內(nèi)控制度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告(內(nèi)控制度評(píng)估報(bào)告保留修訂)

內(nèi)控制度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告

內(nèi)控制度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告

中支公司辦公室：

根據(jù)總公司文件精神，財(cái)險(xiǎn)部對(duì)總公司文件進(jìn)行了認(rèn)真的學(xué)習(xí)，也組織專(zhuān)人對(duì)總公司《****辦發(fā)[2017]3號(hào)》文件進(jìn)行了細(xì)致的落實(shí)，現(xiàn)將辦公室上報(bào)總公司匯總文件中財(cái)險(xiǎn)部應(yīng)提供部分進(jìn)行了整理，請(qǐng)查閱：

一、評(píng)價(jià)目標(biāo)與原則

為了全面評(píng)價(jià)****保險(xiǎn)公司**中心支公司財(cái)險(xiǎn)部2017年度內(nèi)部控制運(yùn)行情況，查找非農(nóng)險(xiǎn)部門(mén)對(duì)內(nèi)控制度運(yùn)行方面是否存在缺陷，揭示和防范風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制基本準(zhǔn)則》、《企業(yè)內(nèi)部基本規(guī)范》、《內(nèi)部控制評(píng)價(jià)辦法》的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際，并遵循總公司文件要求的全面性原則、重要性原則、客觀性原則。展開(kāi)自查。

二、財(cái)險(xiǎn)部?jī)?nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍

本次內(nèi)控評(píng)價(jià)的機(jī)構(gòu)范圍：**中心支公司財(cái)險(xiǎn)部及其下屬各分支機(jī)構(gòu)的非農(nóng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)部門(mén)或業(yè)務(wù)。

時(shí)間范圍為：2017年度公司的運(yùn)行。

三、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的內(nèi)容

根據(jù)《保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制基本準(zhǔn)則》、《企業(yè)內(nèi)部基本規(guī)范》以及公司內(nèi)部控制制度，圍繞非農(nóng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)承保工作中的

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、業(yè)務(wù)質(zhì)量進(jìn)行評(píng)價(jià)。

具體對(duì)以下重要控制活動(dòng)進(jìn)行評(píng)價(jià)：

1、銷(xiāo)售控制：主要從銷(xiāo)售人員和機(jī)構(gòu)控制、銷(xiāo)售過(guò)程和品質(zhì)控制等方面進(jìn)行評(píng)價(jià)。

2、運(yùn)營(yíng)控制：承?？刂?、收費(fèi)控制、業(yè)務(wù)單證控制、反洗錢(qián)控制等方面進(jìn)行評(píng)價(jià)。

（三）對(duì)非農(nóng)險(xiǎn)部門(mén)業(yè)務(wù)進(jìn)行數(shù)據(jù)真實(shí)性控制和監(jiān)督檢查。

四、組織領(lǐng)導(dǎo)

財(cái)險(xiǎn)部?jī)?nèi)部控制評(píng)價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組：

組 長(zhǎng)：***

副組長(zhǎng)：***。

成 員：** ***

領(lǐng)導(dǎo)小組設(shè)在公司審計(jì)監(jiān)察部，相關(guān)部門(mén)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)此項(xiàng)工作，各分支公司由綜合辦公室的合規(guī)管理崗負(fù)責(zé)此項(xiàng)工作。

五、時(shí)間安排

內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作分為三個(gè)階段。第一階段為內(nèi)部控制自查評(píng)價(jià)階段，由財(cái)險(xiǎn)部進(jìn)行，匯總自查結(jié)果，出具評(píng)價(jià)報(bào)告，在2017年3月5日前完成；第二階段為匯總評(píng)價(jià)結(jié)果，依據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果進(jìn)行檢查測(cè)試階段。第三階段為根據(jù)測(cè)試結(jié)果匯總評(píng)價(jià)出具報(bào)告階段，在2017年3月20日前完成。

