審計發(fā)現問(wèn)題的整改情況報告(審計整改情況報告)
審計發(fā)現問(wèn)題的整改情況報告
審計發(fā)現問(wèn)題的整改情況報告
審計是指由專(zhuān)設機關(guān)依照法律對國家各級政府及金融機構、企業(yè)事業(yè)組織的重大項目和財務(wù)收支進(jìn)行事前和事后的審查的獨立性經(jīng)濟監督活動(dòng)。下面是小編收集的審計發(fā)現問(wèn)題的整改情況報告，希望大家認真閱讀！
審計發(fā)現問(wèn)題的整改情況報告1
市審計局：
20xx年4月23日至20xx年9月30日，市審計局組織了審查組對我院進(jìn)行了黎忠文同志任期經(jīng)濟責任審計和信息系統審計，肯定了我院取得的成績(jì)的同時(shí)，誠懇地提出了我院存在的問(wèn)題，出具了審計報告（玉審報[20xx]74號、玉審報[20xx]75號）。我院領(lǐng)導高度重視審查組指出的問(wèn)題，落實(shí)相關(guān)責任人進(jìn)行了認真的整改，現將整改情況報告如下：
一、院長(cháng)黎忠文同志任期經(jīng)濟責任審計相關(guān)問(wèn)題的整改情況。
（一）針對“違規收費290312.90元”的問(wèn)題，根據《玉林市審計局關(guān)于玉林市中西醫結合骨科醫院黎忠文同志任期經(jīng)濟責任的審計決定》（玉審決[2017]1號），我院已將違規收費290312.90元于2017年1月24日上繳到玉林市財政局，附繳款收據和銀行回單。
（二）針對“現金坐支收入30000元、盤(pán)點(diǎn)短款1735.16元”的問(wèn)題，我院在審計期間已進(jìn)行了整改。今后也將嚴格按照《醫院財務(wù)制度》（財社[2010]306號）第二十條“醫療收入原則上當日發(fā)生當日入賬，并及時(shí)結算。嚴禁隱瞞、截留、擠占和挪用。現金收入不得坐支”的規定執行。
（三）針對“部分在用設備固定資產(chǎn)臺賬記錄不準確”的問(wèn)題，我院重新修訂了對固定資產(chǎn)定期進(jìn)行實(shí)地盤(pán)點(diǎn)的制度，對目前在用固定資產(chǎn)進(jìn)行了全面清理及登記。同時(shí)進(jìn)一步明確了各固定資產(chǎn)使用和管理部門(mén)對固定資產(chǎn)采取電子信息化管理，并定期與財務(wù)部門(mén)核對，做到賬賬相符、賬卡相符、賬實(shí)相符。
（四）針對“未落實(shí)三級公立醫院總會(huì )計師制度”的問(wèn)題，我院已任命有總會(huì )計師。
二、信息系統審計相關(guān)問(wèn)題的整改情況。
（一）針對“信息系統（HIS）未委托第三方測試驗收”的問(wèn)題，根據《信息系統安全等級保護基本要求》，我院HIS應委托公正的第三方測試單位對系統進(jìn)行安全性測試，并出具安全性測試報告。我院已經(jīng)聯(lián)系廣西網(wǎng)信信息安全等級保護評測有限公司，對此問(wèn)題進(jìn)行盡快整改。目前此項工作正在進(jìn)行中。
（二）針對“機房安全設施未按規定建設”的問(wèn)題，原機房由于受條件所限，沒(méi)有按規定標準化建設。我院計劃于2018年10月搬遷至玉東新區新院區，針對此問(wèn)題，計算機網(wǎng)絡(luò )管理中心安排專(zhuān)人24小時(shí)值守，對來(lái)訪(fǎng)人員登記審核，加強安全管理，防患于未然，杜絕事故發(fā)生。新院機房建設按照規定標準進(jìn)行建設。
（三）針對“未按規定配備專(zhuān)職管理人員并定期進(jìn)行安全檢查”的問(wèn)題，我院現已安排網(wǎng)管中心羅勇、黃志強、馮小洲三人作為專(zhuān)職安全管理人員。定期對現有安全情況進(jìn)行檢查，并進(jìn)行登記。定期對我院系統安全性進(jìn)行檢查審核。并已聯(lián)系廣西網(wǎng)信信息安全等級保護評測有限公司，進(jìn)行專(zhuān)業(yè)性的評測，對存在問(wèn)題、漏洞進(jìn)行整改，并制定完善的安全制度。目前此項工作正在進(jìn)行中。
（四）針對“信息系統未開(kāi)展信息安全等級保護工作”的問(wèn)題，我院已聯(lián)系玉林市公安局網(wǎng)安科陳科長(cháng)，對我院信息系統進(jìn)行登記備案工作。并聯(lián)系廣西網(wǎng)信信息安全等級保護評測有限公司對我院進(jìn)行專(zhuān)業(yè)性的評測，對存在問(wèn)題、漏洞進(jìn)行整改，并制定完善的安全制度。目前此項工作正在進(jìn)行中。
（五）針對“系統數據備份與恢復管理不規范”的問(wèn)題，由于條件所限，我院系統數據沒(méi)做使用異地備份，使用的是雙機備份。現已在院辦公會(huì )提出申請，購買(mǎi)設備，對我院數據備份方式進(jìn)行升級。目前正在考察相關(guān)公司中。
（六）針對“系統安全管理不規范”的問(wèn)題，已購買(mǎi)升級了存儲空間，已恢復日志記錄。制定運行維護記錄。
（七）針對“網(wǎng)絡(luò )安全存在隱患”的問(wèn)題，聯(lián)系廣西網(wǎng)信信息安全等級保護評測有限公司對我院進(jìn)行專(zhuān)業(yè)性的評測，對存在問(wèn)題、漏洞進(jìn)行整改，并制定完善的安全制度。目前此項工作正在進(jìn)行中。
（八）針對“用戶(hù)身份鑒別技術(shù)單一，登陸密模塊簡(jiǎn)單”的'問(wèn)題，根據《信息系統安全登記保護基本要求》對我院使用系統工作人員賬號密碼作出要求，禁止使用簡(jiǎn)單密碼。并聯(lián)系廣西數字證書(shū)認證中心有限公司，考察電子簽章數字簽名軟件。目前此項工作正在進(jìn)行中。
（九）針對“未簽訂安全保密協(xié)議”的問(wèn)題，三名專(zhuān)職網(wǎng)絡(luò )管理人員已經(jīng)簽訂了安全保密協(xié)議，其他相關(guān)重要崗位人員如藥劑科、財務(wù)科、檢驗科等也已簽訂安全保密協(xié)議。
（十）針對“未開(kāi)通新農合即時(shí)結報”的問(wèn)題，我院已與原新農合開(kāi)發(fā)商聯(lián)系并簽訂合同，我院積極與對方聯(lián)系，但由于開(kāi)發(fā)商未能按要求解決，故沒(méi)能開(kāi)通。現新農合即將并入城鄉居民醫保由醫療保險局統一管理，待新的城鄉醫保整合為統一的信息平臺后我院再對接開(kāi)通。
（十一）針對“信息系統的系統功能存在設計缺陷”問(wèn)題，已將問(wèn)題提交我院his系統開(kāi)發(fā)商重慶中聯(lián)公司。目前重慶中聯(lián)公司工程師正在測試功能階段。將在下一升級版本中作出修改完善。
截止目前，我院已嚴格按照相關(guān)的規范要求落實(shí)了整改，取得了一定成效。在今后的工作中，我院將嚴格執行醫療服務(wù)收費相關(guān)政策，認真執行集體討論和招投標制度，進(jìn)一步強化醫院信息化建設，全面加強醫院管理，力求醫院各項工作規范、有序的開(kāi)展，為人民群眾提供安全、放心、滿(mǎn)意的醫療服務(wù)。
審計發(fā)現問(wèn)題的整改情況報告2
縣審計局：
根據《中華人民共和國審計法》規定，云和縣審計局對我局進(jìn)行了審計。根據審計報告《云和縣經(jīng)商局局長(cháng)王長(cháng)榮任期經(jīng)濟責任審計》（云審報20xx年第9號）結果，我局對審計報告提出的問(wèn)題逐項進(jìn)行研究整改，現將整改情況報告如下：
一、房租收入未上繳國庫和未代扣代繳個(gè)人所得稅問(wèn)題。
整改情況：我局在審計期間已將房租收入上繳縣財政，個(gè)人所得稅已補繳。
二、三公經(jīng)費支出方面問(wèn)題。
整改情況：今后，我局將嚴格執行制度規定，規范三公經(jīng)費支出管理，杜絕類(lèi)似情況發(fā)生。
三、內控制度執行不嚴問(wèn)題。
整改情況：在現有制度的基礎上，進(jìn)一步完善內部管控制度，今后將嚴格按照制度執行。
四、其他應收款長(cháng)期掛賬未清理問(wèn)題。
整改情況：我們將認真組織學(xué)習《行政單位財務(wù)規則》，目前已開(kāi)展清理長(cháng)期掛賬的應收款項。
五、政府采購制度執行不到位問(wèn)題。
整改情況：目前，我局組織政府采購相關(guān)人員進(jìn)行學(xué)習，嚴格執行政府采購制度，進(jìn)一步規范政府采購工作流程。
六、延伸下屬單位發(fā)現問(wèn)題的漏征新墻體材料、散裝水泥專(zhuān)項基金和部分未清退預征基金掛賬時(shí)間較長(cháng)問(wèn)題。
