餐飲業(yè)最新表(餐飲業(yè)明細(xì)表)

1.餐飲業(yè)會(huì)計(jì)科目明細(xì)表

餐飲業(yè)所涉及的會(huì)計(jì)科目主要有哪些？具體核算，大致流程和分錄： 1）購(gòu)進(jìn)蔬菜等原材料 借：原材料—蔬菜 原材料—肉類 貸：現(xiàn)金 / 應(yīng)付賬款 2）支付人工工資，計(jì)提和發(fā)放 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付職工薪酬—工資 借：應(yīng)付職工薪酬—工資 貸：現(xiàn)金 3）購(gòu)買輔料 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：現(xiàn)金 4）購(gòu)買符合固定資產(chǎn)條件的設(shè)備，如空調(diào) 借：固定資產(chǎn) 貸：現(xiàn)金 / 銀行存款 / 應(yīng)付賬款 5）交房租、水電費(fèi)等 借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用—房租 營(yíng)業(yè)費(fèi)用—水電費(fèi) 貸：現(xiàn)金 / 銀行存款 / 應(yīng)付賬款 6）收入 借：現(xiàn)金 / 應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 7）收入存入銀行 借：銀行存款 貸：現(xiàn)金 8）計(jì)提折舊 借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用 貸：累計(jì)折舊 9）計(jì)算稅金 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加 貸：應(yīng)交稅金—營(yíng)業(yè)稅 應(yīng)交稅金—城建稅 應(yīng)交稅金—教育費(fèi)附加 10）月末結(jié)轉(zhuǎn)成本、費(fèi)用 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：原材料 借：本年利潤(rùn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 營(yíng)業(yè)費(fèi)用 主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加 所得稅費(fèi)用 11）結(jié)轉(zhuǎn)收入 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：本年利潤(rùn) 12）結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)分配（若虧損，相反分錄） 借：本年利潤(rùn) 貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)有幫助請(qǐng)采納！謝謝。

2.餐飲業(yè)的會(huì)計(jì)科目有哪些?

首先要想真實(shí)核算就必須建好賬，需要建總賬、現(xiàn)金賬、銀行帳、原材料明細(xì)賬、庫(kù)存商品明細(xì)賬、往來資金明細(xì)賬及固定資產(chǎn)明細(xì)賬。

科目主要設(shè)置現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、原材料、庫(kù)存商品、固定資產(chǎn)、累計(jì)折舊、短期借款、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款、應(yīng)付工資、應(yīng)繳稅費(fèi)、利潤(rùn)分配、本年利潤(rùn)、實(shí)收資本、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、其他業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)支出、營(yíng)業(yè)費(fèi)用（小型流通企業(yè)可不設(shè)管理費(fèi)用，合并到營(yíng)業(yè)費(fèi)用中核算）、財(cái)務(wù)費(fèi)用，營(yíng)業(yè)外收入、營(yíng)業(yè)外支出、所得稅費(fèi)用等，科目可根據(jù)需要增減。 1、購(gòu)進(jìn)的原材料全部列入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，月末盤存時(shí)，根據(jù)盤存表將未用的原材料從成本中沖回購(gòu)入時(shí)借：原材料貸現(xiàn)金（銀行存款、應(yīng)付賬款）借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸：原材料飯菜、面食收入列入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入借現(xiàn)金（銀行存款、應(yīng)收賬款）貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入月末將沒用的原材料沖回借原材料貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本2、對(duì)小賣部銷售的煙酒、飲料設(shè)置庫(kù)存商品明細(xì)賬，按進(jìn)價(jià)核算，小賣部設(shè)置保管帳，月末報(bào)送盤存表，對(duì)賬后，結(jié)轉(zhuǎn)成本購(gòu)入時(shí)借庫(kù)存商品貸現(xiàn)金（銀行存款、應(yīng)付賬款）銷售時(shí)借現(xiàn)金（銀行存款、應(yīng)收賬款）貸其他業(yè)務(wù)收入結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)借其他業(yè)務(wù)支出（按加權(quán)平均單價(jià)）貸庫(kù)存商品核算主營(yíng)業(yè)務(wù)成本時(shí)注意廚師工資、燃料費(fèi)不能計(jì)入費(fèi)用，要計(jì)入成本。

其他你該會(huì)吧，還有不明白的可再聯(lián)系。

3.餐飲企業(yè)的會(huì)計(jì)科目有哪些?

