以前的社保費(補交以前年度的社保會(huì )計分錄)
1.補交以前年度的社保會(huì )計分錄
怎么感覺(jué)好像回答過(guò)這個(gè)問(wèn)題呢？？ 再來(lái)一次好了。
首先，只要是跨年度的，或者在資產(chǎn)負債表日之后入賬的，都必須通過(guò)“以前年度損益調整”科目，結轉都通過(guò)“利潤分配--未分配利潤 ”。于是乎~~~~ 作補提分錄 借：以前年度損益調整 XX 貸：應交稅金--應交增值稅-未交增值稅 XX 結轉入未分配利潤： 借：利潤分配--未分配利潤 XX 貸：以前年度損益調整 XX 補交稅金時(shí)，完全一個(gè)樣嘛！ 借：應交稅金--應交增值稅-未交增值稅 XX 貸：銀行存款 XX 最后，你不及時(shí)交款，肯定是有滯納金的，這個(gè)走“營(yíng)業(yè)外支出”，SO： 借：營(yíng)業(yè)外支出 XX 貸：銀行存款 XX 完事了。
如果國泰君安_大智慧 能夠幫助你解決問(wèn)題，那么希望你點(diǎn)擊“采納”。
2.社保費計入什么科目
不同時(shí)間段計入的科目不同，主要涉及以下科目：應付職工薪酬--社會(huì )保險費、其他應收款--社會(huì )保險費、管理費用--社會(huì )保險費 繳納時(shí) 借：應付職工薪酬--社會(huì )保險（單位部分） 其他應收款--社會(huì )保險（個(gè)人部分） 貸：銀行存款 計提時(shí) 借：管理（銷(xiāo)售）費用--社會(huì )保險（單位部分） 貸：應付職工薪酬--社會(huì )保險（單位部分） 發(fā)放工資時(shí) 借：應付職工薪酬--工資（應發(fā)數） 貸：其他應收款--社會(huì )保險（個(gè)人部分） 庫存現金（實(shí)發(fā)數） 擴展資料：會(huì )計科目表 會(huì )計科目表，是指按照經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內容和經(jīng)濟管理的要求，對會(huì )計要素的具體內容進(jìn)行分類(lèi)核算的會(huì )計科目所構成的集合。
會(huì )計科目按其所提供信息的詳細程度及其統馭關(guān)系不同，又分為總分類(lèi)科目和明細分類(lèi)科目。總分類(lèi)科目是對會(huì )計要素具體內容進(jìn)行總括分類(lèi)，提供總括信息的會(huì )計科目，如“應收賬款”、“原材料”等科目。
明細分類(lèi)科目是對總分類(lèi)科目作進(jìn)一步分類(lèi)、提供更詳細更具體會(huì )計信息科目，如“應收賬款”科目按債務(wù)人名稱(chēng)設置明細科目，反映應收賬款具體對象。新會(huì )計準則會(huì )計科目表 一、資產(chǎn)類(lèi)1 1001庫存現金2 1002銀行存款3 1003存放中央銀行款項（銀行專(zhuān)用 新增）4 1011 存放同業(yè) 銀行專(zhuān)用 新增 5 1012 其他貨幣資金 4 1101 短期投資（分拆）5 1102短期投資跌價(jià)準備（更名）6 1021 結算備付金（證券專(zhuān)用 新增）7 1031 存出保證金（金融共用 新增）8 1101 交易性金融資產(chǎn) （新增）9 1111 買(mǎi)入返售金融資產(chǎn)10 1121應收票據11 1122應收賬款12 1123預付賬款13 1131 應收股利14 1132 應收利息15 1201 應收代位追償款（保險專(zhuān)用 新增）16 1211應收分保賬款（保險專(zhuān)用 新增）17 1212 應收分保合同準備金18 1221 其他應收款19 1231 壞賬準備1261委托代銷(xiāo)商品13 1161 應收補貼款20 1301 貼現資產(chǎn)（銀行專(zhuān)用 新增）21 1302拆出資金（新增）22 1303 貸款（銀行和保險共用 新增）23 1304貸款損失準備（銀行和保險共用 新增）24 1311代理兌付證券（銀行和證券共用 新增）25 1321代理業(yè)務(wù)資產(chǎn)（新增）26 1401 材料采購（更名）27 1402 在途物資（新增）28 1403原材料29 1404 材料成本差異30 1405庫存商品31 1406 發(fā)出商品（新增）32 1407商品進(jìn)銷(xiāo)差價(jià)33 1408委托加工物資34 1411 周轉材料（新增） 1412包裝物及低值易耗品35 1421消耗性生物資產(chǎn)36 1431 貴金屬37 1441抵債資產(chǎn)（金融共用 新增）38 1451 損余物資（保險專(zhuān)用 新增）39 