現金報銷如何確定(備用金報銷的會計分錄怎么計)
1.備用金報銷的會計分錄怎么計
備用金報銷需要根據其具體用途計入相應的費用科目中，具體如下：
1、借備用金的分錄：
借：其他應收款
貸：庫存現金
2、費用發(fā)生報銷分錄：
借：管理費用-明細科目
銷售費用-明細科目
貸：庫存現金
擴展資料：
庫存現金使用范圍
1、職工工資，津貼，這里所說的職工工資指企業(yè)，事業(yè)單位和機關，團體，部隊支付給職工的工資和工資性津貼。
2、個人勞務報酬，指由于個人向企業(yè)，事業(yè)單位和機關，團體，部隊等提供勞務而由企業(yè)，事業(yè)單位和機關，團體，部隊等向個人支付的勞務報酬。
包括新聞出版單位支付給作者的稿費，各種學校，培訓機構支付給外聘教師的講課費，以及設計費，裝潢費，安裝費，制圖費，化驗費，測試費，咨詢費，醫(yī)療費，技術服務費，介紹服務費，經紀服務費，代辦服務費，各種演出與表演費，以及其他勞務費用。
3、根據國家制度條例的規(guī)定，頒發(fā)給個人的科學技術，文化藝術，體育等方面的各種獎金。
4、各種勞保，福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出，如退休金，撫恤金，學生助學金，職工困難生活補助。
5、收購單位向個人收購農副產品和其他物資的價款，如金銀，工藝品，廢舊物資的價款。
6、出差人員必須隨身攜帶的差旅費。
7、結算起點（1000元）以下的零星支出。超過結算起點的應實行銀行轉賬結算，結算起點的調整由中國人民銀行確定報國務院備案。
8、中國人民銀行確定需要現金支付的其他支出。如同采購地點不確定，交通不便，搶險救災以及其他特殊情況，辦理轉賬結算不夠方便，必須使用現金的支出。對于這類支出，現金支取單位應向開戶銀行提出書面申請，由本單位財會部門負責人簽字蓋章，開戶銀行審查批準后予以支付現金。
除上述5、6兩項外，其他各項在支付給個人的款項中，支付現金每人不得超過1000元，超過限額的部分根據提款人的要求，在指定的銀行轉存為儲蓄存款或以支票、銀行本票予以支付。企業(yè)與其他單位的經濟往來除規(guī)定的范圍可以使用現金外，應通過開戶銀行進行轉賬結算。
參考資料來源：百度百科--庫存現金
2.費用報銷怎么做會計分錄
取得費用報銷單的賬務處理有：
例如行政部購買辦公用品，填寫了費用報銷單，經相關部門負責人批準簽字同意后，會計根據費用報銷單和發(fā)票進行入賬，會計分錄是：
借：管理費用-辦公費
應交稅費-應交增值稅（進項稅）--如果是一般納稅人企業(yè)，取得增值稅專 用發(fā)票可以進行進項稅抵扣。
貸：銀行存款等
擴展資料
差旅費核算的內容：用于出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。
外單位人員提供無償勞務，或雖是有償勞務但是合同并未約定差旅費，而是企業(yè)志愿承擔或報銷了住宿、交通費的，可以視為業(yè)務招待費進行稅前扣除。
參考資料來源：百度百科-經費報銷
3.借款買材料,買過后報賬有現金有發(fā)票,會計科目怎么記
1. 如果借用備用金采購原材料3000元做（舉例按小規(guī)模單位）：
借：其他應收款：備用金-張三3000
貸：庫存現金 3000;
2. 原材料采購3500，驗收入庫做：
借：原材料：**材料 3500;
貸：其他應收款：備用金-張三3000
貸：庫存現金 500----超出借款部分應報銷給借款人
3. 如果原材料采購2500，驗收入庫做：
借：原材料：**材料 2500
借：庫存現金 500---交回財務多余款
貸：其他應收款：備用金-張三3000
4.會計分錄中怎樣確定會計科目
會計分錄中確定會計科目方法：
一、背熟會計科目核算內容，參照有關分錄，盡量多思考為什么這樣做。
在實踐中積累經驗，多參加審計、查帳之類的工作，向別人學習經驗。
多看會計、財務、稅務方面的雜志、報紙，學習案例和技巧。
二、要勤，多學、多問、多練。
1）首先從會計科目入手，背熟科目核算內容，
2）學習記賬規(guī)則和記帳流程，學習會計制度，學習基礎知識，
3）多練，多積累實際經驗
4）及時了解各種財稅政策，拓寬知識面
5）注意靈活運用，逐步做到精準核算，合理避稅。
三、記住記帳規(guī)則：
有借必有貸，借貸必相等
注意會計科目分類：
資產、成本、費用類的借方表增加，貸方表減少。
所有者權益、負債、收入、利潤類的借方表減少，貸方表增加。
報表方面和試算平衡方面注意平衡算式：
“資產+費用=負債+所有者權益+收入”
5.報銷該填什么科目
員工出差預借差旅費時，以銀行存款或庫存現金支付。
會計分錄為 借：其他應收款 貸：銀行存款/庫存現金 員工出差報銷差旅費時，應計入管理費用。 會計分錄為 借：管理費用 庫存現金（多余現金退回） 貸：其他應收款 差旅費是行政事業(yè)單位和企業(yè)的一項重要的經常性支出項目，主要包括因公出差期間所產生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。
差旅費的報銷范圍為： 1、差旅費核算的內容：用于出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。 2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。
3、外地餐券是否能計入差旅費中，稅法上并沒有相關的文件規(guī)定。 差旅費開支范圍包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。
差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、地點、時間、任務、支付憑證等。差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內。
