信用社基礎(chǔ)業(yè)務(wù)知識(信用社的基本工作是什么)
1.信用社的基本工作是什么
淺談農(nóng)村信用社的經(jīng)營模式
一、集約化管理是農(nóng)村信用社的立身之本
信用社屬自主經(jīng)營、獨立核算、自負盈虧的法人實體和市場競爭主體。目前，相當(dāng)一部分機構(gòu)沒有一套完整的科學(xué)經(jīng)營管理機制，責(zé)權(quán)利關(guān)系不清晰，工作效率低下，影響著自身業(yè)務(wù)的開展和實力的擴大。為此，必須建立目標(biāo)明確、制度健全、分工合理、運作有效的集約化管理機制。
1、必須具有正確的業(yè)務(wù)經(jīng)營目標(biāo)和經(jīng)營方針。一是以國家產(chǎn)業(yè)為導(dǎo)向，努力促進第三產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，二是以最小成本，獲取最大盈利，實現(xiàn)企業(yè)效益提高。三是使社員的收入得到極大的提高。管理人員要根據(jù)上述的總體目標(biāo)，確定時期目標(biāo)、部門目標(biāo)、業(yè)務(wù)目標(biāo)，確保各部門活動在數(shù)量上和時間上相互協(xié)調(diào)、先后銜接，在質(zhì)量上相互一致，達到目標(biāo)明確、運作有效的目的。
2、必須建立完整的目標(biāo)管理網(wǎng)絡(luò)體系。對各部門的經(jīng)營目標(biāo).及相應(yīng)的費用指標(biāo)按時期、性質(zhì)進行細分量化，落實到相應(yīng)科室和個人。建立責(zé)任制度，使每個人都明確自已的責(zé)任和義務(wù)，促進經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)。同時，要加強制度建設(shè)，規(guī)范約束機制，使責(zé)任人在完成目標(biāo)過程中做到合理、合規(guī)、合法，增強部門間協(xié)作，保證企業(yè)資金安全。
3、建立科學(xué)的考核制度和獎懲辦法。把目標(biāo)任務(wù)當(dāng)做一項重要指標(biāo)按月對責(zé)任人進行考核，并把考核結(jié)果與職工福利、效益工資掛鉤，充分調(diào)動從業(yè)人員的工作積極性。
二、小核算體系是提高農(nóng)村信用社經(jīng)濟效益的關(guān)鍵
小核算體系是指對投資建設(shè)、資金運作、增人設(shè)點進行成本核算。目前，信用社業(yè)務(wù)經(jīng)營中普遍在存在重規(guī)模不重效益、重投入不重產(chǎn)出等問題，經(jīng)濟效益不佳。因此，必須多方采取措施改變這種局面。
1、對存量資產(chǎn)進行認真全面的清理。對資產(chǎn)占用形態(tài)要進行實事求是的核定，以落實債權(quán)。對不良貸款要動用經(jīng)濟、法律、行政等手段，加大回收力度。通過資產(chǎn)存量清理評估，以資產(chǎn)實際占用形態(tài)和現(xiàn)實價值進行核算，促進效益增加。
2、加強資產(chǎn)增量核算。認真落實“審貸分離”制度，嚴格貸款投量、投向、審批程序。根據(jù)資金成本和可能損失的機率，擇優(yōu)發(fā)放貸款，防止風(fēng)險貸款前清后增的惡性循環(huán)，使企業(yè)經(jīng)濟效益得到根本轉(zhuǎn)變。
3、科學(xué)確定業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)模。信用社發(fā)展業(yè)務(wù)規(guī)模應(yīng)體現(xiàn)效益與規(guī)模并重的原則。最佳的規(guī)模應(yīng)當(dāng)是在考慮效益、風(fēng)險、管理水平、區(qū)域資金總量等基礎(chǔ)上的最大規(guī)模。在效益不佳、風(fēng)險大、管理水平不適應(yīng)的情況下，應(yīng)根據(jù)每個機構(gòu)的經(jīng)營情況，加強核算，適當(dāng)縮小和保持原有規(guī)模。
三、多元化組合是農(nóng)村信用社防范風(fēng)險的法寶
由于長期受經(jīng)濟環(huán)境的制約，信用社的資金來源渠道和資金運用投向嚴重單一化，造成籌資成本高、資產(chǎn)風(fēng)險大、經(jīng)營難度大，難與其它銀行展開競爭。信用社要想健康發(fā)展，就必須改變資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，實現(xiàn)資產(chǎn)負債多元化組合。
