核算項目設置說明(項目核算的設置步驟是什么)
1.項目核算的設置步驟是什么
項目核算的設置包括： （1）定義項目大類 項目大類的名稱是該類項目的總稱，而不是會計科目名稱.例如，在建工程按具體工程項目核算，其項目大類名稱應為"工程項目"而不是"在建工程". （2）指定核算科目 一個項目大類可指定多個科目，一個科目只能指定一個項目大類. （3）定義項目分類 為了便于統(tǒng)計，可對同一項目大類下的項目進行進一步劃分，即定義項目分類.若無分類，也必須定義項目分類為"無分類". （4）定義項目目錄 項目核算的設置具體操作詳見實習指導. （三）輸入期初余額 （1）執(zhí)行"設置"|"期初余額"命令，進入"期初余額錄入"窗口. （2）直接輸入末級科目（底色為白色）的累計發(fā)生額和期初余額，上級科目的累計發(fā)生額和期初余額自動填入列出. （3）設置了輔助核算的科目底色顯示為淺綠色，其累計發(fā)生額可直接輸入，但期初余額的錄入要到相應的輔助賬中進行.其操作方法是：雙擊設置了輔助核算屬性的科目的期初余額欄，進入相應的輔助賬窗口，按明細輸入每筆業(yè)務的金額，完成后單擊"退出"按鈕，輔助賬余額自動轉到總賬. 各輔助帳期初余額詳見實習指導. （4）輸完所有科目余額后，單擊"試算"按鈕. （5）若期初余額不平衡，則修改期初余額：若期初余額試算平衡，單擊"退出"按鈕. 試算平衡結果如下圖. 注意： *期初余額試算不平衡，將不能記賬，但可以填制憑證. *已經記過賬，則不能再輸入，修改期初余額，也不能執(zhí)行"結轉上年余額"功能. 第五周第1~4天 一，實習目的 1.了解總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理的相關內容. 2.熟悉總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理的各種操作. 3.掌握憑證管理，出納管理和賬簿管理的具體內容和操作方法. 二，實習內容與要求 *內容： 1.憑證管理：填制憑證，審核憑證，修改憑證，作廢/恢復憑證，整理憑證，憑證記賬的操作方法. 2.出納管理：出納簽字，現金，銀行存款日記賬和資金日報表的查詢. 3.賬簿管理：總賬，科目余額表，明細賬，輔助賬的查詢方法. *要求： 1.以"趙華"的身份進行填制憑證，修改憑證，作廢/恢復憑證，整理憑證，憑證查詢操作. 2.以"劉紅"的身份進行出納簽字，現金，銀行存款日記賬和資金日報表的查詢，支票登記操作. ： 3.以"李方"的身份進行審核，記賬，賬簿查詢操作.. 三，實習步驟 （一）憑證管理 1，資料 詳見實習操作指導 2，操作步驟： 以"003趙華"的身份注冊進入企業(yè)門戶，啟動總賬管理系統(tǒng). ■填制憑證 具體操作詳見實習操作指導. 注意： *采用序時控制時，憑證日期應大于等于啟用日期，不能超過業(yè)務日期. *憑證一旦保存，其憑證類別，編號不能修改. *正文中不同行的摘要可以相同也可以不同，但不能為空.每行摘要將隨相應的會計科目在明細賬，日記賬中出現. *科目編碼必須是末級的科目編碼. *金額不能為"零"；紅字以"-"號表示. *可按"="鍵，取當前憑證借貸方金額的差額到當前光標位置. ■查詢憑證 ■修改憑證（可選做內容） 注意：： *未經審核的錯誤憑證可通過"填制憑證"功能直接修改；已審核的憑證應先取消審核后，再進行修改. *若已采用制單序時控制，則在修改制單日期時，不能在上一張憑證的制單日期之前. *若選擇"不允許修改或作廢他人填制的憑證"權限控制，則不能修改或作廢他人填制的憑證. *如果涉及銀行科目的分錄巳錄入支票信息，并對該支票做過報銷處理，修改操作將不影響"支票登記簿"中的內容. *外部系統(tǒng)傳過來的憑證不能在總賬管理系統(tǒng)中進行修改，只能在生成該憑證的系統(tǒng)中進行修改. ■沖銷憑證（可選做內容） 