季度會報銷是計入什么(車間管理人員出差報銷差旅費237,原預支300,余額歸還現(xiàn)金)
1.車間管理人員出差報銷差旅費237,原預支300,余額歸還現(xiàn)金
會計分錄：
借：制造費用——差旅費 237
庫存現(xiàn)金 63
貸：其他應收款 300
原預支現(xiàn)金分錄：
借：其他應收款 300
貸：現(xiàn)金 300
車間管理人員出差費用，應記入”制造費用“，歸還的現(xiàn)金記入”庫存現(xiàn)金“，并沖減之前已之前已掛賬的”其他應收款“，”其他應收款“科目沖減后應無余額。
擴展資料：
企業(yè)應設置“制造費用”賬戶進行總分類核算。該賬戶應按不同的生產(chǎn)單位設立明細賬，賬內按照費用項目設立專欄或專戶，分別反映生產(chǎn)單位各項制造費用的發(fā)生情況。
“制造費用”賬戶屬于成本費用類賬戶，借方登記歸集發(fā)生的制造費用，貸方反映制造費用的分配，月末無余額。
企業(yè)生產(chǎn)單位的制造費用中的其他支出，有水電費、差旅費、運輸費、辦公費、設計制圖費、勞動保護費等。
這些支出多數(shù)是以銀行存款或現(xiàn)金支付，并與產(chǎn)品無直接關系，一般均不單獨設置成本項目，應在費用發(fā)生時，根據(jù)有關的原始憑證逐筆編制記賬憑證后計入“制造費用”總賬及明細賬。
參考資料來源：百度百科-制造費用
2.費用報銷怎么做會計分錄
取得費用報銷單的賬務處理有：
例如行政部購買辦公用品，填寫了費用報銷單，經(jīng)相關部門負責人批準簽字同意后，會計根據(jù)費用報銷單和發(fā)票進行入賬，會計分錄是：
借：管理費用-辦公費
應交稅費-應交增值稅（進項稅）--如果是一般納稅人企業(yè)，取得增值稅專 用發(fā)票可以進行進項稅抵扣。
貸：銀行存款等
擴展資料
差旅費核算的內容：用于出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。
外單位人員提供無償勞務，或雖是有償勞務但是合同并未約定差旅費，而是企業(yè)志愿承擔或報銷了住宿、交通費的，可以視為業(yè)務招待費進行稅前扣除。
參考資料來源：百度百科-經(jīng)費報銷
3.會計報銷的時候用什么分錄合適呢
第一，借支時，借：其他應收款 貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金 第二，費用報銷時，1、報銷差旅費 借：制造費用/管理費用/銷售費用-差旅費 貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金/其他應收款2、報銷辦公費 借：制造費用/管理費用/銷售費用-辦公費 貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金/其他應收款3、報銷需采購入庫的原材料或庫存商品 借：原材料/庫存商品 應交稅金-應交增值稅（進項稅） 貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金/其他應收款4、以管理費用為例，詳細的各種明細費用如下：工資： 指企業(yè)管理部門職工的各種工資、獎金、工資性津貼、補助及其他工資性費用。
職工福利費：指按管理部門職工工資總額及福利費開支的職工工資總額的14%提取的職工福利費。折舊費：指企業(yè)管理部門使用的各種固定資產(chǎn)計提的折舊費。
辦公費：指企業(yè)管理部門發(fā)生的各項辦公費用。差旅費：指企業(yè)管理部門職工出差而實際發(fā)生的車、船、飛機、市內交通費、住宿費、住勤補助費、誤餐補助、司機出車補助和單位核定的差旅費包干費用等。
運輸費： 指企業(yè)管理部門使用內部、外部運輸車輛的運輸費用和租用交通車的租用費，過橋費、養(yǎng)路費，市內交通費，以及企業(yè)職工上下班使用的交通車輛所發(fā)生的費用和職工為上下班辦理的乘車證費用等。保險費： 指企業(yè)管理部門使用的房屋、設備及其他資產(chǎn)向保險機構投保而應支付的保險費用。
租賃費： 指企業(yè)管理部門采用經(jīng)營租賃方式租入各類管理用資產(chǎn)而支付的租金，包括辦公用房租賃費、生活用房租賃費等。不包括融資性租賃固定資產(chǎn)的租賃費。
