如何撰寫(xiě)創(chuàng )業(yè)計劃書(shū)當中的財務(wù)部分云南大學(xué)工商管理與旅游管理學(xué)院MBA中心尹曉冰LOGO理資源吧(),!一、創(chuàng )業(yè)團隊組建后必須面對的三個(gè)問(wèn)題理資源吧(),!3)成功獲得外部資金的支持理資源吧(),!富有創(chuàng )意市場(chǎng)潛力可操作性理資源吧(),!案例:ATM的合作運營(yíng)項目的財務(wù)分析ATM合作運營(yíng)業(yè)務(wù): ATM的運營(yíng)商為銀行提供ATM的設備投資、管理和維護業(yè)務(wù).
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1.專(zhuān)業(yè)知識精通
一名財務(wù)主管的工作主要都是圍繞具體工作來(lái)展開(kāi)的,因為其自身的職責中就包含大量的具體工作,而不是像財務(wù)總監、財務(wù)經(jīng)理的工作那樣圍繞“管理”展開(kāi)。其次,財務(wù)主管需要在日常工作中對會(huì )計、出納等進(jìn)行工作的指導,所以其必須精通專(zhuān)業(yè)知識。財務(wù)主管又屬于基礎的管理崗位,其影響力很大一部分來(lái)自于“專(zhuān)長(cháng)權”,職業(yè)素養對其非常重要。財務(wù)主管需要具備的能力主要包括:會(huì )計核算、預算管理、納稅籌劃、內控管理、納稅籌劃、財務(wù)分析、資金管理等。(以上列舉可以鏈接財務(wù)精英試聽(tīng))
2.熟悉財務(wù)崗位分工
財務(wù)主管在財務(wù)工作中通常是一種事務(wù)總管的角色,所以,你需要熟知財務(wù)部門(mén)的崗位設置和各個(gè)崗位的職責范圍,以及各財務(wù)人員的工作能力。這樣才更有利于分配工作,也只有這樣才能對各崗位進(jìn)行考核。財務(wù)崗位主要包括:資金、應收、應付、成本、資產(chǎn)、稅務(wù)、報表、預算、分析等。
3.熟悉業(yè)務(wù)流程
現在很流行的一種財務(wù)管理方式叫做“財務(wù)業(yè)務(wù)一體化”。它的核心思想是:要做好財務(wù)管理,必須了解業(yè)務(wù),將財務(wù)管理融合到企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中去。 財務(wù)如果不懂業(yè)務(wù),只能提供低價(jià)值的會(huì )計服務(wù),我們進(jìn)行會(huì )計核算、預算管理、納稅籌劃、內控管理、納稅籌劃、財務(wù)分析都需要以業(yè)務(wù)為載體。要做一個(gè)優(yōu)秀的財務(wù)主管,必須要懂業(yè)務(wù)。要懂:行業(yè)發(fā)展趨勢、企業(yè)產(chǎn)品生命周期、企業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)、銷(xiāo)售過(guò)程。
4.良好的溝通能力
只要是管理崗位,溝通能力都是非常關(guān)鍵的,只是不同層次的崗位,溝通對象有所不同。而財務(wù)主管需要溝通的主要是內部的財務(wù)工作以及與外部門(mén)就業(yè)務(wù)層面的事項。如果不能處理好部門(mén)同事之間的關(guān)系,財務(wù)工作的安排和推進(jìn)就會(huì )相當艱難。外部關(guān)系更是如此,作為具體處理事務(wù)的主管人員,需要與外部門(mén)盡量配合,但又要堅持原則,這些都需要較好的溝通能力。
1.專(zhuān)業(yè)知識精通一名財務(wù)主管的工作主要都是圍繞具體工作來(lái)展開(kāi)的,因為其自身的職責中就包含大量的具體工作,而不是像財務(wù)總監、財務(wù)經(jīng)理的工作那樣圍繞“管理”展開(kāi)。
其次,財務(wù)主管需要在日常工作中對會(huì )計、出納等進(jìn)行工作的指導,所以其必須精通專(zhuān)業(yè)知識。財務(wù)主管又屬于基礎的管理崗位,其影響力很大一部分來(lái)自于“專(zhuān)長(cháng)權”,職業(yè)素養對其非常重要。