1461融資租賃資產(chǎn)（租賃專(zhuān)用 新增）40 1471 存貨跌價(jià)準備41 1501 持有至到期投資（新增）42 1502持有至到期投資減值準備（新增）43 1503可供出售金融資產(chǎn)（新增）44 1511長(cháng)期股權投資29 1402長(cháng)期債權投資（更名）45 1512長(cháng)期股權投資減值準備46 1521投資性房地產(chǎn)（新增）47 1531 長(cháng)期應收款（新增）48 1532 未實(shí)現融資收益（新增）49 1541存出資本保證金（新增）50 1601固定資產(chǎn)51 1602累計折舊52 1603 固定資產(chǎn)減值準備53 1604 在建工程54 1605 工程物資55 1606固定資產(chǎn)清理56 1611 未擔保余值（租賃專(zhuān)用 新增）57 1621生產(chǎn)性生物資產(chǎn)（農業(yè)專(zhuān)用 新增）58 1622 生產(chǎn)性生物資產(chǎn)累計折舊（農業(yè)專(zhuān)用 新增）59 1623公益性生物資產(chǎn)（農業(yè)專(zhuān)用 新增）60 1631油氣資產(chǎn)（石油天然氣開(kāi)采專(zhuān)用 新增）61 1632累計折耗（石油天然氣開(kāi)采專(zhuān)用 新增）62 1701無(wú)形資產(chǎn)63 1702累計攤銷(xiāo)（新增）64 1703無(wú)形資產(chǎn)減值準備65 1711 商譽(yù)（新增） 41 1815未確認融資費用（變更類(lèi)別）66 1801 長(cháng)期待攤費用67 1811 遞延所得稅資產(chǎn)（新增）68 1821獨立賬戶(hù)資產(chǎn)（保險專(zhuān)用 新增）69 1901待處理財產(chǎn)損溢 二、負債類(lèi)70 2001短期借款71 2002 存入保證金 （金融共用 新增）72 2003拆入資金（金融共用 新增）73 2004 向中央銀行借款（銀行專(zhuān)用 新增）74 2011 吸收存款（銀行專(zhuān)用 新增）75 2012 同業(yè)存放（銀行專(zhuān)用 新增）76 2021 貼現負債（銀行專(zhuān)用 新增）77 2101交易性金融負債（新增）78 2111賣(mài)出回購金融資產(chǎn)款金（融共用 新增）79 2201應付票據80 2202應付賬款81 2203預收賬款82 2211應付職工薪酬50 2153應付福利費（合并）83 2221應交稅費（合并） 53 2176其他應交款（合并）84 2231應付利息（新增）85 2232應付股利86 2241其他應付款87 2251 應付保單紅利（保險專(zhuān)用 新增）88 2261應付分保賬款（保險專(zhuān)用 新增）89 2311代理買(mǎi)賣(mài)證券款（證券專(zhuān)用 新增）90 2312代理承銷(xiāo)證券款（證券和銀行共用 新增）91 2313 代理兌付證券款（證券和銀行共用 新增）92 2314代理業(yè)務(wù)負債（新增）93 2401遞延收益（新增）94 2501長(cháng)期借款95 2502應付債券96 2601未到期責任準備金（保險專(zhuān)用 新增）97 2602保險責任準備金（保險專(zhuān)用 新增）98 2611 保戶(hù)儲金（保險專(zhuān)用 新增）99 2621 獨立賬戶(hù)負債（保險專(zhuān)用 新增）100 2701長(cháng)期應付款101 2702 未確認融資費用 （變更類(lèi)別）102 2711 專(zhuān)項應付款103 2801 預計負債104 2901 遞延所得稅負債（更名） 三、共同類(lèi)105 3001清算資金往來(lái)（銀行專(zhuān)用 新增）106 3002 貨幣兌換 （金融共用 新增）107 3101 衍生工具 （新增）108 3201 套期工具（新增）109 3202 被套期項目（新增） 。
3.補提往年的社保,求分錄
社保費計提，一般是這樣的，計提工資時(shí)，
借：管理費用——工資費用
貸：應付職工薪酬——工資
借：應付職工薪酬——工資
貸：銀行存款
其他應付款——社保費（個(gè)人部分）
計提單位部分，
借：管理費用——社保費
貸：其他應付款——社保費（單位部分）
交納社保費時(shí)，
借：其他應付款——社保費（個(gè)人部分）
其他應付款——社保費（單位部分）
貸：銀行存款
你的問(wèn)題是，沒(méi)有計提以前的單位應付部分，個(gè)人部分計提分錄錯誤。現在要補提，
借：以前年度損益調整
貸：其他應付款——社保費（單位部分）