五、財(cái)險(xiǎn)部自查評(píng)價(jià)情況

根據(jù)總公司文件精神和中支公司辦公室要求，本次自查評(píng)價(jià)涵蓋以下幾個(gè)方面：

1、**中心支公司財(cái)險(xiǎn)部在本次自查評(píng)價(jià)活動(dòng)中，多次督促基層各部門(mén)，要求各分公司、營(yíng)銷(xiāo)部、保險(xiǎn)社嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)控制度，對(duì)所有承保風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行排查，本次排查涵蓋了機(jī)動(dòng)車(chē)險(xiǎn)、商業(yè)性財(cái)險(xiǎn)保險(xiǎn)、大棚保險(xiǎn)等非農(nóng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)全部險(xiǎn)種，實(shí)現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)控制度排查全面覆蓋。

2、**中心支公司財(cái)險(xiǎn)部對(duì)所屬各各分公司、營(yíng)銷(xiāo)部、保險(xiǎn)社內(nèi)控制度執(zhí)行的情況進(jìn)行了督查，并對(duì)制度執(zhí)行的可靠性、合理性進(jìn)行的監(jiān)督檢查，確認(rèn)各部門(mén)內(nèi)控制度落實(shí)比較到位，不存在嚴(yán)重的執(zhí)行漏洞。

3、財(cái)險(xiǎn)部在本次自查和評(píng)價(jià)過(guò)程中對(duì)公司內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行的組織是否有效，人員配備、職責(zé)分工和授權(quán)等是否合理進(jìn)行了認(rèn)真的篩查，分析，確認(rèn)在非農(nóng)險(xiǎn)崗位上，各部門(mén)能夠各司其職，完成本職工作。

4、**中心支公司財(cái)險(xiǎn)部對(duì)所屬各各分公司、營(yíng)銷(xiāo)部、保險(xiǎn)社內(nèi)控制度執(zhí)行情況進(jìn)行了督查，多次發(fā)通知，要求各部門(mén)嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)控制度，有利于促進(jìn)各項(xiàng)內(nèi)部控制落實(shí)到位的措施和機(jī)制。

5、**中心支公司財(cái)險(xiǎn)部對(duì)所屬各各分公司、營(yíng)銷(xiāo)部、保險(xiǎn)社在2017年度發(fā)生的違規(guī)行為和風(fēng)險(xiǎn)的事件及時(shí)進(jìn)行

了處理和整改，其中承保資料不全的4筆業(yè)務(wù)，已經(jīng)要求承辦單位補(bǔ)齊資料，2筆承保車(chē)輛行駛證過(guò)期的業(yè)務(wù)已經(jīng)要求投保人檢車(chē)并進(jìn)行及時(shí)的資料更正。

6、**中心支公司財(cái)險(xiǎn)部對(duì)所屬各各分公司、營(yíng)銷(xiāo)部、保險(xiǎn)社進(jìn)行了關(guān)于內(nèi)控制度的調(diào)查，各部門(mén)一致認(rèn)為我公司內(nèi)控制度健全合理，流程嚴(yán)謹(jǐn)，適宜業(yè)務(wù)健康發(fā)展，無(wú)其他整改意見(jiàn)。

**中心支公司財(cái)險(xiǎn)部

2017.3.2

XX分公司風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告2017-05-09 16:13 | #2樓

一、XXXX分公司基本情況

XXXX分公司隸屬于某省XX上游水電開(kāi)發(fā)有限責(zé)任公司，主要從事某市火電項(xiàng)目基建、運(yùn)行維護(hù)及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，同時(shí)，負(fù)責(zé)XX公司在某省海西火電項(xiàng)目前期發(fā)展工作。

某市火電項(xiàng)目規(guī)劃建設(shè)4×660MW火電機(jī)組，項(xiàng)目建成后將成為世界海拔最高的超超臨界火電機(jī)組和燃煤間接空冷機(jī)組。項(xiàng)目規(guī)劃投入高效除塵器、煙氣脫硫、脫硝等環(huán)保設(shè)施，符合高效、節(jié)能環(huán)保的要求。工程總工期約26個(gè)月，計(jì)劃于2017年2臺(tái)機(jī)實(shí)現(xiàn)雙投，計(jì)劃年發(fā)電量70億千瓦時(shí)，工程總投資約48億。