現(xiàn)在已經(jīng)沒有不同行業(yè)的會(huì)計(jì)科目了，一級(jí)會(huì)計(jì)科目已經(jīng)統(tǒng)一了，但可以根據(jù)不同的行業(yè)以及自身的經(jīng)營(yíng)規(guī)模進(jìn)行刪減和增加，在二級(jí)科目以下的明細(xì)科目上體現(xiàn)自己經(jīng)營(yíng)的特點(diǎn)，原則是滿足需求的前提下盡可能核算簡(jiǎn)單。

另外，明細(xì)會(huì)計(jì)的設(shè)置也與餐飲規(guī)模、領(lǐng)導(dǎo)對(duì)財(cái)務(wù)信息要求的程度密切相關(guān)。例如收入吧，粗可以只設(shè)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入一級(jí)科目，細(xì)可以三四級(jí)明細(xì)科目，甚至可以到西餐收入、涼菜收入等等，便于經(jīng)營(yíng)者決策菜品。

前提是收費(fèi)軟件能提供出收入的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，成本也能對(duì)應(yīng)核算。材料、成本及收入這三個(gè)方面比較需要與餐飲密切結(jié)合即可。

4.餐飲的會(huì)計(jì)科目有哪些?

新會(huì)計(jì)科目：順序號(hào) 編號(hào) 會(huì)計(jì)科目名稱 會(huì)計(jì)科目適用范圍 一、資產(chǎn)類 1 1001 庫(kù)存現(xiàn)金 2 1002 銀行存款 3 1003 存放中央銀行款項(xiàng) 銀行專用 4 1011 存放同業(yè) 銀行專用 5 1015 其他貨幣資金 6 1021 結(jié)算備付金 證券專用 7 1031 存出保證金 金融共用 8 1051 拆出資金 金融共用 9 1101 交易性金融資產(chǎn) 10 1111 買入返售金融資產(chǎn) 金融共用 11 1121 應(yīng)收票據(jù) 12 1122 應(yīng)收賬款 13 1123 預(yù)付賬款 14 1131 應(yīng)收股利 15 1132 應(yīng)收利息 16 1211 應(yīng)收保戶儲(chǔ)金 保險(xiǎn)專用 17 1221 應(yīng)收代位追償款 保險(xiǎn)專用 18 1222 應(yīng)收分保賬款 保險(xiǎn)專用 19 1223 應(yīng)收分保未到期責(zé)任準(zhǔn)備金 保險(xiǎn)專用 20 1224 應(yīng)收分保保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金 保險(xiǎn)專用 21 1231 其他應(yīng)收款 22 1241 壞賬準(zhǔn)備 23 1251 貼現(xiàn)資產(chǎn) 銀行專用 24 1301 貸款 銀行和保險(xiǎn)共用 25 1302 貸款損失準(zhǔn)備 銀行和保險(xiǎn)共用 26 1311 代理兌付證券 銀行和證券共用 27 1321 代理業(yè)務(wù)資產(chǎn) 28 1401 材料采購(gòu) 29 1402 在途物資 30 1403 原材料 31 1404 材料成本差異 32 1406 庫(kù)存商品 33 1407 發(fā)出商品 34 1410 商品進(jìn)銷差價(jià) 35 1411 委托加工物資 36 1412 包裝物及低值易耗品 37 1421 消耗性生物資產(chǎn) 農(nóng)業(yè)專用 38 1431 周轉(zhuǎn)材料 建造承包商專用 39 1441 貴金屬 銀行專用 40 1442 抵債資產(chǎn) 金融共用 41 1451 損余物資 保險(xiǎn)專用 42 1461 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 43 1501 待攤費(fèi)用 44 1511 獨(dú)立賬戶資產(chǎn) 保險(xiǎn)專用 45 1521 持有至到期投資 46 1522 持有至到期投資減值準(zhǔn)備 47 1523 可供出售金融資產(chǎn) 48 1524 長(zhǎng)期股權(quán)投資 49 1525 長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備 50 1526 投資性房地產(chǎn) 51 1531 長(zhǎng)期應(yīng)收款 52 1541 未實(shí)現(xiàn)融資收益 53 1551 存出資本保證金 保險(xiǎn)專用 54 1601 固定資產(chǎn) 55 1602 累計(jì)折舊 56 1603 固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 57 1604 在建工程 58 1605 工程物資 59 1606 固定資產(chǎn)清理 60 1611 融資租賃資產(chǎn) 租賃專用 61 1612 未擔(dān)保余值 租賃專用 62 1621 生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 農(nóng)業(yè)專用 63 1622 生產(chǎn)性生物資產(chǎn)累計(jì)折舊 農(nóng)業(yè)專用 64 1623 公益性生物資產(chǎn) 農(nóng)業(yè)專用 65 1631 油氣資產(chǎn) 石油天然氣開采專用 66 1632 累計(jì)折耗 石油天然氣開采專用 67 1701 無形資產(chǎn) 68 1702 累計(jì)攤銷 69 1703 無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 70 1711 