整改情況：我單位已根據《審計報告》提出的整改意見(jiàn)，積極行動(dòng)，已走訪(fǎng)全部漏征企業(yè)，并發(fā)出催繳通知書(shū)，現已有部分企業(yè)補繳了兩項基金。對部分未清退預征基金掛賬時(shí)間較長(cháng)的單位，已與繳款單位聯(lián)系，要求其盡快辦理專(zhuān)項基金結算。
審計整改情況報告
審計整改情況報告
審計整改狀況報告（1）：
主任、各位副主任、秘書(shū)長(cháng)，各位委員：
我代表市人民政府，向市四屆人大常委會(huì )第**會(huì )議報告20**年審計工作報告中指出問(wèn)題的整改狀況。
一、高度重視審計整改工作
市四屆人大常委會(huì )第九次會(huì )議審議了《關(guān)于20**年度市級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》，并作出了《關(guān)于加強對審計工作報告中指出問(wèn)題整改監督的決定》。市政府高度重視市人大常委會(huì )審議意見(jiàn)，召開(kāi)專(zhuān)題會(huì )議，研究部署審計整改工作，要求各部門(mén)單位強化審計整改職責，采取有效措施，切實(shí)糾正審計查出的問(wèn)題。同時(shí)，要求突出長(cháng)效機制建設，完善制度、強化措施、硬化手段、規范管理，防止類(lèi)似問(wèn)題再度發(fā)生。各相關(guān)職責單位高度重視審計整改工作，成立審計整改工作機構，制定審計整改工作方案，明確審計整改工作職責，落實(shí)審計整改工作措施，對審計查出的問(wèn)題，認真研究，深刻剖析，逐條整改，對暫時(shí)不能整改到位的，制定整改計劃，明確整改措施，限期整改到位。
截至10月底，《審計報告》中反映應整改的問(wèn)題27個(gè)，已整改到位21個(gè)，涉及單位26個(gè)，正在整改的問(wèn)題6個(gè)，涉及單位5個(gè)。家電摩托車(chē)補貼資金違規共立案調查23家，刑事拘留16人，取保候審12人，批捕1人。追回家電摩托車(chē)補貼資金733。27萬(wàn)元，取得了較好的整改效果。
二、審計整改落實(shí)狀況
（一）關(guān)于年初預算編制不夠完整和細化問(wèn)題。20**年市本級已編制國有資本經(jīng)營(yíng)預算，實(shí)行全口徑預算管理，預算編制不夠完整問(wèn)題已整改到位。
年初預算不夠細化問(wèn)題，主要是預算編制時(shí)光與部分專(zhuān)項工作任務(wù)確定時(shí)光存在差異造成的。我市部門(mén)預算編制時(shí)光較早，一般于每年9月份開(kāi)始編制下年預算，而一些專(zhuān)項資金如教育費附加和城市維護費等支出，具體安排項目在預算編制時(shí)無(wú)法確定，需要經(jīng)過(guò)必須時(shí)光的調研論證，在次年5、6月份才能落實(shí)到項目，項目安排狀況已單獨向人大匯報。今年將督促有關(guān)部門(mén)提前做好專(zhuān)項資金項目準備工作，爭取20**年相關(guān)支出與部門(mén)預算同步向人大匯報。
（二）關(guān)于部分用地單位至今年5月拖欠國土出讓收入41593。94萬(wàn)元問(wèn)題。今年以來(lái)，市政府對國土出讓收入清欠工作抓得緊、謀劃早，多措并舉進(jìn)行清繳。一是召開(kāi)清欠動(dòng)員大會(huì )和每月的工作調度會(huì )，研究部署清欠工作任務(wù)，調度清欠工作進(jìn)展狀況，督促清欠工作落實(shí)到位；二是加強職能部門(mén)協(xié)調配合，下達催繳通知書(shū)，組織人員上門(mén)催繳；三是強化清欠工作措施，對欠繳單位采取停辦一切手續、不準參加新的土地招拍掛等措施。對無(wú)任何理由長(cháng)期拖欠國土出讓收入的單位，由國土部門(mén)提請仲裁，再透過(guò)司法程序進(jìn)行強制收繳。在今年5月份以前收回4。11億元的基礎上，至10月20日，又收回國土出讓收入欠款2451。57萬(wàn)元。
目前仍欠繳國土出讓收入39142。37萬(wàn)元，其中：20**年以前欠繳20294。37萬(wàn)元，欠繳單位12個(gè)，20**年度欠繳18848萬(wàn)元，欠繳單位2個(gè)。14個(gè)欠繳單位中有兩個(gè)欠繳大戶(hù)：即小埠投資開(kāi)發(fā)集團公司欠繳10200萬(wàn)元，占欠繳總額的26%；湖南中寧置業(yè)有限公司欠繳16650萬(wàn)元，占欠繳總額的43%。10月8日和10月17日，市政府分別專(zhuān)門(mén)召開(kāi)國土出讓收入欠款清繳調度會(huì )，要求欠款單位盡快繳清所欠國土出讓收入，逾期未繳的收取必須滯納金，小埠投資開(kāi)發(fā)集團公司和湖南中寧置業(yè)有限公司均已承諾11月底前繳清欠款。
（三）關(guān)于國土出讓收入133749。96萬(wàn)元未及時(shí)清算繳入國庫作政府性基金收入，資金存放在市鄉鎮財政管理局和市非稅收入管理局問(wèn)題。20**年前，市級國土出讓收入由市鄉鎮財政管理局負責設立專(zhuān)戶(hù)統一征收，實(shí)行“收支兩條線(xiàn)管理、財政直接征收、專(zhuān)戶(hù)核算、收入分解、凈收入上繳國庫”征管模式。從20**年起，市級國土出讓收入征收職能進(jìn)行了調整，實(shí)行由市非稅收入征收管理局委托市鄉鎮財政管理局征收模式，國土出讓收入直接繳入市非稅收入匯繳結算戶(hù)，資金結算后由市非稅收入征收管理局繳入國庫納入基金預算管理。
至20**年12月，存放在市鄉鎮財政管理局“暫存款”的108305。49萬(wàn)元，主要是20**年前發(fā)生的未結算支付的預付款和保證金，以及部分項目未及時(shí)辦理相關(guān)結算手續暫不宜確認為國土出讓收入的款項，因此未及時(shí)繳入國庫作政府性基金收入。今年以來(lái)，加大了這部分資金的清理力度，1-9月，已結算轉入政府性基金收入39274萬(wàn)元，從20**年10月起，市級國土出讓收入將納入市財政國庫管理局財政專(zhuān)戶(hù)管理，市鄉鎮財政管理局國土出讓收入賬戶(hù)將予以撤銷(xiāo)，今后類(lèi)似問(wèn)題將不會(huì )出現。
至20**年12月，存放在市非稅收入征收管理局“待查收入”賬上余額36272萬(wàn)元，主要是因開(kāi)發(fā)商竟得地塊的土地出讓金未全額繳清，暫未辦理相關(guān)手續而未到市鄉鎮財政管理局開(kāi)具一般繳款書(shū)，非稅收入征收管理系統無(wú)法進(jìn)行收入確認而影響了及時(shí)上繳。以上“待查收入”已于20**年6月底前完成收入確認并全額上繳國庫作政府性基金收入，已整改落實(shí)到位。
（四）關(guān)于國庫集中支付指標結余掛賬23856。9萬(wàn)元問(wèn)題。主要是特設專(zhuān)戶(hù)項目進(jìn)度及上級指標下達過(guò)緩造成指標結余較大。這部分結余主要包括以下幾個(gè)方面：一是工程在建、項目未完工或已完工但未辦理結算構成的結余；二是特設專(zhuān)戶(hù)項目進(jìn)度過(guò)慢構成的結余；三是零星指標未及時(shí)清理使用構成的結余；四是待付的往來(lái)資金或代管資金結余；五是非稅收入結余；六是項目完工結算后構成的專(zhuān)項凈結余；七是正常經(jīng)費結余。
今年7至8月，按照市人大及市財經(jīng)工作領(lǐng)導小組要求，市財政局多次召集會(huì )議、制訂方案，對市直集中支付單位指標結余狀況進(jìn)行了全面摸底清查，認真查找原因，提出了處理意見(jiàn)和推薦。一是加強專(zhuān)項資金管理；二是及時(shí)清理零星指標；三是加強往來(lái)資金清算；四是加強財政監督檢查；五是統籌安排結余資金。同時(shí)，擬在編制20**年部門(mén)預算時(shí)，將20**年結余指標納入部門(mén)預算，部分結余資金由市財政收回統籌安排。對已完工結算項目產(chǎn)生的凈結余，由市財政收回，統籌安排用于下年度新增項目；對納入預算管理，實(shí)行以收定支方式撥付的行政事業(yè)性收費、罰沒(méi)收入、政府性基金收入，確定撥付比例時(shí)綜合思考上年度指標結余狀況，對撥付后至下一年度7月1日仍有結余的指標，由市財政收回；有正常經(jīng)費結余的單位，原則上不思考追加工作經(jīng)費，對撥付后至下一年度7月1日仍有結余的指標，由市財政收回。
審計整改狀況報告3篇審計整改狀況報告3篇