財務(wù)主管需要具備的能力主要包括:會(huì )計核算、預算管理、納稅籌劃、內控管理、納稅籌劃、財務(wù)分析、資金管理等。(以上列舉可以鏈接財務(wù)精英試聽(tīng))2.熟悉財務(wù)崗位分工財務(wù)主管在財務(wù)工作中通常是一種事務(wù)總管的角色,所以,你需要熟知財務(wù)部門(mén)的崗位設置和各個(gè)崗位的職責范圍,以及各財務(wù)人員的工作能力。
這樣才更有利于分配工作,也只有這樣才能對各崗位進(jìn)行考核。財務(wù)崗位主要包括:資金、應收、應付、成本、資產(chǎn)、稅務(wù)、報表、預算、分析等。
3.熟悉業(yè)務(wù)流程現在很流行的一種財務(wù)管理方式叫做“財務(wù)業(yè)務(wù)一體化”。它的核心思想是:要做好財務(wù)管理,必須了解業(yè)務(wù),將財務(wù)管理融合到企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中去。
財務(wù)如果不懂業(yè)務(wù),只能提供低價(jià)值的會(huì )計服務(wù),我們進(jìn)行會(huì )計核算、預算管理、納稅籌劃、內控管理、納稅籌劃、財務(wù)分析都需要以業(yè)務(wù)為載體。要做一個(gè)優(yōu)秀的財務(wù)主管,必須要懂業(yè)務(wù)。
要懂:行業(yè)發(fā)展趨勢、企業(yè)產(chǎn)品生命周期、企業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)、銷(xiāo)售過(guò)程。4.良好的溝通能力只要是管理崗位,溝通能力都是非常關(guān)鍵的,只是不同層次的崗位,溝通對象有所不同。
而財務(wù)主管需要溝通的主要是內部的財務(wù)工作以及與外部門(mén)就業(yè)務(wù)層面的事項。如果不能處理好部門(mén)同事之間的關(guān)系,財務(wù)工作的安排和推進(jìn)就會(huì )相當艱難。
外部關(guān)系更是如此,作為具體處理事務(wù)的主管人員,需要與外部門(mén)盡量配合,但又要堅持原則,這些都需要較好的溝通能力。
1、創(chuàng )業(yè)計劃書(shū)是創(chuàng )業(yè)者或者創(chuàng )業(yè)團隊為了厘清創(chuàng )業(yè)思路而梳理的框架性文件,主要用于內部討論及初期行動(dòng)大致計劃和步驟指引。
2、創(chuàng )業(yè)計劃書(shū)第一閱讀對象是創(chuàng )業(yè)團隊相關(guān)人員。
3、創(chuàng )業(yè)計劃書(shū)重點(diǎn)是描述創(chuàng )業(yè)做什么?準備怎么做?以及相關(guān)的工作和資源安排說(shuō)明。
如果第一次寫(xiě) 可以參照下面這些邏輯痛點(diǎn)來(lái)寫(xiě)出。
第一部分(2-3頁(yè)):What—講清楚你要做什么。
第二部分(4-6頁(yè)):Why Now—行業(yè)背景、市場(chǎng)現狀
第三部分(5-10頁(yè)):How—如何做,以及現狀
第四部分(2-3頁(yè)):Who—你的團隊
第五部分(1-2頁(yè)):Why you—優(yōu)勢
第六部分(2-3頁(yè)):How much—財務(wù)預測與融資計劃
出色的創(chuàng )業(yè)計劃書(shū)是企業(yè)(項目)超值融資的敲門(mén)磚。超值融資是指在融資的過(guò)程中實(shí)現企業(yè)價(jià)值最大化,并為企業(yè)快速健康發(fā)展鋪好道路。
這里介紹的BP的結構借鑒了手機軟件《瘋狂BP》一個(gè)免費教你怎么寫(xiě)商業(yè)計劃書(shū)的軟件。
1.基本介紹:一句話(huà)告訴投資人,你到底是做什么的。
2.團隊介紹:“寧可投資一流人,二流項目;也不投一流項目,二流的人”,投資人對于團隊的關(guān)注可以勝過(guò)你的項目本身。
3.行業(yè)痛點(diǎn):創(chuàng )業(yè)者發(fā)現了哪些切實(shí)存在的問(wèn)題和需求,而自己的創(chuàng )業(yè)項目可以解決這個(gè)問(wèn)題,滿(mǎn)足這個(gè)需求,可以通過(guò)解決問(wèn)題和滿(mǎn)足需求而獲得盈利。