商譽(yù) 71 1801 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 72 1811 遞延所得稅資產(chǎn) 73 1901 待處理財(cái)產(chǎn)損溢 二、負(fù)債類 74 2001 短期借款 75 2002 存入保證金 金融共用 76 2003 拆入資金 金融共用 77 2004 向中央銀行借款 銀行專用 78 2011 同業(yè)存放 銀行專用 79 2012 吸收存款 銀行專用 80 2021 貼現(xiàn)負(fù)債 銀行專用 81 2101 交易性金融負(fù)債 82 2111 賣出回購(gòu)金融資產(chǎn)款 金融共用 83 2201 應(yīng)付票據(jù) 84 2202 應(yīng)付賬款 85 2205 預(yù)收賬款 86 2211 應(yīng)付職工薪酬 87 2221 應(yīng)交稅費(fèi) 88 2231 應(yīng)付股利 89 2232 應(yīng)付利息 90 2241 其他應(yīng)付款 91 2251 應(yīng)付保戶紅利 保險(xiǎn)專用 92 2261 應(yīng)付分保賬款 保險(xiǎn)專用 93 2311 代理買賣證券款 證券專用 94 2312 代理承銷證券款 證券和銀行共用 95 2313 代理兌付證券款 證券和銀行共用 96 2314 代理業(yè)務(wù)負(fù)債 97 2401 預(yù)提費(fèi)用 98 2411 預(yù)計(jì)負(fù)債 99 2501 遞延收益 100 2601 長(zhǎng)期借款 101 2602 長(zhǎng)期債券 102 2701 未到期責(zé)任準(zhǔn)備金 保險(xiǎn)專用 103 2702 保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金 保險(xiǎn)專用 104 2711 保戶儲(chǔ)金 保險(xiǎn)專用 105 2721 獨(dú)立賬戶負(fù)債 保險(xiǎn)專用 106 2801 長(zhǎng)期應(yīng)付款 107 2802 未確認(rèn)融資費(fèi)用 108 2811 專項(xiàng)應(yīng)付款 109 2901 遞延所得稅負(fù)債 三、共同類 110 3001 清算資金往來 銀行專用 111 3002 外匯買賣 金融共用 112 3101 衍生工具 113 3201 套期工具 114 3202 被套期項(xiàng)目 四、所有者權(quán)益類 115 4001 實(shí)收資本 116 4002 資本公積 117 4101 盈余公積 118 4102 一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備 金融共用 119 4103 本年利潤(rùn) 120 4104 利潤(rùn)分配 121 4201 庫(kù)存股 五、成本類 122 5001 生產(chǎn)成本 123 5101 制造費(fèi)用 124 5201 勞務(wù)成本 125 5301 研發(fā)支出 126 5401 工程施工 建造承包商專用 127 5402 工程結(jié)算 建造承包商專用 128 5403 機(jī)械作業(yè) 建造承包商專用 六、損益類 129 6001 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 130 6011 利息收入 金融共用 131 6021 手續(xù)費(fèi)收入 金融共用 132 6031 保費(fèi)收入 保險(xiǎn)專用 133 6032 分保費(fèi)收入 保險(xiǎn)專用 134 6041 租賃收入 租賃專用 135 6051 其他業(yè)務(wù)收入 136 6061 匯兌損益 金融專用 137 6101 公允價(jià)值變動(dòng)損益 138 6111 投資收益 139 6201 攤回保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金 保險(xiǎn)專用 140 6202 攤回賠付支出 保險(xiǎn)專用 141 6203 攤回分保費(fèi)用 保險(xiǎn)專用 142 6301 營(yíng)業(yè)外收入 143 6401 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 144 6402 其他業(yè)務(wù)支出 145 6405 營(yíng)業(yè)稅金及附加 146 6411 利息支出 金融共用 147 6421 手續(xù)費(fèi)支出 金融共用 148 6501 提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金 保險(xiǎn)專用 149 6502 提取保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金 保險(xiǎn)專用 150 6511 賠付支出 保險(xiǎn)專用 151 6521 保戶紅利支出 保險(xiǎn)專用 152 6531 退保金 保險(xiǎn)專用 153 6541 分出保費(fèi) 保險(xiǎn)專用 154 6542 分保費(fèi)用 保險(xiǎn)專用 155 6601 銷售費(fèi)用 156 6602 管理費(fèi)用 157 6603 財(cái)務(wù)費(fèi)用 158 6604 勘探費(fèi)用 159 6701 資產(chǎn)減值損失 160 6711 營(yíng)業(yè)外支出 161 6801 所得稅 162 6901 以前年度損益調(diào)整。

5.餐飲業(yè)會(huì)計(jì)科目設(shè)置有哪些?

