火車票費(fèi)用計入哪個(車費(fèi)計入什么)

1.車費(fèi)計入什么會計科目

計入管理費(fèi)用，車費(fèi)計入科目主要有以下幾種情況：

1、管理費(fèi)用—差旅費(fèi)

所有管理部門人員出差及外勤時的車費(fèi)及補(bǔ)助、打的等費(fèi)用；含住宿餐飲等。

2、管理費(fèi)用—市內(nèi)交通費(fèi)

管理部門人員公事辦事交通費(fèi)。

3、管理費(fèi)用—汽車費(fèi)

行政管理人員用車費(fèi)用，包括維修、過路費(fèi)、等一切維護(hù)保養(yǎng)費(fèi)用。

擴(kuò)展資料：

差旅費(fèi)的會計處理

1、差旅費(fèi)核算的內(nèi)容：用于出差旅途中的 費(fèi)用支出，包括購買車、船、火車、飛機(jī)的票費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)及其他方面的支出。

2、一般情況下，單位補(bǔ)助出差伙食費(fèi)就不再報銷外地餐費(fèi)了，或者報銷餐費(fèi)就不再補(bǔ)助出差伙食費(fèi)。

3、至于外地餐券不能計入差旅費(fèi)中，稅法上并沒有相關(guān)的文件規(guī)定。

差旅費(fèi)開支范圍包括：城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和公雜費(fèi)等。差旅費(fèi)的證明材料包括：出差人員姓名、地點、時間、任務(wù)、支付憑證等。差旅費(fèi)中列支補(bǔ)助按人均100元1天標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)。

報銷原則

1、差旅費(fèi)必須在各部門預(yù)算總額內(nèi)控制開支， 超預(yù)算不得開支。

2、員工出差必須事前提出書面申請，填制出差申請單，經(jīng)其直屬上級批準(zhǔn)。凡未得事先批準(zhǔn)的，一律不予報銷。

3、員工出差途中，因工作需要臨時增加出差行程到新的出差地點，經(jīng)出差簽批人書面/郵件確認(rèn)后，其增加的行程作為另一次出差時間，與原出差時間不連續(xù)計算；

4、出差標(biāo)準(zhǔn)：員工出差乘坐交通工具、住宿、補(bǔ)助基本標(biāo)準(zhǔn)見集團(tuán)差旅費(fèi)報銷管理制度（管字007）。

參考資料來源：搜狗百科--差旅費(fèi)

2.火車票和飛機(jī)票應(yīng)記入什么會計科目呢

1、火車和飛機(jī)都是企業(yè)管理者和員工出差辦事、探親旅游、業(yè)務(wù)招待等主要乘坐的交通方式，火車票和飛機(jī)票也成為乘坐這些交通工具最有利的證據(jù)，同時在會計上也可以作為報銷的一種憑證，稅務(wù)部門也是認(rèn)可這些票據(jù)，可以作為會計做賬的一種直接依據(jù)；

2、根據(jù)用途不一樣，火車票和飛機(jī)票計入的科目也不一樣，主要有以下幾種情況：

(1)管理人員出差辦事的火車票和飛機(jī)票，可以計入管理費(fèi)用——差旅費(fèi)科目，銷售人員出差辦事的火車票和飛機(jī)票，可以計入銷售費(fèi)用——差旅費(fèi)科目，生產(chǎn)車間人員出差辦事的火車票和飛機(jī)票，可以計入制造費(fèi)用——差旅費(fèi)科目；

(2)管理人員探親旅游的火車票和飛機(jī)票，可以計入管理費(fèi)用——福利費(fèi)科目，銷售人員探親旅游的火車票和飛機(jī)票，可以計入銷售費(fèi)用——福利費(fèi)科目，生產(chǎn)車間人員探親旅游的火車票和飛機(jī)票，可以計入制造費(fèi)用——福利費(fèi)科目；

(3)管理人員業(yè)務(wù)招待的火車票和飛機(jī)票，可以計入管理費(fèi)用——業(yè)務(wù)招待費(fèi)科目，銷售人員業(yè)務(wù)招待的火車票和飛機(jī)票，可以計入銷售費(fèi)用——業(yè)務(wù)招待科目，生產(chǎn)車間人員業(yè)務(wù)招待的火車票和飛機(jī)票，可以計入制造費(fèi)用——業(yè)務(wù)招待科目；