（五）關(guān)于財政專(zhuān)戶(hù)歸口管理不徹底問(wèn)題。近年來(lái)，我市認真貫徹落實(shí)《財政部關(guān)于清理整頓地方財政專(zhuān)戶(hù)的整改意見(jiàn)》、《國務(wù)院辦公廳轉發(fā)財政部關(guān)于進(jìn)一步加強財政專(zhuān)戶(hù)管理意見(jiàn)的通知》和《財政部關(guān)于印發(fā)<財政專(zhuān)戶(hù)管理辦法>的通知》等文件精神，高度重視財政專(zhuān)戶(hù)管理工作。一是狠抓財政專(zhuān)戶(hù)清理整改；二是狠抓財政專(zhuān)戶(hù)歸并、撤銷(xiāo)；三是狠抓財政專(zhuān)戶(hù)歸口國庫管理。印發(fā)了相關(guān)文件，明確了工作職責，分工協(xié)作，逐步推進(jìn)。同時(shí)，按照上級文件精神，建立健全財政專(zhuān)戶(hù)管理長(cháng)效機制，結合上級審計和同級審計提出的整改意見(jiàn)，出臺相關(guān)管理制度，明確管理部門(mén)工作職責，強化內控機制建設，建立不相容崗位嚴格分離制度，完善財政專(zhuān)戶(hù)信息管理系統，確保財政專(zhuān)戶(hù)資金安全高效運行。()至10月底止，除根據《湖南省非稅收入管理條例》第二章第十一條規定保留“郴州市非稅收入匯繳結算戶(hù)”，并更名為“郴州市財政局非稅收入專(zhuān)戶(hù)”，加蓋國庫部門(mén)印章外，審計報告中所指定期存單55張已按相關(guān)規定歸并到36張，9個(gè)非稅收入專(zhuān)戶(hù)已實(shí)現非稅與國庫共管，8個(gè)土地出讓收入支出賬戶(hù)撤并工作正在進(jìn)行中，預計本月可完成，市本級財政專(zhuān)戶(hù)歸口管理已整改到位。
這項工作得到了上級財政部門(mén)的充分肯定，在今年9月全省財政專(zhuān)戶(hù)整改工作通報中，兩個(gè)市受到省廳的表?yè)P，郴州市是其中之一。
（六）關(guān)于部分政府性基金支出安排不合理，低于規定用途的比例問(wèn)題。一是根據有關(guān)政策精神和要求，從20**年起，散裝水泥辦、墻改辦作為參公單位編制預算，所有工作經(jīng)費將列入公共財政預算，不再從基金預算中列支；二是根據《湖南省財政廳關(guān)于取消部分非稅收入項目省級分成的通知》（湘財綜[20**]17號）規定，自20**年7月1日起取消“兩項基金”上繳省級部分。今后將進(jìn)一步規范項目申報程序，用心開(kāi)展項目調研活動(dòng)，加大對相關(guān)項目建設的支持力度，嚴格執行《郴州市本級財政專(zhuān)項資金使用管理辦法》的規定，努力提高資金的使用效益。
三、下一步的工作措施
（一）進(jìn)一步完善預算管理機制。一是推行預算績(jì)效管理。堅持績(jì)效優(yōu)先理念，強化部門(mén)預算支出主體職責。從20**年起凡是向市本級財政申報50萬(wàn)元以上的項目，務(wù)必同步申報績(jì)效目標。預算批復時(shí)同步批復績(jì)效目標，預算執行時(shí)同步跟蹤績(jì)效目標。對沒(méi)有按時(shí)完成績(jì)效目標，工作不規范，評價(jià)結果差的，下年度不予安排或調減預算。二是建立資產(chǎn)配置預算審核制度，加強政府采購方式審批，實(shí)行基本建設計劃申報，促進(jìn)預算編制與行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理有機結合。三是完善政府采購預算編制。加強政府采購方式審批，在批復政府采購預算時(shí)一并批復政府采購方式。四是加強專(zhuān)項資金預算管理。合理設定專(zhuān)項資金，逐步淡化專(zhuān)項資金“基數”的觀(guān)念，加大資金整合力度，統籌安排，構成合力，集中財力辦大事，提高專(zhuān)項資金預算編制的科學(xué)化、規范化水平。
（二）進(jìn)一步強化財政精細化管理。一是加強對宏觀(guān)經(jīng)濟形勢的科學(xué)研判，密切關(guān)注財稅政策的調整，切實(shí)將研判結果及財稅政策變更對我市財政的影響納入到財政收入管理中。同時(shí)，用心跟蹤“營(yíng)改增”改革后續政策，實(shí)時(shí)掌握該項改革對財稅、企業(yè)的影響及改革成效，確保財政收入全面、真實(shí)、合理，努力做到財政收入管理精細化、科學(xué)化。二是做好預算基礎業(yè)務(wù)管理，加強預算指標管理。依法按時(shí)批復年度市級部門(mén)預算，及時(shí)將部門(mén)預算指標導入指標管理系統，嚴把資金審核關(guān)，嚴格按資金支付審批程序撥款。三是強化專(zhuān)項資金監管，把專(zhuān)項資金使用狀況作為財政監督和績(jì)效評價(jià)的重中之重，綜合運用國庫集中支付、政府采購、專(zhuān)項檢查等監管手段，對專(zhuān)項資金使用實(shí)行全過(guò)程控制監督，不斷提高專(zhuān)項資金使用效益。四是用心推進(jìn)財政監督轉型，從20**年起財政監督檢查機構全程參與部門(mén)預算編制執行，推動(dòng)財政監督由注重事后監督向注重事前、事中、事后監督的全過(guò)程監督轉變，由突擊性、專(zhuān)項性檢查向日常性、常態(tài)化檢查轉變，建立起預算編制、執行、監督、評價(jià)相互制衡的管理機制。
（三）進(jìn)一步加強政府投資監管。一是嚴格預算評審。嚴格執行財政、審計和建設三家聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于加強市本級政府投資項目建設工程預算控制管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（郴財辦〔20**〕12號），明確預算控制價(jià)的約束作用，對不執行預算控制價(jià)管理的政府投資項目建設工程，財政部門(mén)不撥付建設資金、招標主管部門(mén)不予招標備案，審計機關(guān)依據有關(guān)規定予以核減。二是加強重點(diǎn)環(huán)節監管。嚴把招投標關(guān)、變更關(guān)和監理關(guān)，明確投資概算調整的審批程序，嚴格控制項目設計變更和現場(chǎng)簽證，對重點(diǎn)項目實(shí)行審計全程跟蹤審計，控制建設成本。三是建立投資項目資金績(jì)效和風(fēng)險評價(jià)制度。由市財政局牽頭，組織專(zhuān)家和中介機構成立資金績(jì)效和風(fēng)險評價(jià)小組，對項目資金概算、預算執行、財務(wù)管理、債務(wù)風(fēng)險等進(jìn)行評審，為項目建設決策帶給依據。四是建立投資項目資金監督檢查制度。由市審計局牽頭，抽調專(zhuān)家組成監督檢查小組，定期對項目建設進(jìn)行跟蹤監督檢查，以便及時(shí)發(fā)現問(wèn)題、及時(shí)處理違法違規事項。
（四）進(jìn)一步健全審計整改長(cháng)效機制。一是建立審計整改問(wèn)責和職責追究制度。各單位主要負責人是審計整改的第一職責人，也是問(wèn)責和職責追究的重點(diǎn)對象，問(wèn)責的主要資料要在整改措施和整改效果等方面追究相關(guān)人員職責。二是建立審計整改結果報告制度。被審計單位要在必須時(shí)光內，向政府、人大報告整改落實(shí)狀況，并逐步公告被審單位審計整改結果，對拒不整改或整改不力的予以曝光。三是建立審計整改跟蹤檢查機制。在必須時(shí)光范圍內，跟蹤檢查被審計單位執行審計決定、采用審計報告意見(jiàn)與推薦以及處理審計移送事項的結果狀況；進(jìn)一步建立健全審計結論落實(shí)反饋制度和審計回訪(fǎng)制度，確保審計提出的意見(jiàn)和推薦得以落實(shí)，發(fā)現的問(wèn)題得以整改。
以上報告，請予審議。
審計整改狀況報告（2）：
審計整改落實(shí)狀況匯報范文
縣審計局關(guān)于《縣水利局原局長(cháng)離任經(jīng)濟職責審計報告》，我局高度重視審計問(wèn)題整改工作，專(zhuān)門(mén)成立審計問(wèn)題整改小組，落實(shí)人員加強“四公”經(jīng)費管理并認真組織往來(lái)款項等各項遺留問(wèn)題整改工作，現將有關(guān)狀況匯報如下：
一、切實(shí)加強四公經(jīng)費管理
2014年我局切實(shí)加強“四公”經(jīng)費監督管理，減少“四公”消費支出，2013年縣節支辦核定我局“四公”經(jīng)費61。10萬(wàn)元，截至3月底我局“四公”支出13。65萬(wàn)元，與去年同期相比減少69%。
二、切實(shí)做好往來(lái)款項清理工作
(一)往來(lái)款項未清理問(wèn)題。主要是歷史遺留問(wèn)題，我局往來(lái)款掛帳時(shí)光基本上是在2007年以前發(fā)生的，2007年清產(chǎn)核資我縣已經(jīng)組織進(jìn)行過(guò)一次清理。根據平德會(huì )專(zhuān)審(2007)第038號縣水利局資產(chǎn)清查專(zhuān)項審計報告資料反映，當時(shí)縣里委托德誠聯(lián)合會(huì )計師事務(wù)所，對縣水利局截至2006年12月31日的資產(chǎn)清查工作結果進(jìn)行審計。我局為資產(chǎn)清查專(zhuān)項審計工作及時(shí)帶給會(huì )計資料和資產(chǎn)清查相關(guān)資料。2007年資產(chǎn)清查工作結果已報縣國資辦。
