計提工資時:
借:管理費(fèi)用--工資 13400
貸:應(yīng)付職工薪酬/應(yīng)付工資 13400
發(fā)放工資時:
借:應(yīng)付職工薪酬/應(yīng)付工資 13400
貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款 13043.60
其他應(yīng)付款--保險(個人負(fù)擔(dān)部分) 356.40
(應(yīng)該還會涉及到個人所得稅的問題)
繳納社保時:
借:管理費(fèi)用--社保(單位負(fù)擔(dān)部分) 959.04
其他應(yīng)付款--保險(個人負(fù)擔(dān)部分) 356.40
貸:銀行存款 1315.44
計提工資時:借:管理費(fèi)用--工資 貸:應(yīng)付職工薪酬/應(yīng)付工資 發(fā)放工資時:借:應(yīng)付職工薪酬/應(yīng)付工資 貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款 其他應(yīng)付款--保險(個人負(fù)擔(dān)部分) 繳納社保時:借:其他應(yīng)付款--保險(個人負(fù)擔(dān)部分) 貸:銀行存款 擴(kuò)展資料:企業(yè)發(fā)生各種應(yīng)付、暫收或退回有關(guān)款項時,借記“銀行存款”、“管理費(fèi)用”等賬戶,貸記“其他應(yīng)付款”賬戶;支付有關(guān)款項時,借記“其他應(yīng)付款”賬戶,貸記“銀行存款”等科目。
企業(yè)采用售后回購方式融入資金的,應(yīng)按實(shí)際收到的金額,借記“銀行存款”科目,貸記本科目。回購價格與原銷售價格之間的差額,應(yīng)在售后回購期間內(nèi)按期計提利息費(fèi)用。
借記“財務(wù)費(fèi)用”科目,貸記本科目。按照合同約定購回該項商品等時,應(yīng)按實(shí)際支付的金額,借記本科目,貸記“銀行存款”科目。
參考資料來源:百度百科-其他應(yīng)付款。
計提工資時:
借:管理費(fèi)用--工資
貸:應(yīng)付職工薪酬/應(yīng)付工資
發(fā)放工資時:
借:應(yīng)付職工薪酬/應(yīng)付工資
貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款
其他應(yīng)付款--保險(個人負(fù)擔(dān)部分)
繳納社保時:
借:其他應(yīng)付款--保險(個人負(fù)擔(dān)部分)
貸:銀行存款
擴(kuò)展資料:
企業(yè)發(fā)生各種應(yīng)付、暫收或退回有關(guān)款項時,借記“銀行存款”、“管理費(fèi)用”等賬戶,貸記“其他應(yīng)付款”賬戶;支付有關(guān)款項時,借記“其他應(yīng)付款”賬戶,貸記“銀行存款”等科目。
企業(yè)采用售后回購方式融入資金的,應(yīng)按實(shí)際收到的金額,借記“銀行存款”科目,貸記本科目。回購價格與原銷售價格之間的差額,應(yīng)在售后回購期間內(nèi)按期計提利息費(fèi)用。
借記“財務(wù)費(fèi)用”科目,貸記本科目。按照合同約定購回該項商品等時,應(yīng)按實(shí)際支付的金額,借記本科目,貸記“銀行存款”科目。
參考資料來源:百度百科-其他應(yīng)付款
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