產類科目、負債類科目等。
3、分析各會計科目的金額增減變動情況。4、根據(jù)步驟2、3結合各類賬戶的借貸方所反映的經(jīng)濟內容（增加或減少），來判斷會計科目的方向。
5、根據(jù)有借必有貸，借貸必相等的記賬規(guī)則，編制會計分錄。此種方法對于學生能夠準確知道會計業(yè)務所涉及的會計科目非常有效，并且較適用于單個會計分錄的編制。
業(yè)務鏈法所謂業(yè)務鏈法就是指根據(jù)會計業(yè)務發(fā)生的先后順序，組成一條連續(xù)的業(yè)務鏈，前后業(yè)務之間會計分錄之間存在的一種相連的關系進行會計分錄的編制。此種方法對于連續(xù)性的經(jīng)濟業(yè)務比較有效，特別是針對于容易搞錯記賬方向效果更加明顯。
記賬規(guī)則法所謂記賬規(guī)則法就是指利用記賬規(guī)則“有借必有貸，借貸必相等”進行編制會計分錄。以上為[ 收到貨款會計分錄怎么做？ ]的所有答案，如果你想要學習更多這方面的的知識，歡迎大家前往環(huán)球青藤教育官網(wǎng)！環(huán)球青藤友情提示：以上就是[ 收到貨款會計分錄怎么做？ ]問題的解答，希望能夠幫助到大家。
4.收到貨款怎么做分錄
收到貨款的分錄：1、收到以前的貨款：借：銀行存款，貸：應收賬款--XX。2、收到提前預付來的貨款：借：銀行存款，貸：預收賬款--XX。3、收到當期的貨款并附著發(fā)票：借：銀行存款，貸：主營業(yè)務收入，應交權稅費--應交增值稅（進項稅額）。或：借：銀行存款，貸：主營業(yè)務收入。
一、預付款處理：
1、企業(yè)因購貨而預付的款項，借記本科目，貸記“銀行存款”等科目。收到所購物資，按應計入購入物資成本的金額，借記“材料采購”或“原材料”、“庫存商品”等科目，按應支付的金額，貸記本科目。
補付的款項，借記本科目，貸記“銀行存款”等科目；
?
退回多付的款項做相反的會計分錄。
涉及增值稅進項稅額的，還應進行相應的處理。
2、企業(yè)進行在建工程預付的工程價款，借記本科目，貸記“銀行存款”等科目。按工程進度結算工程價款，借記“在建工程”科目，貸記本科目、“銀行存款”等科目。
3、企業(yè)（保險）預付的賠付款，借記本科目，貸記“銀行存款”等科目。轉銷預付的賠付款，借記“賠付支出”、“應付分保賬款”等科目，貸記本科目。
本科目期末借方余額，反映企業(yè)預付的款項；期末如為貸方余額，反映企業(yè)尚未補付的款項
5.收到貨款怎么做分錄
收到貨款的分錄：1、收到以前的貨款：借：銀行存款，貸：應收賬款--XX。
2、收到提前預付來的貨款：借：銀行存款，貸：預收賬款--XX。3、收到當期的貨款并附著發(fā)票：借：銀行存款，貸：主營業(yè)務收入，應交權稅費--應交增值稅（進項稅額）。
或：借：銀行存款，貸：主營業(yè)務收入。一、預付款處理：1、企業(yè)因購貨而預付的款項，借記本科目，貸記“銀行存款”等科目。
收到所購物資，按應計入購入物資成本的金額，借記“材料采購”或“原材料”、“庫存商品”等科目，按應支付的金額，貸記本科目。補付的款項，借記本科目，貸記“銀行存款”等科目；?退回多付的款項做相反的會計分錄。
涉及增值稅進項稅額的，還應進行相應的處理。2、企業(yè)進行在建工程預付的工程價款，借記本科目，貸記“銀行存款”等科目。
按工程進度結算工程價款，借記“在建工程”科目，貸記本科目、“銀行存款”等科目。3、企業(yè)（保險）預付的賠付款，借記本科目，貸記“銀行存款”等科目。
轉銷預付的賠付款，借記“賠付支出”、“應付分保賬款”等科目，貸記本科目。本科目期末借方余額，反映企業(yè)預付的款項；期末如為貸方余額，反映企業(yè)尚未補付的款項。
6.收到前幾日銷售產品的貨款屬于什么會計科目
1、前幾日銷售產品時，應確認銷售收入，由于沒有收到貨款，先記入”應收賬款“科目。
借：應收賬款——XX公司 （價稅合計）
貸：主營業(yè)務收入 （價款）
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） （稅款）
2、在收到貨款時
借：銀行存款
貸：應收賬款——XX公司。
3、解釋：
(1)應收賬款是指企業(yè)因銷售商品、提供勞務等經(jīng)營活動，應向購貨單位或接受勞務單位收取的款項，主要包括企業(yè)銷售商品或提供勞務等應向有關債務人收取的價款及代購貨單位墊付的包裝費、運雜費等。
(2)為了反映和監(jiān)督應收賬款的增減變動及其結存情況，企業(yè)應設置“應收賬款”科目核算?！皯召~款”科目的借方登記應收賬款的增加，貸方登記應收賬款的收回及確認的壞賬損失，期末余額一般在借方，反映企業(yè)尚未收回的應收賬款；如果期末余額在貸方，一般則反映企業(yè)預收的賬款。
