進貨付款怎么寫(關于進貨的會計分錄問題)
1.關于進貨的會計分錄問題
有關進貨的會計分錄如下：
一、預付購物款會計分錄：
1、預付購物款時，減少的是企業(yè)的貨幣資金，增加的預付賬款，會計分錄應為：
借：預付賬款
貸：銀行存款
2、收到對方發(fā)的貨物時，經單位驗收無誤后按照貨物價款確認庫存商品，按照貨物的進項增值稅額確認應交稅費-應交增值稅（進項稅額），按照價稅合計金額沖減預付賬款，會計分錄為：
借：庫存商品
應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
貸：預付賬款
二、貨到付款方式購貨的會計分錄：
1、貨物驗收后記入庫存商品或原材料科目，待付貨款通過“應付賬款”核算，會計處理：
借：庫存商品（或原材料）
應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
貸：應付賬款
2、購貨后支付貨款時的會計分錄為：
借：應付賬款
貸：銀行存款
三、購買商品運費收購買承擔，并且承運單位的發(fā)票開具給購買方的，銷售方代墊的運費做為暫付款，根據(jù)運費發(fā)票做價稅分離后分別確認采購成本及增值稅進項稅。
2.進貨會計分錄
1. 付款時
借：預付賬款
貸：銀行存款
2.收到增值稅專用發(fā)票
借：庫存商品
貸：預付賬款
3.銷售
借：應收賬款/銀行存款/庫存現(xiàn)金
貸：主營業(yè)務收入
4.結轉成本
借：主營業(yè)務成本
貸：庫存商品
5.結轉成本到本年利潤時會計分錄：
借：本年利潤
貸：主營業(yè)務成本
財務費用
管理費用等
3.商業(yè)會計在進貨時,會計分錄應該如何做
商業(yè)會計在進貨時，會計分錄 借：庫存商品 貸：銀行存款 商業(yè)企業(yè)會計分錄 一、流動類1. 收到股東投入的股款 借：銀行存款 貸：實收資本2. 收到實現(xiàn)的主營業(yè)務收入 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）3、收到應收款項（非現(xiàn)金結算） 借：銀行存款 貸：應收賬款（企業(yè)輔助） 應收票據(jù)（企業(yè)輔助）4、因支付內部職工出差等原因所需的現(xiàn)金，按支出憑證所記載的金額 借：其他應收款（人員輔助） 貸：庫存現(xiàn)金 收到出差人員交回的差旅費剩余款并結算時 借：庫存現(xiàn)金（按實際收回的現(xiàn)金） 管理費用（按應報銷的金額） 貸：其他應收款（按實際借出的現(xiàn)金）5、每日終了結算現(xiàn)金收支，財產清查等發(fā)現(xiàn)的有待查明原因的現(xiàn)金短缺或溢余，屬于庫存現(xiàn)金短缺 借：待處理財產損溢 貸：庫存現(xiàn)金 屬于現(xiàn)金溢余：借：庫存現(xiàn)金 貸：待處理財產損溢 待查明原因后作如下處理：如為現(xiàn)金短缺，屬于由責任人賠償?shù)牟糠郑航瑁浩渌麘湛睢獞宅F(xiàn)金短缺款（**個人） 庫存現(xiàn)金 貸：待處理財產損溢 屬于應由保險公司賠償?shù)牟糠郑航瑁浩渌麘湛睢獞毡ｋU賠款 貸：待處理財產損溢 屬于無法查明的其他原因：借：管理費用—現(xiàn)金短缺 貸：待處理財產損溢 如為現(xiàn)金溢余，屬于應支付給有關人員和單位的：借：待處理財產損溢 貸：其他應付款—應付現(xiàn)金溢余（**個人或單位） 屬于無法查明的現(xiàn)金溢余：借：待處理財產損溢 貸：營業(yè)外收入—資產盤盈利得6、收到銀行存款利息 借：銀行存款 貸：財務費用7、收回備用金和其他應收暫付款項 借：銀行存款等 貸：其他應收款-備用金 貸：其他應收款-其它8、收到供應單位因不履行合同而賠償損失的賠款 借：銀行存款 貸：營業(yè)外收入-9、將款項匯往采購地開立采購專戶 借：其他貨幣資金—外埠存款 貸：銀行存款10、將款項存入銀行以取得銀行匯票、銀行本票和信用卡 借：其他貨幣資金—銀行匯票 —銀行本票 —信用卡 貸：銀行存款11、將外埠存款、銀行匯票、銀行本票存款的未用余額轉回結算戶 借：銀行存款 貸：其他貨幣資金—外埠存款 —銀行匯票 —銀行本票12、向銀行開立信用證、交納保證金 借：其他貨幣資金—信用證保證金 貸：銀行存款13、交納稅費 借：應交稅費 貸：銀行存款14、支付購入材料的價款和運雜費 采用實際成本核算 支付貨款、運雜費、貨物已經到達并已驗收入庫 借：庫存商品（可分類） 銷售費用 應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 