(二)當前進(jìn)行清理、調整結算往來(lái)款項有5筆，具體項目如下
其他應收款
1、個(gè)人應收款中殷為東2000元(差旅費借款)，掛帳時(shí)光2005年11月，已經(jīng)收回個(gè)人借款殷為東2000元(在行政退休人員重陽(yáng)及春節慰問(wèn)補貼2000元支出中)，會(huì )計分錄、借：事業(yè)支出-個(gè)人家庭補助支出-其他2000元;貸：其他應收款-個(gè)人應收款-殷為東2000元。另外，在審計意見(jiàn)征求期間，我局已收回個(gè)人應收款中肖兵的個(gè)人借款5000元。
2、單位應收款中縣水土持續監督所55000元(暫借款辦公經(jīng)費)，其中掛帳時(shí)光是2003年2月30000元、2005年1月25000元。現縣水利局和縣水土持續監督所在2011年已合并為同一帳套，已不存在應收款、應付款或上級補助收入帳務(wù)處理問(wèn)題;現已經(jīng)根據原會(huì )計分錄內轉調帳。
A、原會(huì )計分錄狀況
水利局帳套原會(huì )計分錄
借：其他應收款-縣水土持續監督所30000元
貸：銀行存款30000元(2003年2月28日暫借辦公費)
借：其他應收款-縣水土持續監督所25000元
貸：銀行存款25000元(2005年1月28日暫借款)
縣水保所帳套原會(huì )計分錄
借：銀行存款30000元(2003年2月28日暫借辦公費)
貸：上級補助收入30000元(2003年3月份會(huì )計分錄有誤)
借：銀行存款25000元(2005年1月份暫借款)
貸：其他應付款-縣水利局25000元
B、內轉調帳后會(huì )計分錄
借：其他應付款-水保所-縣水利局25000元
貸：其他應收款-單位應收款-縣水土持續監督所25000元
借：事業(yè)結余-基本結余30000元
貸：其他應收款-單位應收款-縣水土持續監督所30000元
3、單位應收款中德誠聯(lián)合會(huì )計師事務(wù)所5000元(預付審計費)，其中掛帳時(shí)光2005年12月，德誠聯(lián)合會(huì )計師事務(wù)所已開(kāi)據發(fā)票審計費5000元，我局已作支出并收回預付款。會(huì )計分錄，借：事業(yè)支出-商品服務(wù)支出-勞務(wù)費5000元;貸：其他應收款-單位應收款-德誠聯(lián)合會(huì )計師事務(wù)所5000元。
其他應付款
1、縣水政監察大隊2004年8月6日向縣水利局匯入暫存款350000元，在2006年8月9日回收暫存款280000元準備購車(chē)，后因縣里有規定下屬單位不能購車(chē)于2006年8月11日又向上級單位縣水利局匯出購車(chē)款280000元(此筆縣水利局做其他收入)。現縣水利局和縣水政監察大隊在2011年已合并為同一帳套，已不存在應收款、應付款或其他收入帳務(wù)處理問(wèn)題;現已經(jīng)根據原會(huì )計分錄內轉調帳。
A、原會(huì )計分錄狀況
水利局帳套原會(huì )計分錄
借：銀行存款350000元(2004年8月6日大隊匯入暫存款)
貸：其他應付款-縣水政監察大隊350000元
借：其他應付款-單位及個(gè)應付款-縣水政監察大隊280000元
貸：銀行存款280000元(2006年8月9日退回暫存款)借：銀行存款280000元(2006年8月11日大隊匯入購車(chē)款)
貸：其他收入-其他280000元
縣水政監察大隊原會(huì )計分錄
借：其他應收款-縣水利局350000元
貸：銀行存款350000元(2004年8月6日匯出暫存款)
借：銀行存款280000元(2006年8月9日收回暫存款)
貸：其他應收款-縣水利局280000元
借：其他應收款-縣水利局280000元
貸：銀行存款280000元(2006年8月11日匯出購車(chē)款)
B、內轉調帳后會(huì )計分錄
借：其他應付款-單位及個(gè)應付款-縣水政監察大隊70000元
貸：其他應收款-水政大隊-縣水利局70000元
借：事業(yè)結余-基本結余280000元
貸：其他應收款-水政大隊-縣水利局280000元
2、單位應付款有工程結算剩余款24747元，其中工程竣工剩余款：標準堤錢(qián)倉段12994。99，標準堤肖江段8198。63，標準堤宋埠段3554。17，并正在和財政等單位對接中，已做好項目計劃，預備起草財政局和水利局聯(lián)合發(fā)文，準備調整安排用于三段標準堤維修養護項目。
三、加強人事管理
縣水利局人員超編是歷史遺留問(wèn)題，2012年以來(lái)我局加強人事管理，用心爭取編制，截至2012年底水利局核定編制數由151人增加到的156人，并提前退休一批工作人員，實(shí)有人數由174人減少到159人，人員超編造成財政支出增加狀況得到緩解了，同時(shí)我局考錄工作人員都是嚴格按照縣人力社保局核定的缺編名額內進(jìn)行考錄。
透過(guò)審計部門(mén)這次對我們水利局原局長(cháng)任期經(jīng)濟職責的審計，我們認識到了財務(wù)管理方面還不夠嚴謹。針對存在的問(wèn)題，今后我們在財務(wù)方面要進(jìn)一步加強管理，完善各項財務(wù)制度，認真采納審計部門(mén)提出的審計推薦，并逐項予以整改。
加強審計督查力度、推進(jìn)審計整改落實(shí)
為認真貫徹落實(shí)市、區審計整改工作會(huì )議精神，區審計局深入部分鄉鎮、街道開(kāi)展審計督查，全力推進(jìn)審計整改工作。
為確保審計整改工作取得實(shí)效。區審計局黨組召開(kāi)專(zhuān)題會(huì )議，按照區委、區政府和上級審計機關(guān)的要求，研究部署全區審計整改落實(shí)工作。確定整改重點(diǎn)，突出2015年審計報告確定的整改問(wèn)題，突出十八大以來(lái)近兩年審計報告反映的重要問(wèn)題進(jìn)行重點(diǎn)督促整改。建立審計整改工作督查通報制度，通報整改善度、表?yè)P先進(jìn)、曝光后進(jìn)單位。推動(dòng)審計整改工作扎實(shí)開(kāi)展，取得實(shí)效。
為進(jìn)一步做好全區的審計整改工作，該立足?橋區實(shí)際，采取多項措施，有效地推動(dòng)了審計整改工作。
加強組織領(lǐng)導，明確督查職責，確定誰(shuí)主審、誰(shuí)負責的辦法，由承擔的審計項目主審人員，負責整改落實(shí)工作，督促被審計單位在規定期限內完成整改任務(wù)，幫忙被審計單位健章立制、完善內部控制、提高管理水平。
規范整改工作，加強跟蹤督察。對整改不用心、進(jìn)度較慢，應付審計整改的被審計單位，我局及時(shí)向區領(lǐng)導提出督察推薦，配合政府督察室進(jìn)行專(zhuān)項督察，確保審計整改到位。
下一步，該局將會(huì )同組織、紀檢、區政府督查辦等部門(mén)對全區的審計整改工作進(jìn)行檢查，年底前做好向區人大報告審計結果整改狀況工作。
審計整改狀況報告（3）：
陽(yáng)縣審計局關(guān)于《縣水利局原局長(cháng)陳先夏離任經(jīng)濟職責審計報告》悉（平審責報[20**]3號），我局高度重視審計問(wèn)題整改工作，專(zhuān)門(mén)成立審計問(wèn)題整改小組，落實(shí)人員加強“四公”經(jīng)費管理并認真組織往來(lái)款項等各項遺留問(wèn)題整改工作，現將有關(guān)狀況匯報如下：
一、切實(shí)加強四公經(jīng)費管理
20**年我局切實(shí)加強“四公”經(jīng)費監督管理，減少“四公”消費支出，20**年縣節支辦核定我局“四公”經(jīng)費61。10萬(wàn)元，截至3月底我局“四公”支出13。65萬(wàn)元，與去年同期相比減少69%。
二、切實(shí)做好往來(lái)款項清理工作
（一）往來(lái)款項未清理問(wèn)題。主要是歷史遺留問(wèn)題，我局往來(lái)款掛帳時(shí)光基本上是在20**年以前發(fā)生的，20**年清產(chǎn)核資我縣已經(jīng)組織進(jìn)行過(guò)一次清理。根據平德會(huì )專(zhuān)審（20**）第038號縣水利局資產(chǎn)清查專(zhuān)項審計報告資料反映，當時(shí)縣里委托德誠聯(lián)合會(huì )計師事務(wù)所，對縣水利局截至20**年12月31日的資產(chǎn)清查工作結果進(jìn)行審計。我局為資產(chǎn)清查專(zhuān)項審計工作及時(shí)帶給會(huì )計資料和資產(chǎn)清查相關(guān)資料。20**年資產(chǎn)清查工作結果已報縣國資辦。