注意： *通過紅字沖銷法增加的憑證，應視同正常憑證進行保存和管理. *紅字沖銷只能針對已記賬憑證進行. ■刪除憑證（可選做內容） （1）作廢憑證 注意： *作廢憑證仍保留憑證內容及編號，只顯示"作廢"字樣. *作廢憑證不能修改，不能審核. *在記賬時，已作廢的憑證應參與記賬，否則月末無法結賬，但不對作廢憑證做數據處理，相當于一張空憑證. *賬簿查詢時，查不到作廢憑證的數據. *若當前憑證已作廢，可執(zhí)行"編輯"|"作廢/恢復"命令，取消作廢標志，并將當前憑證恢復為有效憑證. （2）整理憑證 注意： * 如果作廢憑證不想保留時，則可以通過"憑證刪除/整理"功能，將其徹底刪除，并對未記賬憑證重新編號. *只能對未記賬憑證做憑證整理. *已記賬憑證做憑證整理，應先恢復本月月初的記賬前狀態(tài)，再做憑證整理. ■出納簽字 （1）更換操作員 注意： *憑證填制人和出納簽字人可以為不同的人，也可以為同一個人. *按照會計制度規(guī)定，憑證的填制與審核不能是同一個人. *在進行出納簽字和審核之前，通常需先更換操作員. （2）進行出納簽字 注意： *涉及指定為現金科目和銀行科目的憑證才需出納簽字. *憑證一經出納簽字，就不能被修改，刪除，只有取消簽字后才可以修改或刪除，取消簽字只能由出納自己進行. *出納簽字并非審核憑證的必要步驟.若在設置總賬參數時，不選擇"出納憑證必須經由出納簽字"，則可以不執(zhí)行"出納簽字"功能. *可以執(zhí)行"簽字"|"成批出納簽字"功能對所有涉及現金科目和銀行科目憑證進行出納簽字. ■審核憑證 以"001李方"的身份重新注冊總賬管理系統(tǒng)，執(zhí)行"憑。
2.會計科目及使用說明
會計科目及使用說明： 一、資產類 1、庫存現金 核算企業(yè)的庫存現金。
企業(yè)內部使用的備用金，在“其他應收款”科目核算，或單獨設置“備用金”科目核算，不在本科目核算。 2、銀行存款 核算企業(yè)存入銀行的各種存款。
企業(yè)如有存入其他金融機構的存款，也在本科目核算。 3、其他貨幣資金 核算企業(yè)的外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款、存出投資款等各種其他貨幣資金。
制度規(guī)定應設置以下明細科目：（1）外埠存款；（2）銀行本票；（3）銀行匯票；（4）信用卡；（5）信用證保證金；（6）存出投資款。 4、短期投資 核算企業(yè)購入能隨時變現并且持有時間不準備超過一年（含一年）的投資。
包括各種股票、債券、基金等。制度規(guī)定應設置以下明細科目：（1）股票；（2）債券；（3）基金；（4）其他。
5、短期投資跌價準備 核算企業(yè)提取的短期投資跌價準備。短期投資應以成本與市價孰低計量，當市價低于成本時，應當計提短期投資跌價準備。
6、應收票據 核算企業(yè)因銷售商品、產品、提供勞務等而收到的商業(yè)匯票，包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。商業(yè)承兌匯票是由收款人簽發(fā)、經付款承兌，或由付款人簽發(fā)并承兌的票據。
銀行承兌匯票是由收款人或承兌申請人簽發(fā)，開由承兌申請人向開戶銀行申請，經銀行審查同意承兌的的票據。 7、應收股利 核算企業(yè)因股權投資而應收取的現金股利。
