每月需要計提的(會(huì )計做賬時(shí),每月一定要計提有哪些,具體點(diǎn))
1.會(huì )計做賬時(shí),每月一定要計提有哪些,具體點(diǎn)
1、計提折舊，會(huì )計分錄為：
借：管理費用-制造費用-生產(chǎn)成本-銷(xiāo)售費用等
貸：累計折舊
2、計提工資
借：管理費用-制造費用-生產(chǎn)成本-銷(xiāo)售費用等
貸：應付職工薪酬
3、如果有提前預付或者以后累積支付的各種款項，例如房租等，需要在受益期分攤或計提
借：管理費用-制造費用-生產(chǎn)成本-銷(xiāo)售費用等
貸：應付賬款
4、計提營(yíng)業(yè)稅金及附加
借：營(yíng)業(yè)稅金及附加
貸：應交稅費
擴展資料
通俗的講，就是把尚未發(fā)生但將要發(fā)生的支出計算出來(lái)列入費用，按規定的比率與規定的基數相乘計算提取，列入某科目。
計提也是指在一個(gè)規定的基數上（如支付的合法員工薪酬），乘以規定的比率（如應付福利費全國規定的都是工資的14%），按此方法計算出來(lái)的就是應提取的應付福利費過(guò)程，計入應付福利費科目就是對后一句話(huà)的解釋。所以，計提是會(huì )計實(shí)務(wù)最基本操作，任何企事業(yè)單位都需要執行的會(huì )計程序。
計提功能
1、在權責發(fā)生制前提下，預先計入某些已經(jīng)發(fā)生但未實(shí)際支付的費用。
2、根據制度規定，計算、提取有關(guān)的（留存、減值）準備。
3、預計某些應付賬款。
4、其他符合會(huì )計制度的預計項目。
計提時(shí)機
1、在權責發(fā)生制前提下，預先計入某些已經(jīng)發(fā)生但未實(shí)際支付的費用。
2、根據制度規定，計算、提取有關(guān)的（留存、減值）準備。
3、預計某些應付賬款。
4、其他符合會(huì )計制度的預計項目。
參考資料來(lái)源：百度百科-計提
2.每個(gè)月都要提哪些折舊,分錄怎么做
1、計提工資時(shí)
借：管理費用等科目
貸：應付職工薪酬
發(fā)放時(shí)
借：應付職工薪酬
貸：相關(guān)科目
2、福利費現在不用計提，是據實(shí)列支，在實(shí)際發(fā)生時(shí)，計入管理費用或相關(guān)成本費用。
3、增值稅不用計提：
銷(xiāo)售時(shí)：借：相關(guān)科目 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：應交稅費——應繳增值稅
4、城建稅及附加
根據繳納的增值稅：
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加
貸：應交稅費——應交城建稅 增值稅*0.07
貸：應交稅費——教育費附加 增值稅*0.03
貸：應交稅費——地方教育附加 增值稅*0.01
5、折舊費：
借：相關(guān)費用成本科目
貸：累計折舊
6、每個(gè)季度計提所得稅
借：所得稅費用
貸：應交稅費——應交所得稅
3.請問(wèn)會(huì )計每月月底都要計提什么,結轉什么
一、計提：計提，一般常見(jiàn)的是利息費用的計提。因為利息銀行一般是一季度一收，或收回本金時(shí)收取。但每月應按權責發(fā)生制的原則計提利息。
借：財務(wù)費用——利息支出
貸：其他應付款——預提利息
另外，比如說(shuō)有些特殊企業(yè)要交的安監費等，一年一交，每月按進(jìn)度計提：
借：管理費用——安監費
貸：其他應付款——安監費
計提的目的是，根據權責發(fā)生制與配比原則的要求，將本應歸屬于本會(huì )計期間，但尚未實(shí)際支付的費用等，計入本期間的成本，以真實(shí)反映企業(yè)經(jīng)濟業(yè)務(wù)。
