如果是當月,直接作廢就行。
如果是前月的,得開負數(shù)銷售發(fā)票。分錄:借:應收賬款(紅字)貸:主營業(yè)務收入(紅字)應交稅金-應交增值稅(銷項稅額)(紅字)借:主營業(yè)務成本(紅字)貸:產成品(紅字)1作廢是不需要做分錄的,不需要申報的2,借;主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅(銷項稅額) 貸;應收賬款等科目按負數(shù)收入申報就是附表一的普通發(fā)票收入欄次,只不過金額是負數(shù)專票紅字就是附表一的專用發(fā)票收入欄次,只不過金額是負數(shù)分錄是 借;主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅(銷項稅額) 貸;應收賬款等科目。
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