企業(yè)應收其他單位的利潤，也在本科目核算。 8、應收利息 核算企業(yè)因債權投資而應收取的利息。
企業(yè)購入到期還本付息的長期債券應收的利息，在“長期債權投資”科目核算，不在本科目核算。 9、應收賬款 核算企業(yè)因銷售商品、產品、提供勞務等，應向購貨單位或接受勞務單位收取的款項。
不單獨設置“預收賬款”科目的企業(yè)，預收的賬款也在本科目核算。 10、其他應收款 核算企業(yè)除應收票據、應收賬款、預付賬款等以外的其他各種應收、暫付款項，包括不設置“備用金”科目的企業(yè)撥出的備用金、應收的各種賠款、罰款，應向職工收取的各種墊付款項等。
11、壞賬準備 核算企業(yè)提取的壞賬準備。每年年末，企業(yè)應對應收款項進行全面檢查，預計各項應收款項可能發(fā)生的壞賬，對沒有把握能夠收回的應收款項，應當計提壞賬準備。
企業(yè)只能采用備抵法核算壞賬損失。備抵法：承認應收賬款存在著收不回的可能性，按期估計壞賬損失，轉作期間費用。
12、預付賬款 核算企業(yè)按照購貨合同規(guī)定預付給供應單位的款項。 13、應收補貼款 核算企業(yè)按國家規(guī)定給予的定額補貼而應收的補貼款。
14、物資采購 核算企業(yè)購入材料、商品等的采購成本。委托外單位加工材料、商品的加工成本，直接在“委托加工物資”科目核算，企業(yè)購入的在建工程所需要的材料、機器設備等，在“工程物資”科目核算。
15、原材料 核算企業(yè)庫存的各種材料，包括原料及主要材料、輔助材料、外購半成品、修理用備件、包裝材料、燃料等的計劃成本或實際成本。 16、包裝物 核算企業(yè)庫存的各種包裝物的實際成本和計劃成本。
包裝物是指為了包裝本企業(yè)商品而儲備的各種包裝容器，如桶、箱、瓶、壇、袋等。包括：（1）生產過程中用于包裝產品作為產品組成部分的包裝物；（2）隨同商品出售而不單獨計價的包裝物；（3）隨同商品出售而單獨計價的包裝物；（4）出租或出借給購買單位使用的包裝物。
17、低值易耗品 核算企業(yè)庫存的低值易耗品的實際成本或計劃成本。低值易耗品是指不能作為固定資產的各種用具物品，如工具、管理用具、玻璃器皿，以及經營過程中周轉使用的包裝容器等。
低值易耗品可采用一次或者分次攤銷的方法。 18、材料成本差異 核算企業(yè)各種材料的實際成本與計劃成本的差異。
19、自制半成品 核算工業(yè)企業(yè)庫存的自制半成品的實際成本。自制半成品是指經過一定生產過程已檢驗合格交付半成品倉庫，但尚未制造完工成為商品產品，仍需繼續(xù)加工的中間產品。
20、庫存商品 核算企業(yè)庫存的各種商品的實際成本（或進價）或計劃成本（或售價）。包括庫存的外購商品、自制商品產品、存放在門市部準備出售的商品、發(fā)出展覽的商品以及寄存在外庫或存放在倉庫的商品等。
21、商品進銷差價 核算商品流通企業(yè)采用售價核算的商品售價與進價之間的差額。 22、委托加工物資 核算企業(yè)委托外單位加工的各種物資的實際成本。
23、委托代銷商品 核算企業(yè)委托其他單位代銷的商品實際成本（或進價）或計劃成本（或售價）。 24、受托代銷商品 核算企業(yè)接受其他單位委托代銷的商品。
企業(yè)代銷國外的商品也在本科目核算。 25、存貨跌價準備 核算企業(yè)提取的存貨跌價準備。
企業(yè)應定期或年末，對存貨進行全面清查，如由于存貨遭受毀損、全部或部分陳舊過時或銷售價格低于成本等原因，使存貨成本不可收回的部分，應當提取存貨跌價準備。 26、分期收款發(fā)出商品 核算企業(yè)采用分期收款銷售方式發(fā)出商品的實際成本（或進價）。