其他應付款——社保費（個(gè)人部分）
另外：個(gè)人部分應該是從應付工資中扣除，你沒(méi)有計提這部分工資，反而將工資費用又減少了這部分金額，而且已經(jīng)跨年，就不用紅字沖減錯誤的分錄，只要直接調整就行，
借：以前年度損益調整
貸：其他應收款——個(gè)人部分
4.計提去年社保費會(huì )計分錄
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社保費計提，一般是這樣的，計提工資時(shí)，借：管理費用——工資費用貸：應付職工薪酬——工資借：應付職工薪酬——工資貸：銀行存款其他應付款——社保費（個(gè)人部分）計提單位部分，借：管理費用——社保費貸：其他應付款——社保費（單位部分）交納社保費時(shí)，借：其他應付款——社保費（個(gè)人部分）其他應付款——社保費（單位部分）貸：銀行存款你的問(wèn)題是，沒(méi)有計提以前的單位應付部分，個(gè)人部分計提分錄錯誤。現在要補提，借：以前年度損益調整貸：其他應付款——社保費（單位部分）其他應付款——社保費（個(gè)人部分）另外：個(gè)人部分應該是從應付工資中扣除，你沒(méi)有計提這部分工資，反而將工資費用又減少了這部分金額，而且已經(jīng)跨年，就不用紅字沖減錯誤的分錄，只要直接調整就行，借：以前年度損益調整貸：其他應收款——個(gè)人部分。
5.繳納社保費的會(huì )計分錄
分析如下：
1、繳納時(shí)：
借：應付職工薪酬--社會(huì )保險費（單位部分）
其他應收（付）款--社會(huì )保險費（個(gè)人部分）
貸：銀行存款/現金
2、計提時(shí)：
借：管理費用--社會(huì )保險費（單位部分）
貸：應付職工薪酬--社會(huì )保險費（單位部分）
3、發(fā)放工資時(shí)：
借：應付職工薪酬--工（應發(fā)數）
貸：其他應收（付）款--社會(huì )保險費（個(gè)人部分） 銀行存款/現金 （實(shí)發(fā)數）
擴展資料
會(huì )計分錄在實(shí)際工作中，是通過(guò)填制記賬憑證來(lái)實(shí)現的，它是保證會(huì )計記錄正確可靠的重要環(huán)節。會(huì )計核算中，不論發(fā)生什么樣的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，都需要在登記賬戶(hù)以前，按照記賬規則。
通過(guò)填制記賬憑證來(lái)確定經(jīng)濟業(yè)務(wù)的會(huì )計分錄，以便正確地進(jìn)行賬戶(hù)記錄和事后檢查。會(huì )計分錄有簡(jiǎn)單分錄和復合分錄兩種。
參考資料來(lái)源：搜狗百科-會(huì )計分錄
6.補提往年的社保,求分錄
社保費計提，一般是這樣的，計提工資時(shí)，借：管理費用——工資費用貸：應付職工薪酬——工資借：應付職工薪酬——工資貸：銀行存款 其他應付款——社保費（個(gè)人部分）計提單位部分，借：管理費用——社保費貸：其他應付款——社保費（單位部分）交納社保費時(shí)，借：其他應付款——社保費（個(gè)人部分） 其他應付款——社保費（單位部分）貸：銀行存款你的問(wèn)題是，沒(méi)有計提以前的單位應付部分，個(gè)人部分計提分錄錯誤。
現在要補提，借：以前年度損益調整貸：其他應付款——社保費（單位部分） 其他應付款——社保費（個(gè)人部分）另外：個(gè)人部分應該是從應付工資中扣除，你沒(méi)有計提這部分工資，反而將工資費用又減少了這部分金額，而且已經(jīng)跨年，就不用紅字沖減錯誤的分錄，只要直接調整就行，借：以前年度損益調整貸：其他應收款——個(gè)人部分。
7.繳納的社保記入哪個(gè)會(huì )計科目
1、計提工資及單位承擔的社保費時(shí)：
借：管理費用（銷(xiāo)售費用、制造費用等）-工資等稅前工資金額
借：管理費用（銷(xiāo)售費用、制造費用等）-社會(huì )保險費單位承擔社會(huì )保險費金額
貸：應付職工薪酬-工資稅前工資金額
貸：應付職工薪酬-社會(huì )保險費（單位部分）單位承擔社會(huì )保險費金額
2、發(fā)放工資時(shí)：
借：應付職工薪酬-工資稅前工資金額
貸：銀行存款實(shí)發(fā)工資金額
貸：應繳稅費-個(gè)人所得稅代扣個(gè)稅金額
貸：應付職工薪酬-社會(huì )保險費（個(gè)人部分）個(gè)人負擔社會(huì )保險費金額
借：應付職工薪酬-社會(huì )保險費（個(gè)人部分）個(gè)人負擔社會(huì )保險費金額
借：應付職工薪酬-社會(huì )保險費（單位部分）單位承擔社會(huì )保險費金額
貸：銀行存款