（二）當前進(jìn)行清理、調整結算往來(lái)款項有5筆，具體項目如下
其他應收款
1、個(gè)人應收款中殷為東2000元（差旅費借款），掛帳時(shí)光20**年11月，已經(jīng)收回個(gè)人借款殷為東2000元（在行政退休人員重陽(yáng)及春節慰問(wèn)補貼2000元支出中），會(huì )計分錄、借：事業(yè)支出-個(gè)人家庭補助支出-其他2000元；貸：其他應收款-個(gè)人應收款-殷為東2000元。另外，在審計意見(jiàn)征求期間，我局已收回個(gè)人應收款中肖兵的個(gè)人借款5000元。
2、單位應收款中縣水土持續監督所55000元（暫借款辦公經(jīng)費），其中掛帳時(shí)光是20**年2月30000元、20**年1月25000元。現縣水利局和縣水土持續監督所在20**年已合并為同一帳套，已不存在應收款、應付款或上級補助收入帳務(wù)處理問(wèn)題；現已經(jīng)根據原會(huì )計分錄內轉調帳。
A、原會(huì )計分錄狀況
水利局帳套原會(huì )計分錄
借：其他應收款-縣水土持續監督所30000元
貸：銀行存款30000元（20**年2月28日暫借辦公費）
借：其他應收款-縣水土持續監督所25000元
貸：銀行存款25000元（20**年1月28日暫借款）
縣水保所帳套原會(huì )計分錄
借：銀行存款30000元（20**年2月28日暫借辦公費）
貸：上級補助收入30000元（20**年3月份會(huì )計分錄有誤）
借：銀行存款25000元（20**年1月份暫借款）
貸：其他應付款-縣水利局25000元
B、內轉調帳后會(huì )計分錄
借：其他應付款-水保所-縣水利局25000元
貸：其他應收款-單位應收款-縣水土持續監督所25000元
借：事業(yè)結余-基本結余30000元
貸：其他應收款-單位應收款-縣水土持續監督所30000元
3、單位應收款中德誠聯(lián)合會(huì )計師事務(wù)所5000元（預付審計費），其中掛帳時(shí)光20**年12月，德誠聯(lián)合會(huì )計師事務(wù)所已開(kāi)據發(fā)票審計費5000元，我局已作支出并收回預付款。會(huì )計分錄，借：事業(yè)支出-商品服務(wù)支出-勞務(wù)費5000元；貸：其他應收款-單位應收款-德誠聯(lián)合會(huì )計師事務(wù)所5000元。
其他應付款
1、縣水政監察大隊20**年8月6日向縣水利局匯入暫存款350000元，在20**年8月9日回收暫存款280000元準備購車(chē)，后因縣里有規定下屬單位不能購車(chē)于20**年8月11日又向上級單位縣水利局匯出購車(chē)款280000元（此筆縣水利局做其他收入）。現縣水利局和縣水政監察大隊在20**年已合并為同一帳套，已不存在應收款、應付款或其他收入帳務(wù)處理問(wèn)題；現已經(jīng)根據原會(huì )計分錄內轉調帳。
A、原會(huì )計分錄狀況
水利局帳套原會(huì )計分錄
借：銀行存款350000元（20**年8月6日大隊匯入暫存款）
貸：其他應付款-縣水政監察大隊350000元
借：其他應付款-單位及個(gè)應付款-縣水政監察大隊280000元
貸：銀行存款280000元（20**年8月9日退回暫存款）借：銀行存款280000元（20**年8月11日大隊匯入購車(chē)款）
貸：其他收入-其他280000元
縣水政監察大隊原會(huì )計分錄
審計整改狀況報告3篇各類(lèi)報告
借：其他應收款-縣水利局350000元
貸：銀行存款350000元（20**年8月6日匯出暫存款）
借：銀行存款280000元（20**年8月9日收回暫存款）
貸：其他應收款-縣水利局280000元
借：其他應收款-縣水利局280000元
貸：銀行存款280000元（20**年8月11日匯出購車(chē)款）
B、內轉調帳后會(huì )計分錄
借：其他應付款-單位及個(gè)應付款-縣水政監察大隊70000元
貸：其他應收款-水政大隊-縣水利局70000元
借：事業(yè)結余-基本結余280000元
貸：其他應收款-水政大隊-縣水利局280000元
2、單位應付款有工程結算剩余款24747元，其中工程竣工剩余款：標準堤錢(qián)倉段12994。99，標準堤肖江段8198。63，標準堤宋埠段3554。17，并正在和財政等單位對接中，已做好項目計劃，預備起草財政局和水利局聯(lián)合發(fā)文，準備調整安排用于三段標準堤維修養護項目。
三、加強人事管理
縣水利局人員超編是歷史遺留問(wèn)題，20**年以來(lái)我局加強人事管理，用心爭取編制，截至20**年底水利局核定編制數由151人增加到的156人，并提前退休一批工作人員，實(shí)有人數由174人減少到159人，人員超編造成財政支出增加狀況得到緩解了，同時(shí)我局考錄工作人員都是嚴格按照縣人力社保局核定的缺編名額內進(jìn)行考錄。
透過(guò)審計部門(mén)這次對我們水利局原局長(cháng)陳先夏同志任期經(jīng)濟職責的審計，我們認識到了財務(wù)管理方面還不夠嚴謹。針對存在的問(wèn)題，今后我們在財務(wù)方面要進(jìn)一步加強管理，完善各項財務(wù)制度，認真采納審計部門(mén)提出的審計推薦，并逐項予以整改。
審計整改狀況報告（4）：
區人民政府：
自收到山亭區審計局對我鎮《**同志任**鎮黨委書(shū)記期間經(jīng)濟職責審計的報告》后，主要領(lǐng)導和財務(wù)人員認真檢討了我鎮在日常財務(wù)管理上存在的的問(wèn)題。雖然我鎮在執行財經(jīng)法規方面是嚴格的，但在“預(決)算執行、財務(wù)管理及內部控制制度、部門(mén)收費”方面還存在未按財經(jīng)法規去做的現象。鎮主要領(lǐng)導和財政所對這次經(jīng)濟職責審計十分重視，立即組織相關(guān)人員針對存在的問(wèn)題再次進(jìn)行自審并以用心的態(tài)度加以整改，將整改狀況匯報如下：
針對存在的具體問(wèn)題逐一整改
一、對于在預(決)算執行存在的問(wèn)題，我們做了認真細致的分析，存在的問(wèn)題堅決予以糾正。虛列的財政收支、空轉稅收已經(jīng)調整了有關(guān)預算科目；擠占截留的村級轉移支付已列明計劃，并逐步按計劃撥付到位；透過(guò)鎮經(jīng)委向納稅人支付的扶持款，今后不在支付；對專(zhuān)項資金已單獨核算，今后不在擠占挪用或直接彌補經(jīng)費的不足；對農業(yè)稅收的征繳，今后按稅法規定的科目，按時(shí)足額上繳。
二、對于財務(wù)管理及內部控制制度存在的問(wèn)題，也已作了全面的整改。已加強了現金和銀行存款的管理，把以私人名義的存款已轉入單位的銀行存款帳戶(hù)；對庫存白條進(jìn)行了清理清查，公務(wù)借款，基本收回，并以做了帳務(wù)處理，個(gè)人借款以下了催款通知書(shū)，限期收回；對業(yè)務(wù)費已建立了開(kāi)支制度，今后業(yè)務(wù)費嚴格執行開(kāi)支制度，個(gè)性是從嚴掌握業(yè)務(wù)招待費的開(kāi)支；固定資產(chǎn)已按照《行政事業(yè)單位財務(wù)規則》健全了固定資產(chǎn)帳簿，并把已有的固定資產(chǎn)登記入帳；加強完善了內部控制制度，杜絕不合理開(kāi)支；應繳納的個(gè)人所得稅已足額補繳入庫。
三、對部門(mén)收費存在的問(wèn)題，鎮民政辦已把違規收費所得全部上繳鎮財政，并加強了對部門(mén)收費的管理，堅決杜絕類(lèi)似的狀況再次發(fā)生。
四、對停收租金的水泥廠(chǎng)，我鎮經(jīng)過(guò)調查核實(shí)，經(jīng)黨委會(huì )研究決定，制定了租金征收辦法，保證了群眾資產(chǎn)的增殖和收益，不斷增加鎮財力。
在用心整改的同時(shí)，認真自我反省，吸取教訓，在今后的工作中著(zhù)重加強以下幾個(gè)方面的工作：
一是加強財務(wù)隊伍建設。組織財會(huì )人員學(xué)習《財會(huì )基礎知識》，學(xué)習相關(guān)專(zhuān)業(yè)技術(shù)，抓好業(yè)務(wù)技能培訓，強化思想訓練，提高財會(huì )人員的政策水平，思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)。
二是加強預(決)算執行。嚴格按照《預算法》的規定編制鄉鎮預算，堅決杜絕虛列財政收入和支出。對村級的轉移支付嚴格按照有關(guān)政策規定及時(shí)足額撥付到位，不擠占、挪用，確保惠農政策執行不走樣。