修理費：指企業(yè)管理部門使用的房屋、日常辦公用品修理發(fā)生的人工費及材料費等。咨詢費：指企業(yè)因業(yè)務需要向有關咨詢機構進行生產(chǎn)技術咨詢和經(jīng)營管理咨詢所支付的費用或支付企業(yè)經(jīng)濟顧問、法律顧問、技術顧問等發(fā)生的費用。
訴訟費：指企業(yè)向法院起訴或應訴而支付的各項費用。排污費： 指企業(yè)根據(jù)環(huán)保部門的規(guī)定交納的排污費用，以及超標準排污加收的排污費。
綠化費： 指企業(yè)對生產(chǎn)經(jīng)營場所進行綠化而發(fā)生的零星費用。不包括納入基本建設預算進行的配套綠化費用。
物料消耗：指企業(yè)管理部門領用或購買的消耗性物料的費用，包括電腦軟盤、色帶、配件、辦公用設備配件等。購買的復印紙、打印紙、傳真紙和財會部門購買和印制的賬簿、憑證、報表的費用也在本科目核算。
低值易耗品攤銷：指企業(yè)管理部門領用的低值易耗品。無形資產(chǎn)攤銷：指企業(yè)無形資產(chǎn)的攤銷費，包括專利權、商標權、著作權、土地使用權、和商譽等的攤銷費。
長期待攤費用攤銷：指攤銷期限在一年以上的各項長期待攤費用的攤銷。壞帳準備： 指企業(yè)計提的應收款項壞帳準備。
技術開發(fā)費：指企業(yè)上繳集團公司每年分攤核定的開發(fā)費和企業(yè)研究開發(fā)新產(chǎn)品、新技術、新工藝所發(fā)生的費用，包括：新產(chǎn)品設計費、工藝規(guī)程編制費、設備調試費、原材料和半成品的實驗費、技術圖書資料費、未納入國家計劃的中間試驗費、研究人員的工資、研究設備的折舊、與新產(chǎn)品、新技術研究有關的其他經(jīng)費、委托其他單位進行科研試制的費用以及試制失敗損失等。技術轉讓費：指企業(yè)為使用他人的非專利技術而支付的費用。
業(yè)務招待費：指企業(yè)因業(yè)務經(jīng)營的合理需要招待客人而支付的費用等。工會經(jīng)費：指按企業(yè)職工工資總額的2%提取并撥交給工會專門用于工會活動的專項經(jīng)費。
職工教育經(jīng)費：指按企業(yè)職工工資總額的1.5%提取的職工教育經(jīng)費。社會統(tǒng)籌保險費：指按國家規(guī)定為企業(yè)職工提取的基本社會統(tǒng)籌保險基金，包括統(tǒng)籌養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、工傷保險等。
勞動保險費：指支付給離退休人員的工資、補貼、醫(yī)藥費、活動經(jīng)費以及為職工支付的喪葬費、撫恤金等。稅金：指企業(yè)按規(guī)定交納的房地產(chǎn)稅、車船使用稅、印花稅、土地使用稅。
土地使用費：指企業(yè)按規(guī)定交納的土地使用費。土地損失補償費：指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中破壞其他單位使用的國有土地或者國家不征用的集體所有土地，除負責土地復墾外，還應當向遭受損失的單位支付的土地損失補償費。
土地損失補償費，分為耕地的損失補償費、林地的損失補償費和其他土地的損失補償費。存貨跌價及盤虧損失：指庫存物資在清查盤點中，發(fā)現(xiàn)物資盤虧、毀損和定額內損毀造成的損失，以及提取的存貨跌價準備。
水電費：指企業(yè)的管理部門耗用的水費、電費。取暖費：指企業(yè)的管理部門發(fā)生的取暖費用。
倉庫經(jīng)費：指企業(yè)實際發(fā)生的倉庫清理、倒運、裝卸等費用。會議費： 指企業(yè)管理部門因業(yè)務需要而舉辦或參與的各種發(fā)生在本埠及外地的會議支出，包括會議期間租用的場地費用、車輛費用、資料印刷費用、住宿費、往返交通費、補貼費用等。
不包括企業(yè)股東在會和董事會的有關會議費。審計費： 指企業(yè)聘請會計事務所等中介機構進行審計、驗資、資產(chǎn)評估等發(fā)生的各項費用。
不包括企業(yè)內部審計部門發(fā)生的費用。董事會費：指董事會發(fā)生的包括董事會員津貼、會議費和差旅費等費用。
上級管理費：指企業(yè)按照上級核定的金額上繳的管理費。提取的新增效益工資：指工效掛鉤企業(yè)按當年工效掛鉤有關規(guī)定提取的新增效益工資。
住房公積金：指按國家規(guī)定為管理部門職工提。
