你說的情況較麻煩,關(guān)聯(lián)很多東西。旗下某店是獨立核算的還是在總公店核算的。
架設(shè)在總店核算的。
1、10月份水電費
借:主營業(yè)務(wù)成本——水電費 1000
貸:應(yīng)付賬款——XXX 1000
2、11月支付電費時
借:應(yīng)付賬款——XXX 1000
貸:銀行存款等 1000
3、現(xiàn)金購買公司發(fā)票費
借:管理費用——辦公費
貸:現(xiàn)金
4、銀行支付安裝公司電腦軟件費,看軟件的用途和金額,架設(shè)時用于開票或記賬用的軟件
借:無形資產(chǎn)——xx軟件
貸:銀行存款
5、銀行支付公司安裝寬帶費用,如果寬帶費是1年的需作為長期待攤費用處理,并每月進行分配
借:長期待攤費用——寬帶費
貸:銀行存款
每月分配時
借:管理費用——辦公費
貸:長期待攤費用——寬帶費
6、銀行付為期一年的保險費12000,需作為長期待攤費用處理,并每月進行分配
借:長期待攤費用——保險費
貸:銀行存款
每月分配時:
借:管理費用——辦公費
貸:長期待攤費用——保險費
7、現(xiàn)金支付公司過年聚餐費用
借:管理費用——職工福利費
貸:現(xiàn)金
8、貨物已入倉發(fā)票未到
借:原材料——XXX
貸:暫估入賬——XXX
發(fā)票到時:
借:原材料——XXX 紅字
貸:暫估入賬——XXX 紅字
借:原材料——XX 藍字
貸:應(yīng)付賬款——XXX或銀行存款等 藍字
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