1。

資產(chǎn)類 （1）現(xiàn)金 每項(xiàng)現(xiàn)金分人民幣和外匯兩類。 核算酒店庫(kù)存現(xiàn)金，找數(shù)備用金和零用金備用金。

設(shè)置“現(xiàn)金日記賬”，根據(jù)收付憑證，按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序，逐日登記。 （2）銀行存款 核算酒店存入銀行的各種存款。

“根據(jù)人民幣、外幣（主要折為美元）等不同貨幣存入不同銀行，分別設(shè)置”銀行存款日記賬“，根據(jù)收、付憑證日逐筆登記，結(jié)出余數(shù)。 采用人民幣為記賬單位，對(duì)美元或其他外幣存款，在登記外幣金額的同時(shí)，按當(dāng)日銀行匯率折合人民幣登記。

（3）應(yīng)收賬款 核算酒店商業(yè)大樓、公寓住宅大樓、餐館、商場(chǎng)及其附屬項(xiàng)目的營(yíng)業(yè)收入中對(duì)方的欠款。 分旅行社、公司、單位、客賬、信用卡、租戶、街賬等不同類項(xiàng)，按團(tuán)體或個(gè)人設(shè)分戶賬。

6.餐飲業(yè)的會(huì)計(jì)科目有哪些

餐飲業(yè)所涉及的會(huì)計(jì)科目主要有哪些？具體核算，大致流程和分錄： 1）購(gòu)進(jìn)蔬菜等原材料 借：原材料—蔬菜 原材料—肉類 貸：現(xiàn)金 / 應(yīng)付賬款 2）支付人工工資，計(jì)提和發(fā)放 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付職工薪酬—工資 借：應(yīng)付職工薪酬—工資 貸：現(xiàn)金 3）購(gòu)買輔料 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：現(xiàn)金 4）購(gòu)買符合固定資產(chǎn)條件的設(shè)備，如空調(diào) 借：固定資產(chǎn) 貸：現(xiàn)金 / 銀行存款 / 應(yīng)付賬款 5）交房租、水電費(fèi)等 借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用—房租 營(yíng)業(yè)費(fèi)用—水電費(fèi) 貸：現(xiàn)金 / 銀行存款 / 應(yīng)付賬款 6）收入 借：現(xiàn)金 / 應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 7）收入存入銀行 借：銀行存款 貸：現(xiàn)金 8）計(jì)提折舊 借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用 貸：累計(jì)折舊 9）計(jì)算稅金 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加 貸：應(yīng)交稅金—營(yíng)業(yè)稅 應(yīng)交稅金—城建稅 應(yīng)交稅金—教育費(fèi)附加 10）月末結(jié)轉(zhuǎn)成本、費(fèi)用 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：原材料 借：本年利潤(rùn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 營(yíng)業(yè)費(fèi)用 主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加 所得稅費(fèi)用 11）結(jié)轉(zhuǎn)收入 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：本年利潤(rùn) 12）結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)分配（若虧損，相反分錄） 借：本年利潤(rùn) 貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)。

7.餐飲業(yè)所涉及的會(huì)計(jì)科目主要有哪些

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餐飲業(yè)的會(huì)計(jì)科目有哪些

具體核算，大致流程和分錄： 1）購(gòu)進(jìn)蔬菜等原材料 借：原材料—蔬菜 原材料—肉類 貸：現(xiàn)金 / 應(yīng)付賬款 2）支付人工工資，計(jì)提和發(fā)放 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付職工薪酬—工資 借：應(yīng)付職工薪酬—工資 貸：現(xiàn)金 3）購(gòu)買輔料 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：現(xiàn)金 4）購(gòu)買符合固定資產(chǎn)條件的設(shè)備，如空調(diào) 借：固定資產(chǎn) 貸：現(xiàn)金 /銀行存款/ 應(yīng)付賬款 5）交房租、水電費(fèi)等 借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用—房租 營(yíng)業(yè)費(fèi)用—水電費(fèi) 貸：現(xiàn)金 /銀行存款/ 應(yīng)付賬款 6）收入 借：現(xiàn)金 / 應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 7）收入存入銀行 借：銀行存款 貸：現(xiàn)金 8）計(jì)提折舊 借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用 貸：累計(jì)折舊 9）計(jì)算稅金 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加 貸：應(yīng)交稅金—營(yíng)業(yè)稅 應(yīng)交稅金—城建稅 應(yīng)交稅金—教育費(fèi)附加 10）月末結(jié)轉(zhuǎn)成本、費(fèi)用 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：原材料 借：本年利潤(rùn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 營(yíng)業(yè)費(fèi)用 主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加 所得稅費(fèi)用 11）結(jié)轉(zhuǎn)收入 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：本年利潤(rùn) 12）結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)分配（若虧損，相反分錄） 借：本年利潤(rùn) 貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)

