增值稅太亂(本人是個(gè)會(huì )計新手,對于分錄基本都會(huì )做,就是計提這方面時(shí)間被搞)

1.本人是個(gè)會(huì )計新手,對于分錄基本都會(huì )做,就是計提這方面時(shí)間被搞

如現在是6月份，我們按理應該發(fā)5月的工資，計提6月的工資，扣除6月份的社保費、住房公積金，交6月的營(yíng)業(yè)稅（我公司是交營(yíng)業(yè)稅的），計提7月的營(yíng)業(yè)稅。----應是6月份發(fā)5月份的工資，計提6月的工資，扣除6月份的社保費、住房公積金，交5月的營(yíng)業(yè)稅（我公司是交營(yíng)業(yè)稅的），計提6月的營(yíng)業(yè)稅。

6月份發(fā)5月份的工資，扣除6月份的社保費、住房公積金時(shí)

借：應付職工薪酬--工資 （摘要---計發(fā)5月份員工工資）

貸：其他應收款--社保費、住房公積金 （摘要---扣回代繳6月份社保費、住房公積金）

庫存現金（銀行存款）

計提6月的工資

借：管理費用等科目---工資（計提6月份員工工資）

貸：應付職工薪酬--工資 （摘要---計提6月份員工工資）

交5月的營(yíng)業(yè)稅（我公司是交營(yíng)業(yè)稅的）

借：應交稅費--應交營(yíng)業(yè)稅 （摘要---繳納5月份營(yíng)業(yè)稅）

貸：銀行存款

計提6月的營(yíng)業(yè)稅------稅金是當月的當月計提，下月初繳納。

借：營(yíng)業(yè)稅金及附加 （摘要---計提6月份營(yíng)業(yè)稅）

貸：應交稅費--應交營(yíng)業(yè)稅 （摘要---計提6月份營(yíng)業(yè)稅）

2.困難嗎公司賬很亂?公司賬很亂,我才拿到會(huì )計證就做財務(wù)主管,困難

從你入職那天開(kāi)始明確以后的賬目工作，以前的有個(gè)實(shí)際金額，然后能整理多少算多少，不要盲目的顧著(zhù)整理以前的，而忽視了現在的工作###以前的事情慢慢整理 ，你先把握好現在的狀況 現金多少 存款多少 借款多少 應收款多少 跟老總們 對一下 然后認真開(kāi)始你的工作就是了 至于以前的東西 解釋一下 需要時(shí)間慢慢整理 整理中 有什么問(wèn)題都提出來(lái)告訴老板就是了###以盤(pán)點(diǎn)形式將現在的所有數據落實(shí)調理賬務(wù)，以前的亂帳慢慢整理。

###一、大致環(huán)節： 1、根據原始憑證或原始憑證匯總表填制記賬憑證。 2、根據收付記賬憑證登記現金日記賬和銀行存款日記賬。

3、根據記賬憑證登記明細分類(lèi)賬。 4、根據記賬憑證匯總、編制科目匯總表 5、根據科目匯總表登記總賬。

6、期末，根據總賬和明細分類(lèi)賬編制資產(chǎn)負債表和利潤表。 如果企業(yè)的規模小，業(yè)務(wù)量不多，可以不設置明細分類(lèi)賬，直接將逐筆業(yè)務(wù)登記總賬。

實(shí)際會(huì )計實(shí)務(wù)要求會(huì )計人員每發(fā)生一筆業(yè)務(wù)就要登記入明細分類(lèi)賬中。而總賬中的數額是直接將科目匯總表的數額抄過(guò)去。

企業(yè)可以根據業(yè)務(wù)量每隔五天，十天，十五天，或是一個(gè)月編制一次科目匯總表。 如果業(yè)務(wù)相當大。

也可以一天一編的。 二、具體內容： 1、每個(gè)月所要做的第一件事就是根據原始憑證登記記賬憑證（做記賬憑證時(shí)一定要有財務(wù)（經(jīng)理）有簽字權的人簽字后你在做），然后月末或定期編制科目匯總表登記總賬（之所以月末登記就是因為要通過(guò)科目匯總表試算平衡，保證記錄記算不出錯），每發(fā)生一筆業(yè)務(wù)就根據記賬憑證登記明細賬。

2、月末還要注意提取折舊，待攤費用的攤銷(xiāo)等，若是新的企業(yè)開(kāi)辦費在第一個(gè)月全部轉入費用。計提折舊的分錄是借管理費用或是制造費用貸累計折舊，這個(gè)折舊額是根據固定資產(chǎn)原值，凈值和使用年限計算出來(lái)的。

月末還要提取稅金及附加，實(shí)際是地稅這一塊。就是提取稅金及附加，有城建稅，教育費附加等，有稅務(wù)決定。

3、月末編制完科目匯總表之后，編制兩個(gè)分錄。第一個(gè)分錄：將損益類(lèi)科目的總發(fā)生額轉入本年利潤，借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（投資收益，其他業(yè)務(wù)收入等）貸本年利潤。

第二個(gè)分錄：借本年利潤貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加，其他業(yè)務(wù)成本等）。轉入后如果差額在借方則為虧損不需要交所得稅，如果在貸方則說(shuō)明盈利需交所得稅，計算方法，所得稅=貸方差額*所得稅稅率，然后做記賬憑證，借所得稅貸應交稅金--應交所得稅，借本年利潤貸所?