1、積極調(diào)整負債結(jié)構(gòu)，重點是優(yōu)化存款結(jié)構(gòu)。一是加大對公存款力度，有效降低資金成本；二是積極開拓客戶市場，選擇一些機制新、效益好、有發(fā)展前景的中小企業(yè)客戶作為服務(wù)對象；三是大力開拓資本市場，有計劃地吸收股金，提高資本充足率，壯大資金實力。
2、積極改變資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，實現(xiàn)資產(chǎn)多元化。信用社的資金使用要包括短中長期貸款、信托貸款、拆借租賃、購買企業(yè)債券等，合理確定各種資產(chǎn)比例，提高收益資產(chǎn)比重，以降低風(fēng)險，提高資產(chǎn)安全性和效益性。
四、高質(zhì)量服務(wù)是農(nóng)村信用社拓展業(yè)務(wù)的基本手段
信用社要增加市場份額，提高竟?fàn)幠芰?，增強發(fā)展后勁，就必須提高服質(zhì)量。
1、提高人員素質(zhì)，豐富服務(wù)內(nèi)涵。目前，信用社職工隊伍從整體上缺乏專業(yè)理論知識，素質(zhì)較低。因此，要適應(yīng)市場經(jīng)濟要求，提高自身競爭力就必須一要以“德才兼?zhèn)錇闃?biāo)準招考、選調(diào)、聘用人員，嚴把進人關(guān)；二是信用社主任的任免應(yīng)改變由主管部門任命為聘用制。三是加強在職人員培訓(xùn)，要從政治、文化、業(yè)務(wù)、技術(shù)管理、法律等全方位施加壓力開展培訓(xùn)工作，為信用社業(yè)務(wù)發(fā)展奠定良好基礎(chǔ)。
2、加大科技投入，改進服務(wù)手段。金融電子化是銀行業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展的必然趨勢，信用社必須在這方面加大科技投入，加快電子化步伐建設(shè)，提高電子化服務(wù)手段。同時，由于電子化建設(shè)投入大，設(shè)備更新快，信用社應(yīng)根據(jù)自身經(jīng)濟實力，量力而行，做到經(jīng)濟合理性、技術(shù)先進性和現(xiàn)實可行性的有機統(tǒng)一。
2.信用社的基本工作是什么
淺談農(nóng)村信用社的經(jīng)營模式 一、集約化管理是農(nóng)村信用社的立身之本 信用社屬自主經(jīng)營、獨立核算、自負盈虧的法人實體和市場競爭主體。
目前，相當(dāng)一部分機構(gòu)沒有一套完整的科學(xué)經(jīng)營管理機制，責(zé)權(quán)利關(guān)系不清晰，工作效率低下，影響著自身業(yè)務(wù)的開展和實力的擴大。為此，必須建立目標(biāo)明確、制度健全、分工合理、運作有效的集約化管理機制。
1、必須具有正確的業(yè)務(wù)經(jīng)營目標(biāo)和經(jīng)營方針。一是以國家產(chǎn)業(yè)為導(dǎo)向，努力促進第三產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，二是以最小成本，獲取最大盈利，實現(xiàn)企業(yè)效益提高。
三是使社員的收入得到極大的提高。管理人員要根據(jù)上述的總體目標(biāo)，確定時期目標(biāo)、部門目標(biāo)、業(yè)務(wù)目標(biāo)，確保各部門活動在數(shù)量上和時間上相互協(xié)調(diào)、先后銜接，在質(zhì)量上相互一致，達到目標(biāo)明確、運作有效的目的。
2、必須建立完整的目標(biāo)管理網(wǎng)絡(luò)體系。對各部門的經(jīng)營目標(biāo).及相應(yīng)的費用指標(biāo)按時期、性質(zhì)進行細分量化，落實到相應(yīng)科室和個人。
建立責(zé)任制度，使每個人都明確自已的責(zé)任和義務(wù)，促進經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)。同時，要加強制度建設(shè)，規(guī)范約束機制，使責(zé)任人在完成目標(biāo)過程中做到合理、合規(guī)、合法，增強部門間協(xié)作，保證企業(yè)資金安全。
3、建立科學(xué)的考核制度和獎懲辦法。把目標(biāo)任務(wù)當(dāng)做一項重要指標(biāo)按月對責(zé)任人進行考核，并把考核結(jié)果與職工福利、效益工資掛鉤，充分調(diào)動從業(yè)人員的工作積極性。
二、小核算體系是提高農(nóng)村信用社經(jīng)濟效益的關(guān)鍵 小核算體系是指對投資建設(shè)、資金運作、增人設(shè)點進行成本核算。目前，信用社業(yè)務(wù)經(jīng)營中普遍在存在重規(guī)模不重效益、重投入不重產(chǎn)出等問題，經(jīng)濟效益不佳。