8.餐飲會(huì)計(jì)科目表

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（一）會(huì)計(jì)科目表 一、資產(chǎn)類 101 現(xiàn) 金 102 銀行存款 109 其他貨幣資金 111 短期投資 113 應(yīng)收帳款 114 壞帳準(zhǔn)備 119 其他應(yīng)收款 121 原材料 122 燃 料 124 低值易耗品 126 物料用品 128 庫(kù)存商品 131 待攤費(fèi)用 141 長(zhǎng)期投資 151 固定資產(chǎn) 155 累計(jì)折舊 156 固定資產(chǎn)清理 159 在建工程 161 無形資產(chǎn) 171 遞延資產(chǎn) 181 待處理財(cái)產(chǎn)損溢 二、負(fù)債類 201 短期借款 203 應(yīng)付帳款 209 其他應(yīng)付款 211 應(yīng)付工資 214 應(yīng)付福利費(fèi) 221 應(yīng)交稅金 223 應(yīng)付利潤(rùn) 229 其他應(yīng)交款 231 預(yù)提費(fèi)用 241 長(zhǎng)期借款 251 應(yīng)付債券 261 長(zhǎng)期應(yīng)付款 三、所有者權(quán)益類 301 實(shí)收資本 311 資本公積 313 盈余公積 321 本年利潤(rùn) 322 利潤(rùn)分配 四、損益類 501 營(yíng)業(yè)收入 502 營(yíng)業(yè)成本 503 營(yíng)業(yè)費(fèi)用 504 營(yíng)業(yè)稅金及附加 511 管理費(fèi)用 512 財(cái)務(wù)費(fèi)用 521 投資收益 531 營(yíng)業(yè)外收入 532 營(yíng)業(yè)外支出 附 注： 企業(yè)可以根據(jù)實(shí)際需要，對(duì)上列會(huì)計(jì)科目作必要增、減或合并： 1.在結(jié)算業(yè)務(wù)中，采用商業(yè)匯票結(jié)算方式的企業(yè)，可增設(shè)“應(yīng)收票據(jù)”“應(yīng)付票據(jù)”科目。 2.有調(diào)劑外匯業(yè)務(wù)的企業(yè)，可增設(shè)“外匯價(jià)差”

9.餐飲企業(yè)的會(huì)計(jì)科目有那些

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餐飲業(yè)的會(huì)計(jì)科目有哪些

具體核算，大致流程和分錄： 1）購(gòu)進(jìn)蔬菜等原材料 借：原材料—蔬菜 原材料—肉類 貸：現(xiàn)金 / 應(yīng)付賬款 2）支付人工工資，計(jì)提和發(fā)放 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付職工薪酬—工資 借：應(yīng)付職工薪酬—工資 貸：現(xiàn)金 3）購(gòu)買輔料 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：現(xiàn)金 4）購(gòu)買符合固定資產(chǎn)條件的設(shè)備，如空調(diào) 借：固定資產(chǎn) 貸：現(xiàn)金 /銀行存款/ 應(yīng)付賬款 5）交房租、水電費(fèi)等 借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用—房租 營(yíng)業(yè)費(fèi)用—水電費(fèi) 貸：現(xiàn)金 /銀行存款/ 應(yīng)付賬款 6）收入 借：現(xiàn)金 / 應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 7）收入存入銀行 借：銀行存款 貸：現(xiàn)金 8）計(jì)提折舊 借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用 貸：累計(jì)折舊 9）計(jì)算稅金 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加 貸：應(yīng)交稅金—營(yíng)業(yè)稅 應(yīng)交稅金—城建稅 應(yīng)交稅金—教育費(fèi)附加 10）月末結(jié)轉(zhuǎn)成本、費(fèi)用 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：原材料 借：本年利潤(rùn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 營(yíng)業(yè)費(fèi)用 主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加 所得稅費(fèi)用 11）結(jié)轉(zhuǎn)收入 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：本年利潤(rùn) 12）結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)分配（若虧損，相反分錄） 借：本年利潤(rùn) 貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)