二、結轉結轉一般是指生產(chǎn)成本的結轉和損益類(lèi)科目的結轉。生產(chǎn)成本的結轉包括：
1、制造費用的結轉將制造費用全部轉入生產(chǎn)成本，目的是為了準確編制成本計算單，核算相關(guān)成本核算對象的成本。
2、生產(chǎn)成本的結轉將生產(chǎn)成本中已完工產(chǎn)品的成本轉出，結轉的目的是及時(shí)準確反映企業(yè)生產(chǎn)狀況，反映存貨狀態(tài)及相應應歸屬的成本金額
擴展資料：
按照會(huì )計核算一般原則中的謹慎性原則和真實(shí)性原則，財政部[1999]35號文增加了計提短期投資跌價(jià)準備、存貨跌價(jià)準備、長(cháng)期投資減值準備，加上計提應收賬款壞賬準備，統稱(chēng)四項計提。
計提短期投資跌價(jià)準備
是指中期期末或年度終了，應將股票、債券等短期投資，按成本與市價(jià)孰低計價(jià)，短期投資的市價(jià)低于成本的差額，計提短期投資跌價(jià)準備，并計入當期損益 。
計提存貨跌價(jià)準備
是指在中期期末或年度終了，如由于存貨遭受毀損、全部或部分陳舊過(guò)時(shí)或銷(xiāo)售價(jià)格低于成本等原因，使存貨成本不可以收回的部分，應按單個(gè)存貨項目的成本高于其可變現凈值的差額提取，并計入存貨跌價(jià)損失。 簡(jiǎn)單的說(shuō)就是由于存貨的可變現價(jià)值低于原成本，而對降低部分所作的一種穩健處理。
計提減值準備
是指在中期期末或年度終了，如果由于市價(jià)持續下跌或被投資單位經(jīng)營(yíng)狀況惡化等原因，導致其可收回金額低于賬面價(jià)值，并且這種降低的價(jià)值在可預計的未來(lái)期間內不可能恢復，將可收回金額低于長(cháng)期投資賬面價(jià)值的差額作為長(cháng)期投資的減值準備，并沖抵投資收益。
計提應收賬款壞賬準備
是指在中期期末或年度終了，估計壞賬損失，形成壞賬準備，記入管理費用。待實(shí)際發(fā)生壞賬時(shí)沖銷(xiāo)壞賬準備和應收賬款金額，使資產(chǎn)負債表的應收賬款反映扣減壞賬后的凈值。
四大計提的作用
財政部[1999]35號文強調了計提短期投資跌價(jià)準備、長(cháng)期投資減值準備，一定程度上能防止上市公司將長(cháng)期投資和短期投資中有些無(wú)法收回的賬項空掛在賬面上；
計提存貨跌價(jià)準備在一定程度上能如實(shí)反映公司存貨的真正價(jià)值，避免了存貨中潛在的虧損因素。
通過(guò)對短期投資計提跌價(jià)準備，對長(cháng)期投資計提減值準備，對存貨計提跌價(jià)準備，一方面可以反映出公司投資、經(jīng)營(yíng)方面的正確性；另一方面不至于導致公司利潤虛增。投資者還可通過(guò)不同時(shí)期的比較，看公司的發(fā)展前景，調整投資結構。
參考資料：中國司法部--會(huì )計法
4.每月會(huì )計要計提的會(huì )計科目有哪些
1、計提福利費 借：管理費用--福利費 貸：應付福利費--福利費 2、計提職工教育經(jīng)費 借：管理費用--教育費 貸：其他應付款--職工教育費 3、計提工會(huì )經(jīng)費 借：管理費用--工會(huì )經(jīng)費 貸：其他應付款--工會(huì )經(jīng)費 4、提固定資產(chǎn)折舊 借：管理費用--折舊費 貸：累計折舊 5、提稅金 借：經(jīng)營(yíng)稅金及附加 貸：應交稅金--營(yíng)業(yè)稅 貸：應交稅金--城建稅 貸：其他應交款--教育費附加 6、提利息 借：財務(wù)費用--利息 貸：其他應付款--利息支出 7、預提各項費用（電費、租金、修理費等） 借：管理費用 貸：預提費用。