三是加強財務(wù)管理。嚴格按照《會(huì )計法》和會(huì )計制度的規定，進(jìn)一步加強會(huì )計工作的規范化，建立健全財務(wù)內部管理制度，按規定設置會(huì )計科目，進(jìn)行帳務(wù)處理。1、加強專(zhuān)項資金的管理。對專(zhuān)項資金，注重資金使用效益，實(shí)行財政專(zhuān)戶(hù)管理，確保專(zhuān)款專(zhuān)用，不擠占挪用；對村級的轉移支付確保按時(shí)足額撥付到位。2、加強支出管理。要建立和完善支出管理有關(guān)制度，深挖節支潛力，緊縮鄉鎮財政支出，建立和完善費用報銷(xiāo)制度。透過(guò)建章立制，從嚴控制購置費、招待費、車(chē)輛費用、獎金補貼等開(kāi)支，堅決制止鋪張浪費。對不真實(shí)、不合理、不合法的票據，不予報銷(xiāo)入帳。3、加強固定資產(chǎn)的管理。對鎮政府和鎮直部門(mén)的固定資產(chǎn)清查評估，建立健全固定資產(chǎn)相關(guān)帳簿，加強對固定資產(chǎn)的管理，防止國有資產(chǎn)流失。4、健全完善內部控制制度。加強基礎管理和增強建立健全內部控制制度的認識，根據《會(huì )計法》規定，結合本鎮經(jīng)濟發(fā)展的水平和現狀，，建立內部審計制度、崗位職責制度；建立固定資產(chǎn)、債權、債務(wù)清理制度；審核、制單、復核、記賬等崗位交叉安排等有效的防范措施和治理對策。
四是加強對鎮直部門(mén)預算外資金的管理。鎮財政加強對預算外收費票證的管理，建立、健全預算外收費票證領(lǐng)、銷(xiāo)、存和登記、報告制度。收取算外資金時(shí)，務(wù)必使用省級財政機關(guān)統一印制或監制的票據，收取的算外資金，務(wù)必依照法律、法規和有法律效力的規章制度所規定的項目、范圍、標準和程序執行，堅決禁止亂收費，同時(shí)也避免了預算外資金的體外循環(huán)。
審計整改狀況報告（5）：
山亭區人民政府：
自收到山亭區審計局對我鎮《**同志任**鎮黨委書(shū)記期間經(jīng)濟職責審計的報告》后，主要領(lǐng)導和財務(wù)人員認真檢討了我鎮在日常財務(wù)管理上存在的的問(wèn)題。雖然我鎮在執行財經(jīng)法規方面是嚴格的，但在“預（決）算執行、財務(wù)管理及內部控制制度、部門(mén)收費”方面還存在未按財經(jīng)法規去做的現象。鎮主要領(lǐng)導和財政所對這次經(jīng)濟職責審計十分重視，立即組織相關(guān)人員針對存在的問(wèn)題再次進(jìn)行自審并以用心的態(tài)度加以整改，將整改狀況匯報如下：
針對存在的具體問(wèn)題逐一整改。
一、對于在預（決）算執行存在的問(wèn)題，我們做了認真細致的分析，存在的問(wèn)題堅決予以糾正。虛列的財政收支、空轉稅收已經(jīng)調整了有關(guān)預算科目；擠占截留的村級轉移支付已列明計劃，并逐步按計劃撥付到位；透過(guò)鎮經(jīng)委向納稅人支付的扶持款，今后不在支付；對專(zhuān)項資金已單獨核算，今后不在擠占挪用或直接彌補經(jīng)費的不足；對農業(yè)稅收的征繳，今后按稅法規定的科目，按時(shí)足額上繳。
二、對于財務(wù)管理及內部控制制度存在的問(wèn)題，也已作了全面的整改。已加強了現金和銀行存款的管理，把以私人名義的存款已轉入單位的銀行存款帳戶(hù)；對庫存白條進(jìn)行了清理清查，公務(wù)借款，基本收回，并以做了帳務(wù)處理，個(gè)人借款以下了催款通知書(shū)，限期收回；對業(yè)務(wù)費已建立了開(kāi)支制度，今后業(yè)務(wù)費嚴格執行開(kāi)支制度，個(gè)性是從嚴掌握業(yè)務(wù)招待費的開(kāi)支；固定資產(chǎn)已按照《行政事業(yè)單位財務(wù)規則》健全了固定資產(chǎn)帳簿，并把已有的固定資產(chǎn)登記入帳；加強完善了內部控制制度，杜絕不合理開(kāi)支；應繳納的個(gè)人所得稅已足額補繳入庫。織夢(mèng)好，好織夢(mèng)
三、對部門(mén)收費存在的問(wèn)題，鎮民政辦已把違規收費所得全部上繳鎮財政，并加強了對部門(mén)收費的管理，堅決杜絕類(lèi)似的狀況再次發(fā)生。織夢(mèng)資料管理系統
四、對停收租金的水泥廠(chǎng)，我鎮經(jīng)過(guò)調查核實(shí)，經(jīng)黨委會(huì )研究決定，制定了租金征收辦法，保證了群眾資產(chǎn)的增殖和收益，不斷增加鎮財力。
在用心整改的同時(shí)，認真自我反省，吸取教訓，在今后的工作中著(zhù)重加強以下幾個(gè)方面的工作：
一是加強財務(wù)隊伍建設。組織財會(huì )人員學(xué)習《財會(huì )基礎知識》，學(xué)習相關(guān)專(zhuān)業(yè)技術(shù)，抓好業(yè)務(wù)技能培訓，強化思想訓練，提高財會(huì )人員的政策水平，思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)。
二是加強預（決）算執行。嚴格按照《預算法》的規定編制鄉鎮預算，堅決杜絕虛列財政收入和支出。對村級的轉移支付嚴格按照有關(guān)政策規定及時(shí)足額撥付到位，不擠占、挪用，確保惠農政策執行不走樣。
三是加強財務(wù)管理。嚴格按照《會(huì )計法》和會(huì )計制度的規定，進(jìn)一步加強會(huì )計工作的規范化，建立健全財務(wù)內部管理制度，按規定設置會(huì )計科目，進(jìn)行帳務(wù)處理。1、加強專(zhuān)項資金的管理。對專(zhuān)項資金，注重資金使用效益，實(shí)行財政專(zhuān)戶(hù)管理，確保專(zhuān)款專(zhuān)用，不擠占挪用；對村級的轉移支付確保按時(shí)足額撥付到位。2、加強支出管理。要建立和完善支出管理有關(guān)制度，深挖節支潛力，緊縮鄉鎮財政支出，建立和完善費用報銷(xiāo)制度。透過(guò)建章立制，從嚴控制購置費、招待費、車(chē)輛費用、獎金補貼等開(kāi)支，堅決制止鋪張浪費。對不真實(shí)、不合理、不合法的票據，不予報銷(xiāo)入帳。3、加強固定資產(chǎn)的管理。對鎮政府和鎮直部門(mén)的固定資產(chǎn)清查評估，建立健全固定資產(chǎn)相關(guān)帳簿，加強對固定資產(chǎn)的管理，防止國有資產(chǎn)流失。4、健全完善內部控制制度。加強基礎管理和增強建立健全內部控制制度的認識，根據《會(huì )計法》規定，結合本鎮經(jīng)濟發(fā)展的水平和現狀，建立內部審計制度、崗位職責制度；建立固定資產(chǎn)、債權、債務(wù)清理制度；審核、制單、復核、記賬等崗位交叉安排等有效的防范措施和治理對策。
四是加強對鎮直部門(mén)預算外資金的管理。鎮財政加強對預算外收費票證的管理，建立、健全預算外收費票證領(lǐng)、銷(xiāo)、存和登記、報告制度。收取算外資金時(shí)，務(wù)必使用省級財政機關(guān)統一印制或監制的票據，收取的算外資金，務(wù)必依照法律、法規和有法律效力的規章制度所規定的項目、范圍、標準和程序執行，堅決禁止亂收費，同時(shí)也避免了預算外資金的體外循環(huán)。
審計整改狀況報告（6）：
主任、各位副主任、各位委員：
我受區人民政府的委托，向區五屆人大常委會(huì )第十五次會(huì )議，作關(guān)于20**年度審計整改工作狀況的匯報。
今年8月6日，區五屆人大常委會(huì )第十三次會(huì )議聽(tīng)取和審議了《20**年度區本級預算執行和其他財政收支的`審計工作報告》。根據區人大常委會(huì )提出的關(guān)于進(jìn)一步加大審計監督力度的審議意見(jiàn)，區政府及時(shí)作了部署，各相關(guān)單位用心采納審計意見(jiàn)和推薦，主要領(lǐng)導親自抓，指導協(xié)調督辦審計整改事宜，強化整改主體職責，注重從源頭上分析問(wèn)題產(chǎn)生的原因，尤其是反復出現、屢審屢犯的問(wèn)題，不斷規范財政財務(wù)收支行為，加強制度建設。各聯(lián)席會(huì )議成員單位按分工負責、分類(lèi)督辦的原則，構成監督合力，抓好審計整改職責落實(shí)，強化對重大審計項目審計結果的跟蹤檢查和重點(diǎn)督查，注重審計結果的運用，強化職責追究，提高整改實(shí)效。
區審計局按照審計職責和區政府的要求，始終把審計整改作為年度重要工作，將審計整改狀況的跟蹤檢查工作規范化、常態(tài)化，堅持將審計整改回執、審計跟蹤回訪(fǎng)、審計整改結果通報和公告、審計整改承諾、后續審計檢查、年度審計結果執行狀況專(zhuān)題調查等制度落實(shí)到位，在工作中做到日常審計監督與促進(jìn)問(wèn)題整改相結合、審計整改工作與促進(jìn)被審計單位建章立制相結合，切實(shí)提高審計整改質(zhì)量和效果。
