您好,會計學堂李老師為您解答
分補發(fā)的情況:
1.收入已確認,成本已結(jié)轉(zhuǎn),但實際出貨比賬上少;
這種補發(fā),直接將該筆補發(fā)的商品結(jié)轉(zhuǎn):
借:主營業(yè)務成本
貸:庫存商品(補發(fā)的商品)
2.收入未確認,成本未結(jié)轉(zhuǎn),實際貨已經(jīng)發(fā)出,但賬未體現(xiàn)
這種補發(fā),按正常的會計做法
借:應收賬款
貸:主營業(yè)務收入
應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)
借:主營業(yè)務成本
貸:庫存商品(之前發(fā)的商品+本次補發(fā)的商品)
歡迎點我的昵樂-向會計學堂全體老師提問
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這種補發(fā),直接將該筆補發(fā)的商品結(jié)轉(zhuǎn):
借:主營業(yè)務成本
貸:庫存商品(補發(fā)的商品)
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借:應收賬款
貸:主營業(yè)務收入
應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)
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