因此，必須多方采取措施改變這種局面。 1、對存量資產(chǎn)進行認真全面的清理。
對資產(chǎn)占用形態(tài)要進行實事求是的核定，以落實債權(quán)。對不良貸款要動用經(jīng)濟、法律、行政等手段，加大回收力度。
通過資產(chǎn)存量清理評估，以資產(chǎn)實際占用形態(tài)和現(xiàn)實價值進行核算，促進效益增加。 2、加強資產(chǎn)增量核算。
認真落實“審貸分離”制度，嚴格貸款投量、投向、審批程序。根據(jù)資金成本和可能損失的機率，擇優(yōu)發(fā)放貸款，防止風(fēng)險貸款前清后增的惡性循環(huán)，使企業(yè)經(jīng)濟效益得到根本轉(zhuǎn)變。
3、科學(xué)確定業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)模。信用社發(fā)展業(yè)務(wù)規(guī)模應(yīng)體現(xiàn)效益與規(guī)模并重的原則。
最佳的規(guī)模應(yīng)當(dāng)是在考慮效益、風(fēng)險、管理水平、區(qū)域資金總量等基礎(chǔ)上的最大規(guī)模。在效益不佳、風(fēng)險大、管理水平不適應(yīng)的情況下，應(yīng)根據(jù)每個機構(gòu)的經(jīng)營情況，加強核算，適當(dāng)縮小和保持原有規(guī)模。
三、多元化組合是農(nóng)村信用社防范風(fēng)險的法寶 由于長期受經(jīng)濟環(huán)境的制約，信用社的資金來源渠道和資金運用投向嚴重單一化，造成籌資成本高、資產(chǎn)風(fēng)險大、經(jīng)營難度大，難與其它銀行展開競爭。信用社要想健康發(fā)展，就必須改變資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，實現(xiàn)資產(chǎn)負債多元化組合。
1、積極調(diào)整負債結(jié)構(gòu)，重點是優(yōu)化存款結(jié)構(gòu)。一是加大對公存款力度，有效降低資金成本；二是積極開拓客戶市場，選擇一些機制新、效益好、有發(fā)展前景的中小企業(yè)客戶作為服務(wù)對象；三是大力開拓資本市場，有計劃地吸收股金，提高資本充足率，壯大資金實力。
2、積極改變資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，實現(xiàn)資產(chǎn)多元化。信用社的資金使用要包括短中長期貸款、信托貸款、拆借租賃、購買企業(yè)債券等，合理確定各種資產(chǎn)比例，提高收益資產(chǎn)比重，以降低風(fēng)險，提高資產(chǎn)安全性和效益性。
四、高質(zhì)量服務(wù)是農(nóng)村信用社拓展業(yè)務(wù)的基本手段 信用社要增加市場份額，提高竟?fàn)幠芰?，增強發(fā)展后勁，就必須提高服質(zhì)量。 1、提高人員素質(zhì)，豐富服務(wù)內(nèi)涵。
目前，信用社職工隊伍從整體上缺乏專業(yè)理論知識，素質(zhì)較低。因此，要適應(yīng)市場經(jīng)濟要求，提高自身競爭力就必須一要以“德才兼?zhèn)錇闃?biāo)準招考、選調(diào)、聘用人員，嚴把進人關(guān)；二是信用社主任的任免應(yīng)改變由主管部門任命為聘用制。
三是加強在職人員培訓(xùn)，要從政治、文化、業(yè)務(wù)、技術(shù)管理、法律等全方位施加壓力開展培訓(xùn)工作，為信用社業(yè)務(wù)發(fā)展奠定良好基礎(chǔ)。 2、加大科技投入，改進服務(wù)手段。
金融電子化是銀行業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展的必然趨勢，信用社必須在這方面加大科技投入，加快電子化步伐建設(shè)，提高電子化服務(wù)手段。同時，由于電子化建設(shè)投入大，設(shè)備更新快，信用社應(yīng)根據(jù)自身經(jīng)濟實力，量力而行，做到經(jīng)濟合理性、技術(shù)先進性和現(xiàn)實可行性的有機統(tǒng)一。
3.農(nóng)村信用社一般都考哪些科目
信用社考試分為《公共基礎(chǔ)知識》和《專業(yè)知識》兩科。，《公共基礎(chǔ)知識》為各崗位共考科目，《專業(yè)知識》按報考崗位分為：《金融經(jīng)濟》《財會》、《儲蓄》、《信貸》、《稽核》、《計算機》、《文秘》、《法律》，為各崗位?？伎颇俊?