一、區本級預算執行審計整改狀況
區財政局根據審計報告指出的有關(guān)問(wèn)題，多次召開(kāi)專(zhuān)題會(huì )議研究，明確牽頭部門(mén)，將審計問(wèn)題逐一分解、落實(shí)到科室；在整改過(guò)程中注重與延審審計發(fā)現問(wèn)題的單位進(jìn)行溝通，認真研究落實(shí)整改措施，規范管理，提高財政資金使用效益。
（一）關(guān)于對區本級各主管部門(mén)預算批復工作缺少監督、預算批復項目有遺漏的問(wèn)題。區財政局一是進(jìn)一步加強了部門(mén)預算批復的管理工作，督促區本級各主管部門(mén)以正式文件形式批復各所屬單位的部門(mén)預算，并報區財政局備案。二是進(jìn)一步完善了部門(mén)預算調整批復前的核對機制，對年中發(fā)生的預算調整項目指標做好審核及科室間的核對工作，確保下達的預算調整項目無(wú)遺漏。
（二）關(guān)于區對鎮、街道（莘莊工業(yè)區）轉移支付中存在部分測算數據未及時(shí)更新、個(gè)別計算數據設定不合理的問(wèn)題。區財政局將進(jìn)一步完善轉移支付具體操作辦法，及早啟動(dòng)轉移支付因素數據征集工作，與相關(guān)職能部門(mén)加強溝通，更加科學(xué)合理的確定轉移支付因素，并督促相關(guān)職能部門(mén)按時(shí)帶給轉移支付因素相關(guān)數據。
（三）關(guān)于個(gè)別預算資金安排的使用單位發(fā)生變化區財政局未能及時(shí)調整的問(wèn)題。區財政局將進(jìn)一步加強與區發(fā)改委的溝通和對接，及時(shí)了解政府投資項目計劃的變化事項，督促相關(guān)單位根據政府投資項目計劃實(shí)際發(fā)生的變化，按照本區規定的程序及時(shí)申報調整預算，并經(jīng)審批后嚴格執行。
（四）關(guān)于個(gè)別部門(mén)預算指標再結轉及年內預算指標未細化結轉次年金額較大的問(wèn)題。區財政局將在今后的工作中督促預算單位及時(shí)上報預算細化方案，同時(shí)進(jìn)一步做好意見(jiàn)征詢(xún)工作，優(yōu)化操作流程，加強預算資金使用的全過(guò)程監督管理。
二、區級部門(mén)預算執行審計整改狀況
（一）關(guān)于部分專(zhuān)項資金使用與預算編制資料不一致的問(wèn)題。區文廣局針對部分專(zhuān)項資金子項目間調劑使用，造成一些子項目超預算的問(wèn)題，修訂完善了局《經(jīng)費報銷(xiāo)管理辦法》，明確要求報銷(xiāo)時(shí)應注明項目編碼及項目明細，提高預算執行的準確率。同時(shí)，指導下屬區群藝館修訂了《閔行區群眾藝術(shù)館財務(wù)管理制度》，強化制度約束力。區工商聯(lián)加強了對本單位專(zhuān)項資金的管理，將嚴格按規定用途使用資金。區婦聯(lián)、原區招管辦及歸口管理的區招投標中心將在今后工作中進(jìn)一步加強專(zhuān)項經(jīng)費的管理。區綠容局主要領(lǐng)導召集局財務(wù)部門(mén)及各業(yè)務(wù)科室召開(kāi)專(zhuān)題整改會(huì )議，強調在完善內部控制制度的同時(shí)，對重要的經(jīng)濟事項資料都應建立檔案，妥善保管的要求，保證會(huì )計核算信息真實(shí)、完整；對于涉及“虛增整治改造面積，多撥付補貼資金”的三個(gè)鎮的69、64萬(wàn)元補貼資金均已收回，并于9月5日上繳區財政。同時(shí)區綠容局加強了部門(mén)預算的編制工作，在編制2013年、2014年“景觀(guān)燈光電費”預算時(shí)，根據實(shí)際運行狀況，將預算分別調減為188萬(wàn)元、100萬(wàn)元，以提高預算編制的準確性。
（二）關(guān)于部分綠化養護項目轉包或分包的問(wèn)題。區綠容局下屬綠化所、公園所將指導下屬上海西郊園藝公司、上海神洲綠化實(shí)業(yè)公司規范用工行為，透過(guò)與勞動(dòng)服務(wù)公司簽訂用工合同的形式落實(shí)整改。
（三）關(guān)于部分項目未按規定實(shí)施政府采購的問(wèn)題。區科委今后對于此類(lèi)項目編制部門(mén)預算時(shí)，要注重財務(wù)部門(mén)與業(yè)務(wù)部門(mén)的充分溝通，實(shí)施過(guò)程中按政府采購法及相關(guān)規定操作。區文廣局要求下屬區群藝館進(jìn)一步明確財務(wù)負責人和政府采購職責人，并對區群藝館行政領(lǐng)導、政府采購職責人、財務(wù)等有關(guān)人員進(jìn)行了《上海市20**年政府采購集中采購目錄和采購限額標準》等專(zhuān)題業(yè)務(wù)培訓指導，以提高政府采購意識。
（四）關(guān)于部分資金未按規定及時(shí)上交區財政的問(wèn)題。區科委根據審計意見(jiàn)已對所有項目的結余資金進(jìn)行清理，并將確屬余款的項目資金60、12萬(wàn)元按規定上繳區財政。區人口計生委召開(kāi)專(zhuān)題會(huì )議，明確市撥資金的使用流程，將市撥資金納入“收支兩條線(xiàn)”管理，且在審計期間已將結余的市撥資金6、55萬(wàn)元上繳區財政。
（五）關(guān)于資產(chǎn)、物品管理不到位的問(wèn)題。區國資委對“三集中”資產(chǎn)進(jìn)行全面梳理，根據閔府辦發(fā)[20**]66號文件精神，于20**年底前已將區行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)的監管職能劃交至區財政局；經(jīng)國資委主任辦公會(huì )議研究決定，以閔國資辦（2013）17號《關(guān)于對區屬行政、事業(yè)單位“三集中”房屋、土地資產(chǎn)處置的請示》上報區政府，以解決目前資產(chǎn)管理體制不順、權責不清、帳實(shí)不符的問(wèn)題。目前，區政府已組織相關(guān)職能部門(mén)專(zhuān)題研究。區網(wǎng)點(diǎn)辦與改制企業(yè)上級部門(mén)區資產(chǎn)管理有限公司進(jìn)行協(xié)調溝通，召開(kāi)了調研會(huì )議，通報了存在承租戶(hù)轉租行為等狀況。區資產(chǎn)管理有限公司按區國資委的要求與下屬改制企業(yè)召開(kāi)會(huì )議，了解改制企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況，并向區國資委上報了《關(guān)于原閔商商貿有限公司下屬區百貨公司等8家轉制企業(yè)承租國有商業(yè)網(wǎng)點(diǎn)租賃使用狀況的調查報告》，經(jīng)區國資委討論研究后上報區政府，區政府在抄告單上明確了相關(guān)處理事宜。區網(wǎng)點(diǎn)辦與相關(guān)公司多次協(xié)商，要求其停止轉租行為，目前，各相關(guān)公司已不一樣程度地進(jìn)行了整改。區科委根據審計要求，進(jìn)一步健全了實(shí)物臺賬登記制度。
（六）關(guān)于現金支付手續不完備的問(wèn)題。區文廣局加強了對下屬區群藝館“勞務(wù)費支出”發(fā)放的憑證審核工作，明確勞務(wù)費發(fā)放不得代領(lǐng)代簽，同時(shí)，進(jìn)一步規范區群藝館公務(wù)卡消費和公用經(jīng)費、項目經(jīng)費等費用撥付工作，控制現金的使用。區殘聯(lián)召開(kāi)專(zhuān)題會(huì )議責成有關(guān)單位落實(shí)整改，進(jìn)一步加強財務(wù)人員培訓，規范現金使用管理。
三、政府投資項目審計整改狀況
針對萬(wàn)芳路一、二期道路建設和區體育場(chǎng)曲棍球隊宿舍樓建設及訓練房裝修工程項目竣工決算審計反映出的問(wèn)題。區城投公司、閔盛公司按照審計意見(jiàn)和推薦，收回了多計工程造價(jià)款項；對于資金結算不準確的狀況，及時(shí)進(jìn)行了賬務(wù)調整；補辦了竣工驗收報告，并本著(zhù)“新賬不欠，老賬逐步清”的原則，推進(jìn)竣工財務(wù)決算編制工作。
針對閔行文化公園生態(tài)工程、區中心醫院擴建急診綜合樓及地下停車(chē)庫工程項目進(jìn)行跟蹤審計反映出的問(wèn)題，七寶鎮按照審計意見(jiàn)已將不屬于本項目的相關(guān)支出作調賬處理；區政府組織相關(guān)部門(mén)召開(kāi)會(huì )議，確定了費用列支原則，相關(guān)部門(mén)也對有關(guān)費用列支渠道等予以了明確。閔盛公司根據審計推薦，進(jìn)一步加強了區中心醫院擴建工程項目的進(jìn)度管理、建設資金結算等工作。
