銀行付款錯(cuò)現(xiàn)金付款(會計(jì)給出納付款單疏忽,出納付錯(cuò)款,責(zé)任怎么分配?)

1.會計(jì)給出納付款單疏忽,出納付錯(cuò)款,責(zé)任怎么分配?

一、出納平時(shí)付款時(shí)，要把單據(jù)給到會計(jì)審核，會計(jì)蓋章后才能付款。

二、出納的職責(zé)：1.按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。出納員應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金開支范圍，非現(xiàn)金結(jié)算范圍不得用現(xiàn)金收付；遵守庫存現(xiàn)金限額，超限額的現(xiàn)金按規(guī)定及時(shí)送存銀行；現(xiàn)金管理要做到日清月結(jié)，賬面余額與庫存現(xiàn)金每日下班前應(yīng)核對，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)查對；銀行存款賬與銀行對賬單也要及時(shí)核對，如有不符，應(yīng)立即通知銀行調(diào)整。

2.根據(jù)會計(jì)制度的規(guī)定，在辦理現(xiàn)金和銀行存款收付業(yè)務(wù)時(shí)，要嚴(yán)格審核有關(guān)原始憑證，再據(jù)以編制收付款憑證，然后根據(jù)編制的收付款憑證逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額。3.按照國家外匯管理和結(jié)匯、購匯制度的規(guī)定及有關(guān)批件，辦理外匯出納業(yè)務(wù)。

外匯出納業(yè)務(wù)是政策性很強(qiáng)的工作，隨著改革開放的深入發(fā)展，國際間經(jīng)濟(jì)交往日益頻繁，外匯出納也越來越重要。出納人員應(yīng)熟悉國家外匯管理制度，及時(shí)辦理結(jié)匯、購匯、付匯；避免國家外匯損失。

4.掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)出租出借銀行賬戶為其它單位辦理結(jié)算。這是出納員必須遵守的一條紀(jì)律，也是防止經(jīng)濟(jì)犯罪、維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序的重要方面。

出納員應(yīng)嚴(yán)格支票和銀行賬戶的使用和管理，從出納這個(gè)崗位上堵塞結(jié)算漏洞。5.保管庫存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券（如國庫券、債券、股票等）的安全與完整。

要建立適合本單位情況的現(xiàn)金和有價(jià)證券保管責(zé)任制，如發(fā)生短缺，屬于出納員責(zé)任的要進(jìn)行賠償。6.保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票。

印章、空白票據(jù)的安全保管十分重要，在實(shí)際工作中，因丟失印章和空白票據(jù)給單位帶來經(jīng)濟(jì)損失的不乏其例。對此，出納員必須高度重視，建立嚴(yán)格的管理辦法。

通常，單位財(cái)務(wù)公章和出納員名章要實(shí)行分管，交由出納員保管的出納印章要嚴(yán)格按規(guī)定用途使用，各種票據(jù)要辦理領(lǐng)用和注銷手續(xù)。

2.如何做會計(jì)分錄對公帳戶付款付錯(cuò)了?不知去

一、如果賬號和公司名稱對得上： 1、付錯(cuò)時(shí)： a、是本公司的往來戶，可沖減對方公司的往來： 借：應(yīng)收賬款（或應(yīng)付賬款或預(yù)付賬款） 貸：銀行存款 b、不是本公司的往來戶： ——如果收不回來，再做分錄： 借：其他應(yīng)收款 貸：應(yīng)收賬款（或應(yīng)付賬款或預(yù)付賬款） 付錯(cuò)人員賠款時(shí)： 借：銀行存款（或現(xiàn)金） 貸：其他應(yīng)收款 ——如果能收回來，收回來時(shí)應(yīng)做分錄： 借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款（或應(yīng)付賬款或預(yù)付賬款）2、如果賬號和公司名稱對不上，銀行會自動(dòng)退還。

3.上月帳將銀行存款誤記現(xiàn)金科目本月應(yīng)如何調(diào)賬怎樣做會計(jì)分錄

1、記賬憑證正確，賬簿記錄中文字或數(shù)字有錯(cuò)誤，用劃線更正法：

先在錯(cuò)誤的文字或數(shù)字上劃一紅線注銷，并使原來的字跡仍可辨認(rèn)，然后在紅線上方空白處用藍(lán)字填上正確的文字或數(shù)字，并在更正處由記賬人員蓋章。

2、若是記賬憑證上的應(yīng)計(jì)科目和金額發(fā)生錯(cuò)誤則可用紅字更正法：

先用紅字填制一張內(nèi)容與錯(cuò)誤記賬憑證完全相同的記賬憑證，并在摘要中寫明“更正第*號憑證錯(cuò)誤”，并據(jù)以用紅字金額登記入賬，沖銷原有的錯(cuò)誤記錄，然后，用藍(lán)字重新填一張正確的記賬憑證，登記入賬。做會計(jì)分錄時(shí)只需將原錯(cuò)記為庫存現(xiàn)金的科目改為銀行存款即可。

擴(kuò)展資料：

記賬憑證賬務(wù)處理程序

①根據(jù)原始憑證或原始憑證匯總表按不同的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)類型分別填制收款憑證、付款憑證和轉(zhuǎn)帳憑證；

②根據(jù)現(xiàn)金收、付款憑證逐筆序時(shí)登記現(xiàn)金日記帳；根據(jù)銀行存款收、付款憑證及其所附的銀行結(jié)算憑證逐筆序時(shí)登記銀行存款日記帳；

③根據(jù)記帳憑證及所附的原始憑證（或原始憑證匯總表）逐筆登記各有關(guān)種明細(xì)分類帳；

④根據(jù)各種記帳憑證逐筆登記總分類帳

⑤根據(jù)對帳的具體要求，將現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳和各種明細(xì)分類帳定期與總分類帳相互核對；

⑥期末，根據(jù)總分類帳和明細(xì)分類帳的有關(guān)資料編制會計(jì)報(bào)表。

參考資料來源：搜狗百科-記賬憑證