紅沖應收賬款(紅字沖銷(xiāo)會(huì )計分錄)
1.紅字沖銷(xiāo)會(huì )計分錄
一、一般應該采取第一種，我以前在大型國企做過(guò)，調整憑證都是直接紅沖的。如果是第二種的話(huà)，增加了銀行存款的發(fā)生額，現金流量肯定有影響。
二、正確的做法應該是：
借：管理費用 100（紅字）
貸：銀行存款 100 （紅字）
三、多出憑證的金額會(huì )影響累計數，紅沖會(huì )還原實(shí)際。如果是電算帳，由于自動(dòng)結轉憑證取數的原因，自動(dòng)結轉后，會(huì )造成管理費用貸方有余額。
擴展資料：
紅字沖銷(xiāo)法適用范圍較廣，一般情況下，錯誤都可以用紅字沖銷(xiāo)法進(jìn)行更正。典型的是記賬后發(fā)現錯誤，而賬簿記錄的錯誤源于記賬憑證的錯誤，記賬憑證的錯誤在于賬戶(hù)名稱(chēng)或記賬方向有錯或者方向、金額都錯等嚴重的錯誤。
紅字更正法適用于以下兩種情況：
1、根據記賬憑證所記錄的內容記賬以后， 發(fā)現記賬憑證中的應借，應貸會(huì )計科目或記賬方向有錯誤，應采用紅字更正法.進(jìn)行更正時(shí)，先用紅字金額填制一張與原內容一致的記賬憑證，
據以用紅字金額登記 入賬，在摘要欄注明"沖減*月*日*號憑證錯誤"，沖銷(xiāo)原錯誤記錄.然后用藍字填寫(xiě)一張正確的憑證，重新登記入賬.
2、科目正確，實(shí)記金額大于應記金額進(jìn)行更正時(shí)，將多記金額填制記賬憑證，據以紅字金額入賬，沖銷(xiāo)其大于應記金額 的差額改正錯賬.
例：村集體經(jīng)濟組織用銀行存款890元購買(mǎi)化肥入庫，誤將憑證填為980元，并已入賬.
借：庫存物資 980
貸：銀行存款 980
更正時(shí)，填制以下紅字金額憑證，予以沖正：
借：庫存物資 90
貸：銀行存款 90
參考資料來(lái)源：搜狗百科-紅字沖銷(xiāo)法
2.發(fā)票紅沖怎么做分錄?
借 應繳稅費（紅字） 貸 應付賬款等 （紅字） 紅沖發(fā)票，就是沖減原銷(xiāo)項，然后開(kāi)具正確的發(fā)票重新入賬，跨月的就需要開(kāi)紅字發(fā)票了。
紅沖就是以前做了一張錯誤的憑證，就用紅字做一張和藍字一模一樣的紅字憑證，就可以把原憑證沖了，然后再重新再做一張正確的憑證就可以了。 紅沖發(fā)票有二種，一種是按原做賬方法作為負數即可；第二種是沖減差額部分。
比如借：管理費2000 貸：現金2000， 下月發(fā)現金額有誤，應為200元，這時(shí)再做一張憑證更正，借：管理費用-1800， 貸：現金-1800。兩種方法根據需要來(lái)使用。
3.紅字沖銷(xiāo)會(huì )計分錄
一、一般應該采取第一種，我以前在大型國企做過(guò)，調整憑證都是直接紅沖的。
如果是第二種的話(huà)，增加了銀行存款的發(fā)生額，現金流量肯定有影響。二、正確的做法應該是：借：管理費用 100（紅字） 貸：銀行存款 100 （紅字）三、多出憑證的金額會(huì )影響累計數，紅沖會(huì )還原實(shí)際。
如果是電算帳，由于自動(dòng)結轉憑證取數的原因，自動(dòng)結轉后，會(huì )造成管理費用貸方有余額。擴展資料：這種方法適用于會(huì )計科目用錯或會(huì )計科目雖未用錯，但實(shí)際記賬金額大于應記金額的錯誤賬款。
一般情況下，在及時(shí)發(fā)現錯誤，沒(méi)有影響后續核算的情況下多使用紅字沖銷(xiāo)法。例：某商場(chǎng)銷(xiāo)售白酒一批，價(jià)款46800元（含稅），收妥貨款存入銀行，該批白酒成本31000元，企業(yè)作如下賬務(wù)處理：借：銀行存款 46800貸：產(chǎn)成品 31000應收賬款 15800該賬務(wù)處理，把兩個(gè)本來(lái)不存在對應關(guān)系的賬戶(hù)硬糾在一起，偷逃增值稅、消費稅等，同時(shí)減少企業(yè)利潤，偷逃企業(yè)所得稅。
應按照稅收法規和財務(wù)制度將企業(yè)對外銷(xiāo)售取得的收入按正常銷(xiāo)售業(yè)務(wù)處理。用紅字沖銷(xiāo)法調賬如下：首先用紅字沖銷(xiāo)原賬錯誤分錄借：銀行存款 46800（紅字）貸：產(chǎn)成品 31000（紅字）應收賬款 15800（紅字）然后再用藍字編制一套正確的會(huì )計分錄借：銀行存款 46800貸：產(chǎn)品銷(xiāo)售收入 40000應交稅金—應交增值稅（銷(xiāo)項稅額） 6800同時(shí)借：產(chǎn)品銷(xiāo)售稅金及附加10000貸：應交稅金—應交消費稅10000借：產(chǎn)品銷(xiāo)售成本31000貸：產(chǎn)成品 31000參考資料：百度百科-紅字沖銷(xiāo)法參考資料：百度百科-會(huì )計分錄。
4.求教,請問(wèn)沖紅增值稅發(fā)票怎么做會(huì )計分錄
應根據沖紅金額做如下分錄借：應收賬款或銀行存款（紅字金額）貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 （紅字金額）貸：應交稅費——應交增值稅——銷(xiāo)項稅額（紅字稅額）同時(shí)，應根據退回貨物等沖回已結成本借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（紅字金額）貸：庫存商品或產(chǎn)成品（紅字金額）擴展資料：購買(mǎi)方必須暫依照《通知單》所列增值稅稅額從當期進(jìn)項稅額中轉出，未抵扣增值稅的進(jìn)項稅額的可列入當期進(jìn)項稅額，待取得銷(xiāo)售方開(kāi)具的紅字專(zhuān)用發(fā)票后，與留存《通知單》一并作為記賬憑證。
根據國稅總局重新修訂關(guān)于《增值稅一般納稅人納稅申報辦法》規定納稅人開(kāi)具發(fā)票和取得抵扣憑證的情況不僅在申報表中反映，而且數據要與抄報稅、抵扣信息采集等金稅信息完全一致，這就意味著(zhù)目前我司遇到的已認證的增值稅發(fā)票又被工廠(chǎng)作廢時(shí)，必須通過(guò)紅沖增值稅發(fā)票來(lái)解決，因此，重申：請業(yè)務(wù)員務(wù)必拿到增值稅發(fā)票時(shí)與報關(guān)單上的信息進(jìn)行核對以后再交財務(wù)進(jìn)行認證。參考資料來(lái)源：百度百科-紅沖發(fā)票。