2017年，某市火電項(xiàng)目主要開(kāi)展工作、經(jīng)濟(jì)指標(biāo)如下： 一是進(jìn)度控制方面，施工現(xiàn)場(chǎng)主廠房區(qū)域基礎(chǔ)開(kāi)挖、砼澆筑及回填工作正在進(jìn)行，計(jì)劃年內(nèi)完成80%零米以下工程。翻車(chē)機(jī)室基礎(chǔ)施工正在進(jìn)行，廠前區(qū)臨建宿舍、食堂和辦公樓已具備辦公條件，已于10月21日進(jìn)駐現(xiàn)場(chǎng)。生產(chǎn)辦公樓、夜班休息樓、化驗(yàn)樓等完成了基礎(chǔ)開(kāi)挖和回填工作。廠區(qū)圍墻和場(chǎng)內(nèi)道路正在加緊施工。

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內(nèi)控制度評(píng)估報(bào)告保留修訂

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ABC公司【董事會(huì)或全體股東】：

我們接受委托，評(píng)估了貴公司管理當(dāng)局對(duì)2017年12月31日與會(huì)計(jì)報(bào)表相關(guān)的內(nèi)部控制制度的規(guī)范性、全面性和執(zhí)行的有效性的認(rèn)定。貴公司管理當(dāng)局的責(zé)任是建立健全內(nèi)部控制制度并保持其有效性，我們的責(zé)任是對(duì)貴公司內(nèi)部控制制度的規(guī)范性、全面性和執(zhí)行的有效性發(fā)表意見(jiàn)。

我們的評(píng)估是按照《內(nèi)部控制審核指導(dǎo)意見(jiàn)》進(jìn)行的。在評(píng)估過(guò)程中，我們實(shí)施了包括了解、測(cè)試和評(píng)價(jià)內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)的規(guī)范性、全面性和執(zhí)行的有效性，以及我們認(rèn)為必要的其他程序。我們相信，我們的評(píng)估為發(fā)表意見(jiàn)提供了合理的基礎(chǔ)。

內(nèi)部控制制度具有固有限制，存在由于錯(cuò)誤或舞弊而導(dǎo)致錯(cuò)報(bào)發(fā)生和未被發(fā)現(xiàn)的可能性。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制制度變得不恰當(dāng)，或降低對(duì)控制政策、程序遵循的程度，根據(jù)內(nèi)部控制制度評(píng)估結(jié)果推測(cè)未來(lái)內(nèi)部控制制度有效性具有一定的`風(fēng)險(xiǎn)。

【描述內(nèi)部控制制度的重大缺陷及其對(duì)實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的影響】有效的內(nèi)部控制制度能夠?yàn)槠髽I(yè)及時(shí)防止或發(fā)現(xiàn)會(huì)計(jì)報(bào)表中的重大錯(cuò)報(bào)提供合理保證，而上述重大缺陷使貴公司內(nèi)部控制制度失去這一功能。

我們認(rèn)為，除上述內(nèi)部控制制度的重大缺陷及其對(duì)實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的影響外，貴公司于2017年12月31日在所有重大方面保持了與會(huì)計(jì)報(bào)表相關(guān)的規(guī)范、全面及有效的內(nèi)部控制。

山東大地有限責(zé)任會(huì)計(jì)師

事務(wù)所

中國(guó)〃青島 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師： 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：

2017年XX月XX日

內(nèi)部控制評(píng)價(jià)制度2017-05-09 16:12 | #2樓

第一章 總則

第一條 為規(guī)范和加強(qiáng)對(duì)公司內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)，進(jìn)一步建立健全內(nèi)部控制機(jī)制，保證公司安全穩(wěn)健運(yùn)行，根據(jù)《中華人民共和國(guó)貸款法》、《貸款公司管理辦法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》(財(cái)會(huì)[2017]7 號(hào))、《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》(財(cái)會(huì)[2017]11 號(hào))及公司《內(nèi)部控制制度》等相關(guān)規(guī)定，制定本制度。