貸：庫存現(xiàn)金 銀行存款 其他貨幣資金（外地采購） 支付貨款、運雜費時，貨物尚未到達或尚未驗收入庫 借：在途物資 銷售費用 應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 貸：庫存現(xiàn)金 銀行存款 其他貨幣資金15、支付供應單位各種款項 借：應付賬款 應付票據(jù) 貸：銀行存款16、支付委托外單位加工物資的加工費和運費 借：委托加工物資 應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款等17、支付外購動力費外（購動力費包括外購電力費、蒸汽費等） 借：應付賬款 貸：銀行存款18、支付職工工資（社保） A不計提 借：應付職工薪酬 貸：庫存現(xiàn)金 銀行存款 其他應付款-社保費（個人負擔部分） B 計提時 借：管理費用 貸：應付職工薪酬 借：應付職工薪酬 貸：其他應付款-社保費（個人負擔部分） 上交社保時 借：管理費用-社保費（公司負擔部分） 其他應付款-社保費（個人負擔部分） 貸：銀行存款 發(fā)放工資時 借：應付職工薪酬 貸：庫存現(xiàn)金 貸：銀行存款19、購入需要安裝的固定資產、開發(fā)設施 借：在建工程 貸：銀行存款 同時 借：固定資產 貸：在建工程20、購入工程用物資 借：原材料（專用材料、專用設備） 貸：銀行存款 應付賬款 應付票據(jù) 為購置大型設備而預付款 借：預付賬款 貸：銀行存款 收到設備并補付設備價款：借：原材料（專用設備）（設備的實際成本） 貸：預付賬款（預付的價款） 銀行存款（補付的價款）21、撥付備用金 借：其他應收款（備用金） 貸：庫存現(xiàn)金 銀行存款 定期補足備用金 借：管理費用等 貸：庫存現(xiàn)金 銀行存款26、支付各項成本、費用 借：管理費用 銷售費用 財務費用 營業(yè)外支出 貸：庫存現(xiàn)金 銀行存款27 商品流通企業(yè)購入商品抵達倉庫前發(fā)生的包裝費、運雜費、運輸存儲過程中的保險費、裝卸費、運輸途中的合理損耗和入庫前的挑選整理費用等采購費用 借：待攤進貨費用 貸：銀行存款 庫存現(xiàn)金 應付票據(jù) 應付賬款28、商品流通企業(yè)采用進價核算收到的商品 借：庫存商品 貸：材料采購 月份終了，對于尚未收到發(fā)票賬單的收到商品的憑證，應當分別商品科目，抄列清單，并按付給供應單位的價款暫估入賬（下月初用紅字沖回） 借：庫存商品 貸：應付賬款—暫估應付賬款 下月付款或開出、承兌商業(yè)匯票后 借：材料采購 應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 應付票據(jù) 對于發(fā)票賬單已到，但尚未付款或尚未開出、承兌商業(yè)匯票的收到商品的憑證 借：材料采購（進價） 應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 貸：應付賬款 采用進價核算的商品應同時按進價 借：庫存商品 貸：材料采購29、小規(guī)模納稅人以及購入物資不能取得增值稅專用發(fā)票的企業(yè)，購入物資 借：材料采購 貸：銀行。
4.從進貨到銷售過程的會計分錄怎么做啊
如果是商貿企業(yè)
如果是小規(guī)模納稅人：
進貨時
借：庫存商品
貸：庫存現(xiàn)金或銀行存款或應付賬款
銷售時
借：銀行存款或應收賬款
貸：主營業(yè)務收入
貸：應交稅金--應交增值稅
結轉銷售成本時
借：主營業(yè)務成本
貸：庫存商品
如果是一般納稅人：
進貨時
借：庫存商品
借：應交稅金--增值稅（進項稅額）
貸：庫存現(xiàn)金或銀行存款或應付賬款
銷售時
借：銀行存款或應收賬款
貸：主營業(yè)務收入
貸：應交稅金--增值稅（銷項稅額）
結轉銷售成本時
借：主營業(yè)務成本
貸：庫存商品
5.請教關于一筆進貨業(yè)務的分錄
一、11月10日以現(xiàn)金匯款時
借：預付帳款 10800
借：財務費用 50
貸：現(xiàn)金 10850
二、11月15日貨物驗收入庫時
借：庫存商品（估價）10800
貸：預付帳款 10800
銷售時可按估價結轉成本。
三、12月份收到發(fā)票時
借：庫存商品（估價）-10800
貸：預付帳款 -10800
借：庫存商品10800
貸：預付帳款 10800
這是指普通發(fā)票，如果是增值稅票就必須是
借：庫存商品
借：應交稅金（應交增值稅）-進項稅額
貸：預付帳款
不知道這樣說你清楚了沒有。
