保潔公司人員勞務費(保潔公司怎么做會計分錄)
1.保潔公司怎么做會計分錄
保潔公司一般按提供勞務服務處理業(yè)務，執(zhí)行小企業(yè)會計準則：
1、支付主專業(yè)保潔人員工資： 借：應付職工薪酬，貸：庫存現金獲或銀行存款
2、結轉或者攤銷專業(yè)保潔人員工資：借：主營業(yè)務成本，貸：應付職工薪酬
3、收到勞務款：借：庫存現金獲或銀行存款，貸：主營業(yè)務收入。
4、公司.發(fā)生房租、水電費：借：管理費用-租賃費，借：管理費用水電費，貸：庫存現金獲或銀行。
5、月底計提稅費，借：營業(yè)稅金及附加 貸：應交稅費-營業(yè) 貸：應交稅費-城市建設維護稅等
保潔公司指的是由專業(yè)保潔人員來提供室內外清潔、外墻清洗，清洗地毯、石材翻新石材養(yǎng)護等服務、鐘點服務等家政服務，將部分家庭事務社會化、職業(yè)化的社會盈利組織。以此來幫助家庭與社會互動，構建家庭規(guī)范，提高家庭生活質量，以此促進整個社會的發(fā)展。
業(yè)務有外墻清洗、玻璃外墻清洗、地毯清洗、沙發(fā)窗簾清洗、煙道清洗、水晶燈清洗、油煙機清洗、地面清洗、石材翻新、石材結晶、外墻翻新、地板打蠟、大理石晶面、展會保潔、開荒保潔、工程開荒、日常保潔、物業(yè)保潔、新房保潔、裝潢后保潔、辦公室潔等我公司還承接各企事業(yè)單位、小區(qū)、大廈、酒店的常年保潔托管業(yè)務等。
2.勞務費記入哪個會計科目
可與“其他業(yè)務收入”對應，記入“其他業(yè)務支出”。
如果是聘用的臨時技術或管理或后勤人員，支付的勞務費應記入“管理費用”。
總之，除非本企業(yè)員工，一般臨時人員的勞務費都不記入“應付職工薪酬—工資”。
發(fā)放勞務費的企業(yè)有責任代扣代繳個人所得稅。
如果計入管理費用
借：管理費用-勞務費
貸：庫存現金/銀行存款
如果計入勞務成本
借：勞務成本
貸：勞務收入/銀行存款/庫存現金
擴展資料
勞務報酬是指所得：指個人從事設計、裝潢、安裝、制圖化驗、測試、醫(yī)療、法律、會計、咨詢、講學、新聞、廣播、翻譯、審計、書畫、雕刻、影視、錄音、錄像、演出、表演、廣告、展覽、技術服務、介紹服務、經紀服務、代辦服務以及其他勞務取得的所得。
它與工資薪金所得的區(qū)別在于勞務報酬是獨立個人從事自由職業(yè)取得的所得，而工資薪金所得屬于非獨立個人勞務活動。即在機關和企事業(yè)單位中任職、受雇而得到的報酬，存在雇傭與被雇傭關系。
參考資料來源：百度百科-勞務費
3.勞務保潔公司中途建賬需要具體會計分錄及結轉
1、
1）吸塵器可以作為低耗品；但祛油劑、拖把、保潔用品不用按低耗品管理，這些都是即時消耗品，采購時可以作為庫存商品或材料，領用時一次性結轉到成本或費用中即可。
2）電腦等電子設備，稅法規(guī)定使用年限為3年，已經用了1年，入賬價=原值或市場價/3*2，折舊計算按2年。保險柜可按5年計算使用年限，方法同上。
2、工資作為你們的成本和費用
借：主營業(yè)務成本 （派遣員工）
管理費用—工資（本部員工）
貸：應付職工薪酬—工資
發(fā)放時核銷“應付職工薪酬”余額。
3、作為收入
借：銀行存款
貸：主營業(yè)務收入
4、可以作為向老板的借款入賬，但需要發(fā)票
借：庫存商品 （潔廁劑）
管理費用—辦公費 等 （電腦耗材、加油）
管理費用—福利費 （員工吃飯）
其他應收款—備用金 （老板自己零用，也可不入賬，報銷時再入賬）
貸：其他應付款—老板
5、領取的保潔用品計入成本
借：主營業(yè)務成本
貸：庫存商品 / 庫存現金 等
6、第一、保潔物業(yè)支出維修費N元、領取保潔用品
借：主營業(yè)務成本
貸：庫存商品 / 庫存現金 等
第二、后勤灶務購買灶具、天然氣、米面、肉，作為員工福利
借：管理費用—福利費
貸：庫存現金 等
7、2、3月份給用工單位開具的發(fā)票和發(fā)票稅額（開具5萬元的稅票，稅務局收取5萬*8.5%）
借：銀行存款 / 應收賬款
貸：主營業(yè)務收入
借：營業(yè)稅金及附加
貸：應交稅費—營業(yè)稅 等
8、期末結轉
借：本年利潤
貸：主營業(yè)務成本
管理費用
營業(yè)稅金及附加
借：主營業(yè)務收入
貸：本年利潤
9、利潤分配：實現利潤首先要交企業(yè)所得稅，稅率25%，剩余利潤要按公司法規(guī)定提取10%的法定盈余公積，然后才能分紅，如果股東是個人，分紅時要代扣代交個人所得稅（稅率20%）。如果股東是公司則不用再交企業(yè)所得稅了。