第二條 本制度所稱(chēng)的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)，是指對(duì)公司內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行全面評(píng)價(jià)、形成評(píng)價(jià)結(jié)論、出具評(píng)價(jià)報(bào)告的過(guò)程。

第三條 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的范圍為公司全部經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)和業(yè)務(wù)流程。公司應(yīng)至少每年開(kāi)展一次內(nèi)部控制評(píng)價(jià)。

第四條 公司實(shí)施內(nèi)部控制評(píng)價(jià)至少應(yīng)當(dāng)遵循下列原則：

（一）全面性原則。評(píng)價(jià)工作應(yīng)當(dāng)包括內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)與運(yùn)行，涵蓋公司及公司所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)，覆蓋所有的部門(mén)和崗位。

（二）重要性原則。評(píng)價(jià)工作應(yīng)當(dāng)在全面評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性及其對(duì)公司內(nèi)控目標(biāo)的影響程度，確定需要評(píng)價(jià)的重點(diǎn)業(yè)務(wù)單元、重要業(yè)務(wù)領(lǐng)域、重要流程環(huán)節(jié)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。

（三）客觀性原則。評(píng)價(jià)工作應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確地揭示經(jīng)營(yíng)管理的風(fēng)險(xiǎn)狀況，如實(shí)反映內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行的有效性。

（四）統(tǒng)一性原則。評(píng)價(jià)應(yīng)保持目標(biāo)、范圍和準(zhǔn)則的一致，以確保評(píng)價(jià)過(guò)程的準(zhǔn)確，以及評(píng)價(jià)結(jié)果的客觀、可比。

（五）獨(dú)立性原則。評(píng)價(jià)應(yīng)由公司審計(jì)部獨(dú)立進(jìn)行。

（六）及時(shí)性原則。應(yīng)按照規(guī)定的時(shí)間間隔持續(xù)進(jìn)行評(píng)價(jià)。當(dāng)經(jīng)營(yíng)管理環(huán)境發(fā)生重大變化時(shí)，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行評(píng)價(jià)。

第二章 職責(zé)分工

第五條 公司董事會(huì)是內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作的最高決策機(jī)構(gòu)和最終責(zé)任者，負(fù)責(zé)審批內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告，監(jiān)督內(nèi)部控制的改進(jìn)等。

第六條 公司董事會(huì)授權(quán)審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的組織、領(lǐng)導(dǎo)、監(jiān)督工作，其主要職責(zé)包括：

（1）審議內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告；

（2） 審議內(nèi)控重大缺陷、重要缺陷整改意見(jiàn)；

（3） 領(lǐng)導(dǎo)公司內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)開(kāi)展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作；

（4） 協(xié)調(diào)公司管理層推進(jìn)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作和缺陷整改工作。

第七條 公司管理層負(fù)責(zé)為內(nèi)部控制評(píng)價(jià)提供必要的行政資源，協(xié)調(diào)和解決內(nèi)部控制評(píng)價(jià)過(guò)程中出現(xiàn)的重大事項(xiàng)，聽(tīng)取內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的工作安排、工作進(jìn)展和評(píng)價(jià)報(bào)告，及時(shí)掌握公司日常內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控結(jié)果，組織實(shí)施缺陷整改工作。

第八條 公司審計(jì)部在審計(jì)委員會(huì)指導(dǎo)下負(fù)責(zé)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的具體組織實(shí)施。

第九條 公司各職能部門(mén)是內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的基本主體單位，負(fù)責(zé)本部門(mén)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作。

第三章 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的內(nèi)容

第十條 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)包括過(guò)程評(píng)價(jià)和結(jié)果評(píng)價(jià)兩部分，其中過(guò)程評(píng)價(jià)包括內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等要素。結(jié)果評(píng)價(jià)通過(guò)量化的經(jīng)營(yíng)管理指標(biāo)對(duì)控制結(jié)果進(jìn)行評(píng)價(jià)。

第十一條 內(nèi)部環(huán)境是公司實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)。內(nèi)部環(huán)境評(píng)價(jià)的內(nèi)容包括治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、人力資源、企業(yè)文化、社會(huì)責(zé)任等。

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