由于各省自己出題，各省的考試題也不盡相同。
有些省還分為：
1、筆試：筆試分為五類：（1）金融財會經(jīng)濟大專（A卷）；（2）金融財會經(jīng)濟本科（B卷）；（3）文秘專業(yè)大專及以上（C卷）；（4）法律專業(yè)大專及以上（D卷）；（5）計算機專業(yè)大專及以上（E卷）。
A、B試卷內(nèi)容為金融、財會、經(jīng)濟等基礎(chǔ)知識；C試卷內(nèi)容為文秘、金融、法律基礎(chǔ)等知識；D試卷內(nèi)容為經(jīng)濟法律法規(guī)、金融、文秘等基礎(chǔ)知識；E試卷內(nèi)容為計算機基礎(chǔ)知識。
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4.江蘇常州農(nóng)村信用社考試公共基礎(chǔ)知識
農(nóng)村信用社考試常見題 1、對臨時存款帳戶使用的最長有效期限為三年。
（*）兩年 2、活期存款的結(jié)息日為每年的6月30日。（√） 存、貸等按年計息的，每年12月20日為結(jié)息日；按季計息的，每個季末的20日為結(jié)息日；活期儲蓄存款，6月30日為結(jié)息日；利隨本清的，存、貸款到期日為結(jié)息日。
3、中間業(yè)務(wù)：是指不構(gòu)成表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負責(zé)、形成非利息收入的業(yè)務(wù)。
4、農(nóng)村信用社的資金來源主要有資本金、存款、金融市場籌資等三個部分。 5、農(nóng)村信用社信貸管理的原則：安全性、流動性、盈利性。
6、資產(chǎn)負債綜合綜合管理的基本原理有：（ABCD） A、規(guī)模對稱原理 B、結(jié)構(gòu)對稱原理 C、償還對稱原理 D、目標(biāo)對稱原理 7、風(fēng)險權(quán)數(shù)為10%的資產(chǎn)有：（ BCD ） A、存放聯(lián)社款項 B、存放其他同業(yè)款項 C、調(diào)出調(diào)劑資金 D、拆放銀行業(yè)E、存放農(nóng)業(yè)銀行款項 8、在貸款質(zhì)量指標(biāo)中，逾期貸款比例不超過（ B），呆滯貸比例不超過（ ），呆帳貸款比例不超過（ ）。 A、5%、8%、2% B、8%、5%、2% C、8%、2%、5% D、5%、2%、8%。
9、按貸款方式分為（ ABCDE） A、信用貸款 B、保證貸款 C、抵押貸款 D、質(zhì)押貸款 E、票據(jù)貼現(xiàn)貸款 10、貸款管理責(zé)任制的內(nèi)容： （1） 實行主任負責(zé)制 （2） 貸款人各級機構(gòu)應(yīng)建立主任和有關(guān)部門負責(zé)人參加的貸款審查委員會，負責(zé)貸款的審查 （3） 建立大額審貸分離制 （4） 建立貸款分級審批制 （5） 建立和健全信貸工作崗位責(zé)任制 （6） 建立離崗審計制 11、流動比例越低，反映企業(yè)短期償債能力越強，債權(quán)人的權(quán)益越有保證。（*） 12、對借款人的信用分析有（ABCDE ） A、借款品格 B、借款人能力 C、借款人資本 D、借款人擔(dān)保 E、借款人經(jīng)營環(huán)境 13、農(nóng)戶小額貸款采取一次核定、隨用隨貸、余額控制、周轉(zhuǎn)使用的管理辦法。
14、農(nóng)戶小額信用貸款客戶應(yīng)具備的條件： （1） 居住在信用社的營業(yè)區(qū)域之內(nèi) （2） 具有完全民事行為能力、資信良好 （3） 從事土地耕作或其他符合國家產(chǎn)業(yè)政策的生產(chǎn)經(jīng)營活動，并有合法、可*的經(jīng)濟來源 （4） 具備清償貸款本息能力 15、農(nóng)戶聯(lián)保貸款的基本原則是多戶聯(lián)保、按期存款、分期還款。 16、抵債資產(chǎn)：是指在借款人確實不能以現(xiàn)金方式償還信用社貸款本息的前提下，信用社通過合法途徑取得的用于抵償貸款本金和利息的借款人、擔(dān)保人或第三人的合法有效的資產(chǎn)。
