繳納增值稅怎么寫(繳納的增值稅怎么做會計分錄?)
1.繳納的增值稅怎么做會計分錄?
如果繳納是當月的增值稅那么直接做分錄
借：應交稅費——應交增值稅（已交稅金）
貸：銀行存款
一般是上月月末對本月的應繳增值稅進行計提：
借：應交稅費——應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
（此處也應該計提附加稅，主營業(yè)務稅金及附加哈哈）
貸：應交稅費——未交增值稅
（此處有地稅稅金計提。。。手打）
在實際繳納時再轉(zhuǎn)入已交稅金明細科目中轉(zhuǎn)銷
借：應交稅費——未交增值稅
（此處有地稅稅金）
貸：銀行存款
2.繳納增值稅的會計分錄怎么做?
當月：
借：應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應交稅費-未交增值稅
計提：
借：營業(yè)稅金及附加
貸：應交稅費-應交城建稅（應交增值稅*7%）
-教育費附加（應交增值稅*3%）
-地方教育費附加（應交增值稅*1% ）
下月交稅時：
借：應交稅費-未交增值稅
-應交城建稅
-教育費附加
-地方教育費附加
貸：銀行存款
3.增值稅怎么做會計分錄?
1、計算公式
應交增值稅=銷項稅額-（進項稅額-進項稅額轉(zhuǎn)出）-出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應納稅額-減免稅款+出口退稅
2、會計分錄
第一種：月底，進項稅額大于銷項稅額，不進行賬務處理，直接作為留抵稅額；
第二種：月底，銷項稅額大于進項稅額：
(1)計算應交增值稅：
銷項稅額-進項稅額-以前留抵進項稅額=本期應交增值稅
(2)結(jié)轉(zhuǎn)：
借：應交稅金-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應交稅金-應交增值稅-未交稅金
(3)繳納：
借：應交稅金-應交增值稅-未交稅金
貸：銀行存款
會計分錄是指對某項經(jīng)濟業(yè)務標明其應借應貸賬戶及其金額的記錄，簡稱分錄。按照復式記賬的要求，對每項經(jīng)濟業(yè)務以賬戶名稱、記賬方向和金額反映賬戶間對應關(guān)系的記錄。在借貸記賬法下，則是指對每筆經(jīng)濟業(yè)務列示其應借和應貸賬戶的名稱及其金額的一種記錄。會計分錄是指經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生時，按照記賬規(guī)則的要求，確定并列示應借應貸賬戶的名稱及其金額的一種簡明記錄。
會計分錄的格式和要求是：先借后貸；借和貸要分行寫，并且文字和金額的數(shù)字都應錯開；在一借多貸或一貸多借的情況下，要求借方或貸方的文字和金額數(shù)字必須對齊。
4.繳納增值稅怎么做賬
不管是增值稅一般納稅人還是小規(guī)模納稅人，交稅的分錄都是一樣的，只不過在計算增值稅時有差別。月份終了，企業(yè)應將當月發(fā)生的應交和未交增值稅額自“應交增值稅”轉(zhuǎn)入“未交增值稅”。
分錄如下：
小規(guī)模納稅人支付增值稅：
借：應交稅費—應交增值稅
貸：銀行存款
一般納稅人轉(zhuǎn)出及支付增值稅：
借：應交稅費—應交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應交稅費—未交增值稅
借：應交稅費—未交增值稅
貸：銀行存款
應交增值稅=銷項稅額-（進項稅額-進項稅額轉(zhuǎn)出）-出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應納稅額-減免稅款+出口退稅
1.現(xiàn)行增值稅一般納稅人認定的有關(guān)規(guī)定仍繼續(xù)執(zhí)行。
2.2008年應稅銷售額超過新標準的小規(guī)模納稅人向主管稅務機關(guān)申請一般納稅人資格認定的，主管稅務機關(guān)應按照現(xiàn)行規(guī)定為其辦理一般納稅人認定手續(xù)。
3.2009年應稅銷售額超過新標準的小規(guī)模納稅人，應當按照《中華人民共和國增值稅暫行條例》及其實施細則的有關(guān)規(guī)定向主管稅務機關(guān)申請一般納稅人資格認定。
擴展資料：
應納稅額：
一般納稅人
計算公式為：應納稅額=當期銷項稅額-當期進項稅額
銷項稅額=銷售額*稅率
銷售額=含稅銷售額÷（1+稅率）
銷項稅額：是指納稅人提供應稅服務按照銷售額和增值稅稅率計算的增值稅額。
進項稅額：是指納稅人購進貨物或者接受加工修理修配勞務和應稅服務，支付或者負擔的增值稅稅額。
基本示例
A公司4月份購買甲產(chǎn)品支付貨款10000元，增值稅進項稅額1700元，取得增值稅專用發(fā)票。銷售甲產(chǎn)品含稅銷售額為23400元。
進項稅額=1700元
銷項稅額=23400/(1+17%)*17%=3400元
應納稅額=3400-1700=1700
小規(guī)模納稅人
應納稅額=銷售額*征收率
銷售額=含稅銷售額÷（1+征收率）
參考資料：
5.的增值稅怎么做會計分錄
1、采購入庫時，借：原材料/庫存商品
應交稅金-應交增值稅（進項稅額）
貸：應付賬款/銀行存款/現(xiàn)金等
2、銷售出庫時，借：應收賬款/銀行存款/現(xiàn)金等
貸：主營業(yè)務收入/其他業(yè)務收入
應交稅金-應交增值稅（銷項稅額）
3、月末轉(zhuǎn)出未交增值稅，借：應交稅金-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應交稅金-未交增值稅
4、實際繳納稅金時，借：應交稅金-未交增值稅
貸：銀行存款
6.納稅人本月交的增值稅怎么寫會計分錄
這樣：
借：應交稅費-應交增值稅（已交稅金）500
貸：銀行存款
或者是
正式一般納稅人分錄
例：本月銷項稅額2000元，本月認證的進項稅額1200元，上月留抵進項稅額100元。
(1)本月認證進項稅1200元
借：庫存商品
應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 1200
貸：銀行存款等
(2)本月銷項稅額2000元
借：銀行存款等
貸：主營業(yè)務收入
應交稅費—應交增值稅（銷項稅額） 2000
(3)本月應納增值稅：2000-1200-100=700元
轉(zhuǎn)出未交增值稅：
借：應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 700
貸：應交稅費—未交增值稅 700
計提附加稅費：
借：主營業(yè)務稅金及附加
貸：應交稅費—應交城建稅 700*7%
應交稅費—應交教育費附加 700*3%
應交稅費—應交地方教育附加 700*當?shù)匾?guī)定的稅率
(5)結(jié)轉(zhuǎn)本期損益：
借：主營業(yè)務收入
貸：本年利潤
借：本年利潤
貸：主營業(yè)務成本
主營業(yè)務稅金及附加
管理費用、財務費用、營業(yè)費用
(6)繳納稅費：
借：應交稅費—未交增值稅
應交稅費—應交城建稅
應交稅費—應交教育費附加
應交稅費—應交地方教育附加
貸：銀行存款
注意：如果本月銷項稅額 <； 本月認證的進項稅額+上月留抵稅額，則不用做第3步分錄。
