企業(yè)墊付醫療互助金,以后可以收回墊資的會(huì )計分錄
借:其他應收款--xx醫療互助金
貸:銀行存款(庫存現金)
企業(yè)為社會(huì )人員墊付醫療互助金,以后不再收回墊資的會(huì )計分錄
借:營(yíng)業(yè)外支出--捐贈支出
貸:銀行存款(庫存現金)
企業(yè)為員工墊付醫療互助金,以后不再收回墊資的會(huì )計分錄
借:管理費用--福利費
貸:應付職工薪酬--福利費
借:應付職工薪酬--福利費
貸:銀行存款(庫存現金)
我感覺(jué)應該按企業(yè)會(huì )計制度核算。
1.注冊資本:
借:現金、銀行存款
貸:實(shí)收資本
2.收到的政府補助
借:現金、銀行存款
貸:補貼收入
3.社員自愿交納的互助金
借:現金
貸:其他應付款--**個(gè)人
4.捐贈
借:現金等
貸:資本公積金
貸:應繳稅費-企業(yè)所得稅
5.運行成本
借:管理費用
貸:庫存現金
可以像你這么做,用同一個(gè)一級科目,但是我認為這么做最好:
月末可按安全互助金實(shí)際分配數全額結轉到“其他應交付款”科目:
借:其他應付款——經(jīng)濟責任制
貸:銀行存款
借:銀行存款
貸:其他應付款——履約保證金
這樣更能體現銀行業(yè)務(wù)。
這個(gè)會(huì )計分錄意思是安全互助金結轉減少了,然后把錢(qián)存入賬戶(hù)。
所以分錄為
借 其他應付款-經(jīng)濟責任制
貸 其他應付款-履約保證金
只是省略了銀行存款的一借一貸。
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