4. 產(chǎn)品介紹:(1)圖片可以包括:產(chǎn)品截圖、業(yè)務(wù)流程圖等。(2)文字可以包括:- 核心功能描述(小于5個(gè)) - 供應鏈升級,取代某些環(huán)節
5. 競爭分析:寫(xiě)競爭分析的目的是讓投資者知道現有市場(chǎng)的玩家情況,讓他心里有個(gè)底,然后對你的項目有信心——所以這里要體現的是你們項目的優(yōu)勢。
6. 盈利模式:你的項目到底有什么價(jià)值?到底如何變現?這些事投資人最關(guān)注的問(wèn)題。盈利模式很重要,畢竟投資人都是“唯利是圖”,他要看到你的項目有收益的可能,才可能投資。
7. 市場(chǎng)規模:你給投資人畫(huà)個(gè)餅,總得有點(diǎn)料吧。這一部分,最好能夠有切實(shí)可靠的數據來(lái)支撐。
8. 運營(yíng)數據:雖然數據很重要,但是一定不要捏造數據。捏造數據的后果非常嚴重。
9. 運營(yíng)計劃:這一塊的目的就是告訴投資者你接下來(lái)要怎么做,你要通過(guò)什么途徑獲得你的用戶(hù)?所以最好寫(xiě)近一年內創(chuàng )業(yè)者準備采取哪些措施來(lái)逐步實(shí)現規劃,包括運營(yíng)的方式、步驟、時(shí)間節點(diǎn)等。
10. 融資計劃:這一部分是為了讓投資人知道創(chuàng )業(yè)者需要多少錢(qián),會(huì )出讓多少股權,后續對這些資金的安排。特別是第三塊,人家給了錢(qián),當然想知道你怎么花這個(gè)錢(qián)。
11.里程碑:這個(gè)部分是給投資人梳理一下項目發(fā)展歷史,系統地展示一下運營(yíng)情況和數據。
主要是對財務(wù)報表進(jìn)行分析
一、資產(chǎn)負債表
1、企業(yè)自身資產(chǎn)狀況及資產(chǎn)變化說(shuō)明:
公司本期的資產(chǎn)比去年同期增長(cháng)xx%、資產(chǎn)的變化中固定資產(chǎn)增長(cháng)最多,為xx萬(wàn)元、企業(yè)將資金的重點(diǎn)向固定資產(chǎn)方向轉移、應該隨時(shí)注意企業(yè)的生產(chǎn)規模,產(chǎn)品結構的變化,這種變化不但決定了企業(yè)的收益能力和發(fā)展潛力,也決定了企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)形式、因此,建議投資者對其變化進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤與研究、
流動(dòng)資產(chǎn)中,存貨資產(chǎn)的比重最大,占xx%,信用資產(chǎn)的比重次之,占xx%、
流動(dòng)資產(chǎn)的增長(cháng)幅度為xx%、在流動(dòng)資產(chǎn)各項目變化中,貨幣類(lèi)資產(chǎn)和短期投資類(lèi)資產(chǎn)的增長(cháng)幅度大于流動(dòng)資產(chǎn)的增長(cháng)幅度,說(shuō)明企業(yè)應付市場(chǎng)變化的能力將增強、信用類(lèi)資產(chǎn)的增長(cháng)幅度明顯大于流動(dòng)資產(chǎn)的增長(cháng),說(shuō)明企業(yè)的貨款的回收不夠理想,企業(yè)受第三者的制約增強,企業(yè)應該加強貨款的回收工作、存貨類(lèi)資產(chǎn)的增長(cháng)幅度明顯大于流動(dòng)資產(chǎn)的增長(cháng),說(shuō)明企業(yè)存貨增長(cháng)占用資金過(guò)多,市場(chǎng)風(fēng)險將增大,企業(yè)應加強存貨管理和銷(xiāo)售工作、總之,企業(yè)的支付能力和應付市場(chǎng)的變化能力一般、
2、企業(yè)自身負債及所有者權益狀況及變化說(shuō)明:
從負債與所有者權益占總資產(chǎn)比重看,企業(yè)的流動(dòng)負債比率為xx%,長(cháng)期負債和所有者權益的比率為xx%、說(shuō)明企業(yè)資金結構位于正常的水平、
企業(yè)負債和所有者權益的變化中,流動(dòng)負債減少xx%,長(cháng)期負債減少xx%,股東權益增長(cháng)xx%、