針對20**年至20**年政府投資建設工程項目審價(jià)管理狀況專(zhuān)項審計調查反映出的問(wèn)題。區財政局用心采納審計推薦，根據《考核管理辦法》的相關(guān)規定，在對定點(diǎn)審價(jià)機構的管理上加大考核力度，以國家審計結果為準，對此前按定點(diǎn)審價(jià)機構的審價(jià)報告多計的費用不予支付，對已多支付的協(xié)助追回。超概算及未辦理設計變更手續事項，由區發(fā)改委牽頭完善相關(guān)審批制度。區公共服務(wù)局研究出臺加強招投標監管工作的若干意見(jiàn)，擬實(shí)行招標代理機構遴選制度，強化對街鎮承發(fā)包行為的檢查考核，強化對基層人員的培訓，加強監督，加大檢查力度，對違法違規行為予以處理。區建交委將對施工監理加強管理，督促其嚴守職業(yè)道德規范、控制設計變更、認真做好現場(chǎng)簽證工作。
四、專(zhuān)項資金審計和審計調查整改狀況
（一）針對區公共自行車(chē)項目的運行及績(jì)效狀況審計調查反映出的問(wèn)題。區建交委改變過(guò)去項目“全覆蓋”的做法，主要解決生活、工作在閔行區的群體短距離出行，今后布局和調整網(wǎng)點(diǎn)按軌交2公里的范圍內設置。進(jìn)一步優(yōu)化調整公交線(xiàn)網(wǎng)，避免與公共自行車(chē)網(wǎng)點(diǎn)重復布設，減少資源浪費。區建交委要求項目運行公司補足在運行過(guò)程中丟失的公共自行車(chē)，督促項目運行公司針對實(shí)際狀況，加大維修力度，加派維修人員，加強公共自行車(chē)車(chē)輛調度，盡最大力量解決“潮汐”現象造成的車(chē)輛供應不足矛盾。改變過(guò)去“全免費”模式，今年推出“辦卡預存押金，預存備扣金，收取卡工本費、卡年費，超時(shí)還車(chē)收費”等措施，完善公共自行車(chē)項目發(fā)展的新政，采取超時(shí)還車(chē)收費等方式進(jìn)一步加強管理。
（二）針對區“村村通”公交項目運行及績(jì)效狀況審計調查反映出的問(wèn)題。區建交委今后將按立項的相關(guān)程序，在做好項目總概算審核的同時(shí)，更加細致地審核相關(guān)子項目的概算，避免出現子項目超概算投資；對確需調整和增加投資的子項目，應及時(shí)辦理相關(guān)的報批手續。20**年下半年區建交委已結合新辟（調整）公交線(xiàn)路的相關(guān)道路工程修復了立躍路。對于站牌的維護，區建交委牽頭建立了對公交站牌進(jìn)行維護、管理的專(zhuān)業(yè)隊伍，并將透過(guò)大聯(lián)動(dòng)、網(wǎng)格辦、市民尋訪(fǎng)和媒體反映等平臺，及時(shí)處置公交站牌維護事項。區建交委將定期組織“村村通”公交線(xiàn)路的客流調查和線(xiàn)路普查，透過(guò)公開(kāi)征求意見(jiàn)等方式征詢(xún)涉及范圍內單位、村民的意見(jiàn)，根據道路等設施實(shí)際狀況和村民出行需求，不斷對公交線(xiàn)網(wǎng)優(yōu)化調整，以提高村民出行的便捷性。區交通管理部門(mén)將密切關(guān)注各條“村村通”公交線(xiàn)路的客流動(dòng)態(tài)變化的狀況，在充分聽(tīng)取各方意見(jiàn)、保證居民基本出行條件的前提下，對部分客流較少的線(xiàn)路進(jìn)行適度的優(yōu)化調整，逐步縮小“村村通”公交線(xiàn)路與區內其他公交線(xiàn)路的運能差距。同時(shí)，區交通管理部門(mén)在今后的工作中，將用心協(xié)調相關(guān)部門(mén)，加快軌交樞紐、停車(chē)保養場(chǎng)的建設進(jìn)程，方便公交車(chē)輛就近蓄車(chē)以縮短空駛里程，降低營(yíng)運成本，減少財政資
金投入。
（三）針對區標準化菜市場(chǎng)建設運行管理狀況專(zhuān)項審計調查反映出的問(wèn)題。區經(jīng)委已要求菜市場(chǎng)全部攤位用于農副產(chǎn)品銷(xiāo)售，不得移作他用。同時(shí)，對個(gè)別經(jīng)營(yíng)戶(hù)在攤位內使用瓶裝液化氣的狀況，市場(chǎng)管理公司已予以撤除。區經(jīng)委進(jìn)一步完善了相關(guān)制度，并于20**年4月和9月二次組織全區標準化菜市場(chǎng)負責人進(jìn)行了培訓，年末組織人員進(jìn)行考核。區經(jīng)委已督促相關(guān)市場(chǎng)、廠(chǎng)家安排資金和人員對損壞的追溯系統設備進(jìn)行修復，確保追溯系統正常運作；已約談追溯系統設備供貨廠(chǎng)商，對設備運行、數據上報等狀況每一天進(jìn)行監控，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)通報菜市場(chǎng)并派人維修。區經(jīng)委透過(guò)發(fā)放宣傳單、張貼宣傳畫(huà)，在市場(chǎng)公告欄內及時(shí)發(fā)布相關(guān)食品安全信息和介紹追溯系統的作用、功能等，以提高市民對追溯系統的知曉度。
五、區屬公司資產(chǎn)負債損益審計狀況
針對區城投公司、閔盛公司、莘莊工業(yè)區開(kāi)展資產(chǎn)負債損益審計反映出的問(wèn)題。
區城投公司，一是組織相關(guān)人員對動(dòng)遷安置房狀況進(jìn)行梳理，在今后的工作中，將對動(dòng)遷安置房做好原始數據的備份處理，以完整的反映其購入、安置、結存等狀況；同時(shí)將進(jìn)一步加強經(jīng)辦部門(mén)與財務(wù)部門(mén)的溝通、核對工作，逐步建立動(dòng)遷安置房數量、金額明細輔助賬。二是對公司領(lǐng)導班子成員及區財政局外借人員發(fā)放的各類(lèi)補貼進(jìn)行了清退，共計27、95萬(wàn)元，其余人員清退仍在整改之中。三是于20**年11月6日收回重復支付的法律顧問(wèn)費10萬(wàn)元。四是將進(jìn)一步規范費用支出報銷(xiāo)手續，健全和完善財務(wù)管理制度。
區閔盛公司，一是發(fā)放外借人員3、21萬(wàn)元已清退進(jìn)賬，發(fā)放伙食補貼6、36萬(wàn)元已由區國資委批復同意其不予清退。二是按照合同規定，收繳租金578、3萬(wàn)元。三是與區財政局、資產(chǎn)所屬及所用部門(mén)進(jìn)行對接和協(xié)調勵志網(wǎng)wWw。qqZf。cN/、完善資產(chǎn)移交手續。四是對正在實(shí)施的工程進(jìn)行全面梳理，嚴格按規定實(shí)施公開(kāi)招標。
莘莊工業(yè)區，一是計劃于今年年底對動(dòng)遷回購房屋少計當年成本事項作相應追溯調整。二是已收回以前年度的掛賬往來(lái)款1546、36萬(wàn)元，透過(guò)清理往來(lái)款抵銷(xiāo)出借款294、78萬(wàn)元，其余資金仍在整改中；對未進(jìn)行帳務(wù)處理的已處置資產(chǎn)及無(wú)實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行了清理，擬按相關(guān)審批程序予以處理。三是對未及時(shí)結轉成本的已完工項目已按規定進(jìn)行賬務(wù)處理。
加強審計整改工作，是嚴格執行《預算法》、《審計法》等法律法規的迫切需要，是嚴肅財經(jīng)紀律的重要措施。為不斷加大審計查出問(wèn)題的糾正力度，區政府領(lǐng)導分別在區審計工作會(huì )議（暨審計整改聯(lián)席會(huì )議）、區部門(mén)預算工作會(huì )議上對審計整改工作提出具體要求：一是強化領(lǐng)導職責。各單位的黨政主要領(lǐng)導，要切實(shí)把審計查出問(wèn)題的整改工作納入重要議事日程。做到態(tài)度堅決、職責明確、措施得力、整改到位、反饋及時(shí)，確保整改工作落到實(shí)處。二是強化監督考核。區政府已把審計整改落實(shí)狀況作為督查工作的重要資料，對存在突出問(wèn)題和整改不力的單位要進(jìn)行重點(diǎn)督辦，并把審計整改狀況作為區績(jì)效考核的資料之一。三是強化長(cháng)效機制。審計整改工作既要著(zhù)眼當前，及時(shí)解決存在的問(wèn)題，又要立足長(cháng)遠，建立健全規章制度，提高管理水平。各單位要針對工作中發(fā)現的薄弱環(huán)節和管理漏洞，按照標本兼治的原則，不斷建立和完善長(cháng)效機制，杜絕類(lèi)似問(wèn)題重復發(fā)生。
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