17、抵債資產(chǎn)管理按照合法取得、妥善保管、及時變現(xiàn)、正確核算、確保農(nóng)村信用社利益的原則。 18、質(zhì)押與抵押的不同之處： （1） 擔(dān)保物的占有權(quán)是否發(fā)生轉(zhuǎn)移不同 （2） 擔(dān)保物的種類不同 （3） 合同生效的時間不同 （4） 能否重復(fù)設(shè)置擔(dān)保權(quán)不同 19、下列可以做為保證人的有（BC ） A、學(xué)校 B、個體工商戶 C、自然人 D、醫(yī)院 E、幼兒園 20、《擔(dān)保法》規(guī)定：“當(dāng)事人在保證合同中約定，債務(wù)人不能履行債務(wù)時，由保證人承擔(dān)保證責(zé)任的，為連帶責(zé)任保證?！?/p>
（ *）為一般保證。 21、抵押物的處分方式有拍賣、轉(zhuǎn)讓和兌現(xiàn)三種方式。
22、下面財產(chǎn)不能作為抵押的有（ ACDE ） A、土地所有權(quán) B、房產(chǎn)所有權(quán) C、社會公益設(shè)施 D、學(xué)校 E、社會團體的教育設(shè)施 23、貸款風(fēng)險：是指由于多種不確定因素的影響，使金融企業(yè)貸款不能有效增值和安全歸流，從而蒙受損失的可能。 24、貸款五類風(fēng)險分類法按風(fēng)險等級分為正常、次級、關(guān)注、可疑、損失五類。
（ *）---關(guān)注、次級---。 25、呆滯貸款真實性認定標(biāo)準： （1） 呆滯借款是指逾期（含展期后到期）超過90天（不含90天）仍未收回的貸款（不包括呆賬貸款） （2） 貸款雖未逾期或逾期不滿90天，但生產(chǎn)經(jīng)營已終止或項目已停建的貸款，應(yīng)作為呆滯貸款。
26、以改制為名，逃廢信用社債務(wù)的類型有（ABCDEF） A、分立型 B、承包、租賃型 C、資產(chǎn)重組型 D、破產(chǎn)型 E、拍賣型 F、政府背債型 27、商業(yè)匯票：是出票人簽發(fā)的，委托付款人在付款日期無條件支付確定金額給收款人或持票人的一種票據(jù)。 28、貨幣市場包括同業(yè)拆借市場、票據(jù)貼現(xiàn)市場、回購市場和短期信貸市場。
29、貨幣市場是指證券融資和經(jīng)營在一年以上中長期資金借貸的金融市場。（*）資本市場 30、會計核算的基本前提是會計主體、持續(xù)經(jīng)營、會計分期、貨幣計量。
31、賬簿：凡是相互聯(lián)結(jié)在一起的具有一定格式，用來記載各種經(jīng)濟業(yè)務(wù)的動態(tài)和結(jié)果的帳頁。 32、借貸記帳法：是以資產(chǎn)總額等于負債總額加所有者權(quán)益的平衡原理為依據(jù)，以會計科目為記帳主體，以“借”、“貸”為記帳符號，以“有借必有貸、借貸必相等”的記帳規(guī)則，記錄和反映資金增、減變化過程及其結(jié)果的一種復(fù)式記帳方法。
33、下列分戶帳中設(shè)有借貸方發(fā)生額和借貸方余額四欄的是（ C ） A、甲種帳 B乙種帳 C、丙種帳 D丁種帳。 34、會計核算的“五無”是指：帳務(wù)無差錯、結(jié)算無透支、計息無事故、記帳無積壓、存款無串戶。
（*） 35、重要空白憑證：是指由信用社或單位填寫金額并經(jīng)簽章后即具有支取款項效力的空白憑證。 36、編制會計報表的要求是：內(nèi)容完整、數(shù)字真實、計算準確、字跡清晰、按時報送。
37、資產(chǎn)利潤率=利潤總額/資產(chǎn)余額*100%（*)資產(chǎn)平均余額 38、會計檔案定期保。