流動(dòng)負債的下降幅度為xx%,營(yíng)業(yè)環(huán)節的流動(dòng)負債的變化引起流動(dòng)負債的下降,主要是應付帳款的降低引起營(yíng)業(yè)環(huán)節的流動(dòng)負債的降低、
本期和上期的長(cháng)期負債占結構性負債的比率分別為xx%,xx%,該項數據比去年有所降低,說(shuō)明企業(yè)的長(cháng)期負債結構比例有所降低、盈余公積比重提高,說(shuō)明企業(yè)有強烈的留利增強經(jīng)營(yíng)實(shí)力的愿望、未分配利潤比去年增長(cháng)了xx%,表明企業(yè)當年增加了一定的盈余、未分配利潤所占結構性負債的比重比去年也有所提高,說(shuō)明企業(yè)籌資和應付風(fēng)險的能力比去年有所提高、總體上,企業(yè)長(cháng)期和短期的融資活動(dòng)比去年有所減弱、企業(yè)是以所有者權益資金為主來(lái)開(kāi)展經(jīng)營(yíng)性活動(dòng),資金成本相對比較低、
二、利潤表
1、利潤構成情況
本期公司實(shí)現利潤總額xx萬(wàn)元、其中,經(jīng)營(yíng)性利潤xx萬(wàn)元,占利潤總額xx%;營(yíng)業(yè)外收支業(yè)務(wù)凈額xx萬(wàn)元,占利潤總額xx%、
2、利潤增長(cháng)情況
本期公司實(shí)現利潤總額xx萬(wàn)元,較上年同期增長(cháng)xx%、其中,營(yíng)業(yè)利潤比上年同期增長(cháng)xx%,增加利潤總額xx萬(wàn)元;營(yíng)業(yè)外收支凈額比去年同期降低xx%,減少營(yíng)業(yè)外收支凈額xx萬(wàn)元、
3、收入分析
本期公司實(shí)現主營(yíng)業(yè)務(wù)收入xx萬(wàn)元、與去年同期相比增長(cháng)xx%,說(shuō)明公司業(yè)務(wù)規模處于較快發(fā)展階段,產(chǎn)品與服務(wù)的競爭力強,市場(chǎng)推廣工作成績(jì)很大,公司業(yè)務(wù)規模很快擴大、
4、成本費用分析
(1) 成本費用構成情況
本期公司發(fā)生成本費用共計xx萬(wàn)元、其中,主營(yíng)業(yè)務(wù)成本xx萬(wàn)元,占成本費用總額xx;營(yíng)業(yè)費用xx萬(wàn)元,占成本費用總額xx%;管理費用xx萬(wàn)元,占成本費用總額xx%;財務(wù)費用xx萬(wàn)元,占成本費用總額xx%、
(2) 成本費用增長(cháng)情況
本期公司成本費用總額比去年同期增加xx萬(wàn)元,增長(cháng)xx%;主營(yíng)業(yè)務(wù)成本比去年同期增加xx萬(wàn)元,增長(cháng)xx%;營(yíng)業(yè)費用比去年同期減少xx萬(wàn)元,降低xx%;管理費用比去年同期增加xx萬(wàn)元,增長(cháng)xx%;財務(wù)費用比去年同期減少xxx萬(wàn)元,降低xx%、
5、利潤增長(cháng)因素分析
本期利潤總額比上年同期增加xx萬(wàn)元、其中,主營(yíng)業(yè)務(wù)收入比上年同期增加利潤xx萬(wàn)元,主營(yíng)業(yè)務(wù)成本比上年同期減少利潤xx萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)費用比上年同期增加利潤xx萬(wàn)元,管理費用比上年同期減少利潤xx萬(wàn)元,財務(wù)費用比上年同期增加利潤xx萬(wàn)元,投資收益比上年同期減少利潤xx萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)外收支凈額比上年同期減少利潤xx萬(wàn)元、
本期公司利潤總額增長(cháng)率為xx%,公司在產(chǎn)品與服務(wù)的獲利能力和公司整體的成本費用控制等方面都取得了很大的成績(jì),提請分析者予以高度重視,因為公司利潤積累的極大提高為公司壯大自身實(shí)力,將來(lái)迅速發(fā)展壯大打下了堅實(shí)的基礎。
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