27、待攤費用 核算企業(yè)已經支出，但應由本期和以后各期分別負擔的分攤期限在一年以內（包括一年）的各項費用，如低值易耗品攤銷、預付保險費、固定資產修理費、以及一次購買印花稅票。
3.項目核算的設置步驟是什么
發(fā)生成本的確認——成本的歸集與分配——確定實際發(fā)生成本。
進行項目成本核算，首先要對發(fā)生的各種成本和費用進行一一確認，確定應該記入項目成本的費用及費用數額、各種消耗紀錄、完成狀況度量。在會計制度下，以有序的方式進行成本數據的搜集與匯總的過程；成本分配則是指將歸集的成本分配給成本對象的過程。
項目實施過程中既有直接成本，也存在間接成本，大多數直接成本的核算簡單易行，可按照定額標準和單價直接核算，而間接成本則需要按照一定的標準進行歸集與分配。經過對項目成本的確認、歸集與分配，就完成了項目成本核算的主體工作，為確保核算結果的準確性，必須要對未完成的項目工程再次進行最后盤點，最終確定一定期間內完成項目的實際成本。
擴展資料：
項目核算的基本要求：
1、執(zhí)行國家有關成本開支范圍，費用開支標準，工程預算定額和企業(yè)施工預算，成本計劃的有關規(guī)定。控制費用，促使項目合理、節(jié)約地使用人力、物力和財力。這是項目成本核算的先決前提和首要任務。
2、正確及時地核算施工過程中發(fā)生的各項費用，計算工程項目的實際成本。這是項目成本核算的主體和中心任務。
3、反映和監(jiān)督項目成本計劃的完成情況，為項目成本預測，為參與項目施工生產、技術和經營決策提供可靠的成本報告和有關資料，促進項目改善經營管理，降低成本，提高經濟效益。這是項目成本核算的根本目的。
參考資料來源：搜狗百科-項目成本核算
4.會計科目核算范圍說明
管理費用
一、本科目核算企業(yè)為組識和管理企業(yè)生產經營所發(fā)生的管理費用，如企業(yè)的行政管理部門在經營管理中發(fā)生的公司經費（包括行政管理部門職工工資、修理費、物料消耗、低值易耗品攤銷、辦工費和差旅費等）工會經費、待業(yè)保險費、勞動保險費、聘請中介機構費、咨詢費（含顧問費）、訴訟費、業(yè)務招待費、房產稅、車輛使用稅、土地使用稅、印花稅、技術轉讓費、礦產資源補償費、無形資產攤銷、職工教育經費、研究與開發(fā)費、排污費、存貨盤虧或盤盈（不包括應計入營業(yè)外支出的存貨損失）、計提的壞賬準備、存貨跌價準備等。 商品流通企業(yè)可不設置本科目，而將發(fā)生的管理費用在“營業(yè)費用”科目核算。
二、發(fā)生的行政管理部門人員的工資及福利費，借記本科目，貸記“應付工資”、“應付福利費”科目。行政管理部門計提的固定資產折舊，借記本科目，貸記“累計折舊”科目。 發(fā)生的辦公費、修理費、水電費等，借記本科目，貸記“銀行存款”等科目。 交納待業(yè)保險費、勞動保險費時，借記本科目，貸記“銀行存款”科目。 發(fā)生業(yè)務招待費、聘請中介機構費、咨詢費、訴訟費、技術轉讓費、職工教育經費、研究開發(fā)費時，借記本科目，貸記“銀行存款”等科目。 按規(guī)定計算出應交的礦產資源補償費，借記本科目，貸記“其他應交款”科目。 按規(guī)定計算出應交給工會部門的工會經費，借記本科目，貸記“其他應付款”科目。 按規(guī)定計算出應交的房產稅、車船使用稅、土地使用稅，借記本科目，貸記“應交稅金”科目。 無形資產、長期待攤費用按規(guī)定攤銷時，借記本科目，貸記“無形資產”、“長期待攤費用”科目。
三、本科目應按費用項目設置明細賬，進行明細核算。
四、期末，應將本科目的余額轉入“本年利潤”科目，結轉后本科目應無余額。
